1、1 2019 年度报告 节水股份 NEEQ:835283 吉林省节水灌溉发展股份有限公司 Jilin Province Water-Saving Irrigation Development Co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年，公司继续巩固和发展省内节水灌溉项目，先后中标了梨树县 2019 年农村饮水安全巩固提升工程，前郭县 2019 年农村饮用水安全巩固提升工程二标段，通辽市奈曼旗 2019 年度高校节水灌溉项目四标段等项目，金额共计 218,522,161 元。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .6 6 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第
2、三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1111 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1414 第五节第五节 重要事项重要事项 .2626 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3030 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3333 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3434 第九节第九节 行业信息行业信息 .3838 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3838 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4444 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公
3、司、节水股份或公司 指 吉林省节水灌溉发展股份有限公司 节水有限、有限公司 指 吉林省节水灌溉发展有限公司（本公司的前身）实际控制人 指 吉林省人民政府国有资产监督管理委员会 控股股东、水务投资集团 指 吉林省水务投资集团有限公司 欣荣恒 指 北京欣荣恒投资中心（有限合伙）白城泽润 指 吉林省泽润高效节水灌溉科技发展有限公司 天正达华 指 吉林乾安天正达华节水设备工程有限公司 田丰节水 指 通榆县田丰节水设备有限公司 乾邦泰 指 吉林省乾邦泰投资有限公司 佳盛农业 指 吉林省佳盛农业发展有限公司 联合社 指 吉林省佳盛种植养殖专业合作社联合社 利贸通 指 吉林省利贸通商贸有限公司 路泰建筑 指
4、 吉林省路泰建筑材料有限公司 顺泰公司 指 吉林省顺泰市政工程有限公司 安龙水务 指 吉林省安龙水务建设有限公司 岭泰公司 指 吉林省岭泰市政建设有限公司 节亿融 指 吉林省节亿融投资有限公司 抚松建运 指 抚松县松泉路建设运营管理有限公司 高原有机 指 日喀则市高原有机产业发展有限责任公司 吉岭建筑 指 吉林省吉岭建筑工程有限公司 四平建运 指 四平市海绵城市建设运营管理公司 通榆分公司 指 吉林省节水灌溉发展股份有限公司通榆分公司 日喀则分公司 指 吉林省节水灌溉发展股份有限公司日喀则分公司 榆树分公司 指 吉林省节水灌溉发展股份有限公司榆树分公司 广东达华 指 广东达华生态科技股份有限公
5、司 岭泰公司 PPP 项目 指 公主岭市 2016 年老旧小区综合改造工程 PPP 项目 章程、公司章程 指 吉林省节水灌溉发展股份有限公司的公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 推荐主办券商、主办券商 指 长城证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 审计机构 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙）董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东（大）会、董事会和监事会 管理层 指 股份公司/有限公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指
6、股份公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 节水灌溉 指（water saving irrigation，缩写 WSI）：是根据作物需水规律及当地供水条件，为了有效地利用降 水和灌溉5 水，获取农业的最佳经济效益、社会效益、生态环境而采取的多种措施的总称 农业节水灌溉 指 在农田、草牧场、林地等灌溉过程中，采取工程措施、技术措施和行政、经济手段节约用水，提高水利用率 的活动 节水增粮行动 指 2012 年，财政部、水利部、农业部发布了关于支持 黑龙江省 吉林省内蒙古自治区辽宁省实施“节水 增粮行动”的意见，决定自 2012 年至 2015 年支持 四省区 3800 万亩农田实施“节水增粮行
