1、 2019 年度报告 掌游天下 NEEQ:836014 掌游天下（北京）信息技术股份有限公司 ZPLAY(Beijing)Information Technology Co.,Ltd.证券代码：836014 证券简称：掌游天下 主办劵商：中信建投 公告编号：2020-003 2 公公 司司 年年 度度 大大 事事 记记 2019 年 3 月 18 日-22 日,GDC 游戏开发者大会于旧金山召开。ZPLAY 为休闲游戏发行商已经是连续第五年参加，通过这一平台，公司向全球开发者们展示自身实力，进一步提高国际知名度。在 2019 年 3 月 26 日苹果春季发布会上，Apple Arcade 游戏
2、订阅服务正式公布，苹果公司同时公布了其签下的首批 35 家独家内容合作厂商，公司的加拿大子公司 Noodlecake Studios Inc.位列其中。公 司 发 行 的 超 休 闲 游 戏Rusty Blower 3D于 2019 年11 月全球上线。该款游戏主打美国市场，上线数日荣登美国手游单日下载量榜首；上线当月取得美国手游月度下载量 TOP20 的成绩。证券代码：836014 证券简称：掌游天下 主办劵商：中信建投 公告编号：2020-003 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘
3、要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.24 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.27 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.30 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.31 第九节第九节 行业信息行业信息.34 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.35 第十一节第十一节 财务报告财务报告.40 证券代码：836014 证券简称：掌游天下 主办劵商：中信建投 公告编号：2020-003 4 释释 义义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司 指 掌
4、游天下（北京）信息技术股份有限公司 主办券商 指 中信建投证券股份有限公司 掌游资讯 指 掌游天下（香港）资讯科技有限公司，公司全资子公司 掌游科技 指 掌游天下（香港）科技有限公司，公司全资二级子公司 股东大会 指 掌游天下（北京）信息技术股份有限公司股东大会 董事会 指 掌游天下（北京）信息技术股份有限公司董事会 监事会 指 掌游天下（北京）信息技术股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会“三会”议事规则 指 掌游天下（北京）信息技术股份有限公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程
5、指 掌游天下（北京）信息技术股份有限公司章程 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 证券代码：836014 证券简称：掌游天下 主办劵商：中信建投 公告编号：2020-003 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人何鹏、主管会计工作负责人王 润及会计机构负责人（会计主管人员）王 润保证年度报告中财务报
6、告的真实、准确、完整。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 产品收入来源集中度风险 报告期内，公司消灭星星系列产
7、品持续为公司带来了一定规模的新增用户，公司在游戏和移动广告方面的收入仍有一定比例来自于消灭星星系列产品。产品发行风险 报告期内公司主要业务是移动终端游戏的代理发行以及移动广告业务。如果公司代理的游戏产品不能满足用户的喜好，或者不能利用先进技术丰富、优化和提升公司产品，以应对行业变化和游戏玩家的兴趣转移，同时抓住由这些变化而带来的商机，将会给产品发行带来一定的风险。人员招募困难的风险 游戏及移动广告行业对专业人才需求量大，整个行业面临专业人才供不应求的状况，引进