7、动”，为国 家粮食安全提供坚实支撑。其中，吉林省 900 万亩，分四年实施完成 微灌 指 微灌是利用专门的设备，将有压水流变成细小的水 滴，以微小的流量湿润作物根区附近土壤的一种局部 灌水方法 膜下滴灌 指 水流通过铺在地膜下的管道并经灌水器进入作物根 区的灌溉方式 首部枢纽 指 微灌系统中集中布置的加压设备、过滤器、施肥装置、量测和控制装备的总称 有效灌溉面积 指 指具有一定的水源，地块比较平整，灌溉工程或设备 已经配套，在一般年景下当年能够进行正常灌溉的耕 地面积 滴灌水有效利用系数 指 在一次灌水期间被农作物利用的净水量与水源渠首 处总引进水量的比值 高效节水 指 高效节水灌溉是对除土渠
8、输水和地表漫灌之外所有 输、灌水方式的统称 单翼迷宫式滴灌带 指 它是利用塑料管道将水通过直径约 16mm 毛管上的孔 口或滴头送到作物根部进行局部灌溉 PVC 指 聚氯乙烯 PE 指 聚乙烯 6 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人韩永骞、主管会计工作负责人谭薇及会计机构负责人（会计主管人员）谭薇保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。致同会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划
9、等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事史常水、于东升因工作原因未参加会议。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事事项项简要简要描述描述 公司业务相对单一，受产业政策影响 较大 公司成立以来，主要从事吉林省内“节水增粮
10、行动”工程项目的设计、施工以及节水材料的研发、生产、销售，营业收入来源较为单一。为有效化解该风险，公司积极向包括城市供排水、净水和污水处理、海绵城市、农资电商、农村人居环境改造等涉水涉农领域进行业务拓展，在农村人居环境业务领域已经形成了收入；并积极拓展省外市场，目前已拓展了内蒙古、西藏等省外市场。行业竞争加剧的风险 由于国家大力倡导建设节水型社会，并不断加大对节水农业的投入，节水产业面临良好的发展机遇，市场前景广阔。然而，受此预期推动，许多投资者通过各种渠道进入节水灌溉行业，新成立的节水灌溉生产企业数量猛增，但绝大多数新设企业规模较小、生产管理滞后、产品技术含量较低、无自主知识产权，导致行业的
11、无序竞争加剧。同时，国家开放外资进入国内节水产品市场，允许外国节水企业在国内设立合资企业从事节水产品的生产，在推动节水灌溉行业发展的同时，国内灌溉企业面临着新的冲击，加剧了行业竞争。为有效化解该风险，公司努7 力提升工程施工资质、工程施工管理水平、生产工艺和生产管理水平，并积极投入资金进行生产研发，努力使公司向高新技术企业转型，同时公司也积极筹划通过资产重组方式收购资质较好的优质资产，提升市场竞争力。季节性波动的风险 公司从事的节水灌溉业务主要是为农业、城市园林、经济作物等提供服务，节水工程施工和材料销售与农作物耕作的季节性特点相协调，公司生产经营存在着一定的季节性。节水灌溉行业，一般每年的
12、11 月下旬至次年的 3 月上旬为节水材料销售和节水工程施工的淡季，从 3 月中下旬开始，进入节水材料销售和节水工程施工的旺季。受季节性因素的影响，在完整的会计年度内，公司的财务状况和经营成果表现出一定的随季节波动的特征，一般下半年收入和利润要高于上半年的指标，公司经营业绩面临季节性波动的风险。为有效化解该风险，公司积极向包括城市供排水、净水和污水处理、海绵城市、农资电商、农村人居环境改造等涉水涉农领域进行业务拓展，并大力拓展省外市场，通过丰富业务类型、拓展业务地域来化解节水灌溉业务季节性波动的风险。银行借款依赖控股股东担保的风险 报告期内，公司对外借款大部分均由控n1 股股东吉林省水务投资集
13、团有限公司无偿提供对外担保。虽然公司通过增资扩股A2 磊 3 下属子公司通过引进合作方垫付资金，公司资金实力有所大大增强，但若吉林省水务投资集团有限公司不再为公司对外借款提供无偿担保，则公司对外融资能力会受到一定的影响。为有效缓解该风险，除努力提升公司自身业绩外，公司成功在股转系统挂牌，打开了资本市场融资通道的同时提升了公司的知名度，也为公司提升其他类型贷款比重创造了有利条件。工程施工风险 节水灌溉工程整体由秋季工程和春季工程两部分组成，分阶段交叉作业对工程施工技术和工程质量都提出了较高的要求。在节水工程施工中，施工管理、天气、气候以及其他条件的变化都会影响工程质量和施工进度；另外，节水灌溉工
14、程还会受到如工程进度、资金、劳动力不足等压力，若不能按时完工延迟交付，则会影响农民耕作，将对公司声誉造成不利影响。为有效化解该风险，公司不断提升施工管理水平，并通过多方融资有效提升了资金保障水平。人员风险 除继续巩固原有主营业务外，节水股份还正在积极拓展包括城市节水（含海绵城市）、科技节水、农村生活排水、农资电商等多项以节水为核心的涉水涉农业务领域，因此公司需要在稳定现有核心技术人才和经营管理人才的基础上吸引更多相关领域的优秀人才，以避免人才流失对公司正常经营可能产生的影响。为有效化解该风险，公司正在不断加大对外招聘力度，同时借助于控股股东和战略投资者的支持，从而不断吸引更多相关领域的优秀人才
15、加盟。资产负债率过高风险 近年因公司承接 PPP 项目，导致资产负债率较高，本期期末的资产负债率为 80.39%，相较于 2018 年期末的资产负债率 77.15%提高了 3.24%。公司存在到期不能偿付负债的风险。公司公主岭8 PPP 项目已部分完工，政府预计从 2020 年开始付款，公司负债较高的情况将得到缓解；同时公司拟引进投资人或合作方，通过资本运作，增加资本金的方式降低负债。公司内部将进一步加强资金运营管理，提高资产周转效率，积极回收应收款项，降低公司负债。本期重大风险是否发生重大变化：是 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 吉林省节水灌溉发展
16、股份有限公司 英文名称及缩写 Jilin Province Water-Saving Irrigation Development Co.,Ltd 证券简称 节水股份 证券代码 835283 法定代表人 韩永骞 办公地址 吉林省长春市绿园区新城吾悦广场 A 座 16 号楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李小林 职务 董事、董事会秘书 电话 0431-80792810 传真 0431-80792826 电子邮箱 J 公司网址 联系地址及邮政编码 吉林省长春市绿园区新城吾悦广场 A 座 16 号楼 2424 130000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地
17、公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 2 月 23 日 挂牌时间 2015 年 12 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）E 建筑业-E48 土木工程建筑业-E482 水利和内河港口工程建筑E4821 水源及供水设施工程建筑 主要产品与服务项目 节水灌溉工程设计、施工、技术推广、咨询服务，以及节水灌 溉设备、管材的研发、生产与销售。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）150,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 吉林省水务投资集团有限公司 实际控制人及其一
18、致行动人 吉林省人民政府国有资产监督管理委员会 10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 912200005650980339 否 注册地址 白城市通榆县建平街腾飞路南 否 注册资本 150,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 长城证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道金田路 2026 号能源大厦南塔楼 10-19 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所 签字注册会计师姓名 吴洋、肖丽娟 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 六、六、自愿自愿
19、披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 11 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 516,490,502.00 362,538,267.93 42.47%毛利率%21.53%23.50%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,611,794.76 3,751,277.89-57.03%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-5,078,910.62-566,838.01-796.01%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）
20、0.47%1.10%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-1.48%-0.17%-基本每股收益 0.0107 0.0250-57.03%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年上年期期末末 增减比例增减比例%资产总计 2,001,926,134.77 1,703,154,888.91 17.54%负债总计 1,609,419,238.30 1,313,998,991.35 22.48%归属于挂牌公司股东的净资产 344,767,152.04 343,155,357.28 0.47%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.30 2.29 0.4
21、7%资产负债率%（母公司）75.20%74.77%-资产负债率%（合并）80.39%77.15%-流动比率 1.11 1.71-利息保障倍数 0.90 0.68-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增增减减比例比例%经营活动产生的现金流量净额 50,586,076.61-46,927,112.74 207.80%应收账款周转率 1.42 1.55-存货周转率 1.38 1.29-12 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%17.54%56.16%-营业收入增长率%42.47%-0.29%-净利润增长率%-27.93%-88.4
22、5%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上上年年期末期末 增减比例增减比例%普通股总股本 150,000,000 150,000,000 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 250,372.13 计入当期损益的政府补助 919,866.82 对非金融企业收取的资金占用费 4,874,213.85 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 2,152,687.34 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-207,066.83 非经
23、常性损益合计非经常性损益合计 7,990,073.31 所得税影响数 1,278,281.08 少数股东权益影响额（税后）21,086.85 非经常性非经常性损益净额损益净额 6,690,705.38 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 13 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款及应收票据 431,812,276.00 应收账
24、款 431,812,276.00 应收票据 应付账款及应付票据 160,502,157.00 应付账款 160,502,157.00 应付票据 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），关 于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：资产负债表 将原“应收票据及应收账款”行项目分拆为“应收票据”及“应收账款”；将原“应付票据及应付账款”行项目分拆为“应付票据”及“应付账款”。14 第四节第四节 管
25、理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主营业务是提供节水灌溉工程设计、施工和技术推广服务，节水灌溉设备和管材的研发、生产、销售，为客户提供一站式系统服务。自公司成立以来，公司以工程质量为基础，以市场和客户需求为导向，通过不断实践总结，明确了“工程+产品+服务”并举的业务模式，直接销售与间接销售相结合，向客户提供差异化服务和产品。同时，公司也通过销售节水灌溉材料设备和移动式光伏提水动力设备为客户提供增值服务，提高了公司的收入。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是
26、否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司结合实际经营发展情况，2020 年重点工作安排如下：1、继续全力巩固和发展节水灌溉主营业务 2、全面启动现代农业全产业链运营布局 3、做好在建项目的运营管理工作 4、做好融资工作，保障公司运营的资金需求 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末
27、上年期末 本期期末与本期期末与上年期上年期末末金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 82,043,568.88 4.10%169,734,693.25 9.97%-51.66%应收票据 应收账款 431,812,275.56 21.60%294,730,753.31 17.30%46.51%存货 344,021,067.65 17.21%244,102,741.87 14.33%40.93%投资性房地产 15 长期股权投资 500,000.00 0.03%19,294,812.66 1.13%-97.41%固定资产
28、47,192,444.71 2.36%49,564,815.18 2.91%-4.79%在建工程 55,111,523.65 2.76%267,982,145.57 15.73%-79.43%短期借款 24,900,000.00 1.25%124,320,000.00 7.30%-79.97%长期借款 670,011,481.67 33.52%735,750,000.00 43.20%-8.93%预付款项 16,525,235.85 0.83%119,036,242.21 6.99%-86.12%其他应收款 72,824,893.59 3.64%73,041,789.71 4.29%-0.30
29、%其他流动资产 69,905,954.39 3.50%52,271,717.25 3.07%33.74%长期应收款 36,034,457.50 1.80%0.00%无形资产 758,233,044.40 37.93%265,599,317.10 15.59%185.48%其他非流动资产 57,153,479.85 2.86%116,837,120.15 6.86%-51.08%应付账款 160,502,157.39 8.03%97,025,811.32 5.70%65.42%应付职工薪酬 4,335,490.95 0.22%77,232.83 0.00%5,513.53%应交税费 35,565
30、,040.36 1.78%22,690,529.02 1.33%56.74%其他应付款 179,810,918.19 9.00%135,696,454.65 7.97%32.51%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：货币资金 2019 年 12 月 31 日较 2018 年 12 月 31 日减少 87,691,124.37 元，主要系节水本部本期偿还短期借款 99,420,000.00 元，本期筹资较上期有大幅度减少，回收的项目款较上期有所下降。综上，导致货币资金呈减少趋势。2、应收账款：应收账款 2019 年 12 月 31 日较 2018 年 12 月 31
31、日增加 137,081,522.25 元，原因主要系岭泰公司因公主岭 3P 项目增加应收公主岭市住房和城乡建设局 187,591,732.08 元。3、存货：2019 年 12 月 31 日较 2018 年 12 月 31 日增加 99,918,325.78 元，原因主要系：项目工程已完工，未结算项目的增长。本期该项目新增工程施工 13,403,810.20 元，另节水本部本期新增两个较大的水利工程项目，该两个项目新增已完工未结算存货 65,468,924.56 元；前郭分公司本期新增一个水利工程项目，形成期末已完工未结算存货 12,443,761.21 元。4、长期股权投资：2019 年 1
32、2 月 31 日较 2018 年 12 月 31 日减少 18,794,812.66 元，原因主要系：本期母公司通过股权收购非同一控制吉林省吉岭建筑工程有限公司股权，使其成由联营企业变成子公司，合并层面长期股权投资减少。5、在建工程：2019 年 12 月 31 日较 2018 年 12 月 31 日减少 212,870,621.92 元，原因主要系：岭泰公司3P 项目自 2018 年 4 月已经进入运营期，2019 年度经政府认可的项目投资额累计达到 9.9 亿元，岭泰公司将政府认可的累计投资额除税后减去 2018 年已经确认的部分转入无形资产，导致在建工程本期末较期初减少较大。6、短期借款
33、：2019 年 12 月 31 日较 2018 年 12 月 31 日减少 99,420,000.00 元，原因主要系：节水母公司本期向银行借款偿还已到期短期借款 99,420,000.00 元。7、长期借款：2019 年 12 月 31 日较 2018 年 12 月 31 日减少 65,738,518.33 元，原因主要系：节水本部长期借款 299,750,000.00 元于 2020 年到期，本期末将其重分类至一年内到期的非流动负债；岭泰公司为支付 3P 项目建设资金，本期向银行申请长期借款 305,011,481.67 元，且岭泰公司本期末有 71,000,000.00元于 2020 年
34、到期，已将其重分类至一年内到期的非流动负债。8、预付账款：预付账款本期期末余额较期初减少 102,511,006.36 元，原因主要系以下两个项目形成：本期日喀则分公司已确定江孜县高效节水现代农业示范区 EPC 总承包项目原施工计划中的帮玉片区不能施工，收回以前年度预付供应商该片区的机械使用费及劳务款 13,550,000.00 元，材料预付款37,000,000,.00 元，累计 50,550,000.00 元；节水母公司因四平海绵城市项目于 2017 年度预付晟贸建16 筑工程款 29,000,000.00 元，由于四平海绵城市 2017 年下半年业主决定变更合同执行模式，要求将未开工小区
35、的施工模式由原来的 EPC 施工模式变更为 3P 项目公司为主体施工，故而晟贸公司未能开始施工，原预计等 3P 公司正式运营起，便开始施工，后由于 3P 项目公司于 2018 年还未正式进入运营，为保证资金的使用效率，于 2019 年度，节水母公司收回该笔预付工程款 29,000,000.00 元。综上两原因，故而预付账款本期较上期减少较大。9、其他应收款：2019 年 12 月 31 日较 2018 年 12 月 31 日减少 216,896.12 元，原因主要系：泽润公司2018 年泽润公司支付的产品质量保证金本期收回 1,860,000.00 元；佳盛农业 2018 年支付采购保证金1,
36、418,268.73 元，2019 年实际执行合同，将保证金款项转为采购款。10、其他流动资产：2019 年 12 月 31 日较 2018 年 12 月 31 日增加 17,634,237.14 元，原因主要系：岭泰 公司本期应交税费进项税抵减销项税后增加 11,699,393.29 元，日喀则项目本期进行税额重分类至其他流动资产 1,242,516.38 元，根据预收账款预缴增值税 2,201,834.86；顺泰公司本期应交进行税额重分类至其他流动资产 1,827,602.39 元。11、长期应收款：长期应收款系本期非同一控股吉岭建筑的 PPP 项目 2016 年公主岭老旧小区改造形成。1
37、2、无形资产：2019 年 12 月 31 日较 2018 年 12 月 31 日增加 492,633,727.30 元，原因主要系：岭泰公司 3P 项目中的 7 条路与 4 座桥已经进入运营期，本期将政府认可的累计投资额除税后减去 2018 年已经确认的部分作为特许经营权转入无形资产 598,272,715.86 元，本期根据无形资产的摊销年限摊销108,495,689.65 元，故而无形资产较期初增加较大。13、其他非流动资产：2019 年 12 月 31 日较 2018 年 12 月 31 日减少 59,683,640.30 元，原因主要系：上期岭泰公司预付 3P 项目工程施工款 104
38、,493,228.00 元，本期工程已经施工并验工结算，转入在建工程，期末岭泰公司新增尚未完工的预付款项 36,413,569.00 元，节亿融新增尚未完工的预付款项 20,739,910.85元。14、应付账款：2019 年 12 月 31 日较 2018 年 12 月 31 日增加 63,476,346.07 元，原因主要系：节水本部本期新增两个较大的水利工程项目，由于项目中间结算较少，为保证施工质量及材料质量满足业主要求，故而针对未结算部分尚未支付施工方及材料供应方货款，导致本期期末应付账款金额较大。15、应付职工薪酬：2019 年 12 月 31 日较 2018 年 12 月 31 日
39、增加 4,258,258.12 元，原因主要系：根据上年业绩考核结果确定发放金额，在实际发放时计提，2019 年度公司计提当期绩效 378 万元，故而造成本年年末余额较大。16、应交税费：2019 年 12 月 31 日较 2018 年 12 月 31 日增加 12,874,511.34 元，原因主要系：岭泰公司PPP 项目自 2018 年 4 月起进入运营期，本期按照政府认可投资额及其出具的说明确认收入并计提相应的税费，该部分税费尚未缴纳。17、其他应付款：2019 年 12 月 31 日较 2018 年 12 月 31 日增加 44,114,463.54 元，原因主要系：本期松泉路公司收中
40、央下拨的地方基建投资款 37,000,000.00 元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 516,490,502.00-362,538,267.93-42.47%营业成本 405,291,375.58 78.47%277,336,160.86 76.50%46.14%毛利率 21.53%-23.50%-销售费用 1,395,018.36 0.27%1,481,112.4
41、9 0.41%-5.81%管理费用 49,549,230.64 9.59%44,450,074.33 12.26%11.47%17 研发费用-财务费用 24,054,037.02 4.66%20,339,525.16 5.61%18.26%信用减值损失-13,534,550.01-2.62%资产减值损失-1,668,829.43-0.32%-8,731,711.66-2.41%80.89%其他收益 919,866.82 0.18%2,745,848.07 0.76%-66.50%投资收益 2,152,687.34 0.42%公允价值变动收益-资产处置收益 250,372.13 0.05%-14
42、7,149.20-0.04%270.15%汇兑收益-营业利润 22,067,002.74 4.27%9,875,423.21 2.72%123.45%营业外收入 8,332.99 0.00%2,338.37 0.00%256.36%营业外支出 215,399.82 0.04%260,616.01 0.07%-17.35%所得税费用 18,508,937.00 3.58%4,967,735.12 1.37%272.58%净利润 3,350,998.91 0.65%4,649,410.45 1.28%-27.93%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：2019 年度较 2018 年度收入
43、增加 153,952,234.07 元，原因主要系：岭泰公司 3P 项目自 2018年 4 月进入运营期，本期经政府认可的投资额达到 9.9 亿元，按照 PPP 项目协议约定的年可用性服务费计算本期应确认收入 169,295,156.53 元，较上期增加 116,202,798.04 元，故而导致本期收入增加较大 2、营业成本：2019 年度较 2018 年度增加 127,955,214.72 元，原因主要系：岭泰公司本期经政府认可的投资金额达到 9.9 亿元，按照可行性服务年限摊销本期成本 124,883,789.61 元，较上期岭泰公司确认成本增加 104,828,961.17 元；另本期
44、节水本部新增加两个水利工程项目增加导致本期成本较上期增加较大。3、其他收益：2019 年度较 2018 年度减少 1,825,981.25 元，原因主要系：田丰节水递延收益系与资产相关的政府补助且按照总额法摊销递延收益，2018 年和 2017 年均有部分资产出售，故而将其对应的递延收益一次性结转，2019 年剩余资产对应的递延余额较小，故摊销较上年少。4、信用减值损失：该科目系本期新增科目。本期公司执行新金融工具准则，将金融资产计提的损失计入信用减值损失。由于公司回款情况不良，导致坏账准备计提较大。5、所得税费用：2019 年度较 2018 年度增加 13,541,201.88 元，原因主要
45、系：岭泰公司本期实现利润较大，产生的当期所得税费用较大所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 516,089,504.94 362,008,020.53 42.56%其他业务收入 400,997.06 530,247.40-24.38%主营业务成本 404,747,598.41 275,338,376.23 47.00%其他业务成本 543,777.17 1,997,784.63-72.78%按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 18 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本
46、期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%水利工程 171,725,756.49 33.25%104,376,800.94 28.79%64.52%可行性服务费 169,295,156.53 32.78%53,092,358.49 14.64%218.87%沥青混凝土产品 76,574,225.89 14.83%63,735,565.77 17.58%20.14%节水灌溉材料 37,031,257.01 7.17%57,566,431.96 15.88%-35.67%农资 28,331,84
47、1.83 5.49%12,618,576.16 3.48%124.52%市政建设收入 28,059,521.05 5.43%节水灌溉工程 5,071,746.14 0.98%67,614,650.85 18.65%-92.50%劳务外包收入 3,003,636.36 0.83%-100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：水利工程本年收入变动的原因 2019 年度，水利工程较上年增长较大，增长 64.52%，主要系节水本部本期新中标 2 个水利工程项目：梨树 2019 年农村安全饮水总承包项目，依据其完工进度本期确认收入 66,989,29
48、2.34 元，梨树 2019 年农村安全饮水巩固提升项项目，依据其完工进度本期确认收入 58,018,858.41 元；前郭分公司本期新中标一个项目：2019 年前郭饮水安全项目，依据其完工进度本期确认收入 23,360,366.07 元，本期新增此 3 个水利工程项目导致水利工程收入较上期大幅上涨。可行性服务费收入变动原因：本公司子公司岭泰公司本期可行性服务费收入增长幅度较大，主要系本期公主岭市 2016 年基础设施建设 PPP 项目主体工程（12 条道路，4 座桥梁）已经全部完成，经相关部门验收合格，已通车使用。于审计报告日前，公主岭市住房和城乡建设局审定了截至 2019 年 12 月 3
49、1 日，岭泰公司具备计算付费的工程投资造价总额 99,098.28 万元，并根据 3P 协议计算了具体的付费金额；2018 年度，公主岭市住房和城乡建设局估算完成投资额 32,168.00 万元，并据此确定结算付费金额；由于本期认定的投资金额较去年增加较多，故而本期收入较上期大幅增加。沥青混凝土产品本期收入变动原因：本公司沥青混凝土业务的主要客户为外部单位通泰路桥，通泰路桥公司是公主岭 PPP 项目施工方，受工程项目施工阶段影响，本期通泰路桥公司需要的沥青混凝土产品较上期略有下降。节水灌溉材料本期收入变动原因：本公司的节水灌溉材料主要提供给节水灌溉类工程使用，受节水灌溉工程项目逐渐枯竭影响，节
50、水灌溉材料收入较上期下降 35.67%。农资收入变动原因：2018 年度，本公司受到资金限制，开展的粮食贸易规模较小；2019 年度，本公司与中粮贸吉林分公司和沈铁物流集团吉林分公司共开展了 17000 吨左右的玉米定向购存销业务，因此收入大幅提升。市政建设收入及劳务外包收入变动原因 劳务外包收入系本公司 2018 年新成立的二级子公司顺泰公司产生，因 2018 年尚未满足市政施工资质，公司将部分人员外包并形成了收入。2019 年度，顺泰公司已经取得施工资质，可以自行承包市政工程施工并形成市政建设收入，因此不再将人员外包。节水灌溉工程本期收入变动原因：19 本年较上年收入下降 92.50%，主
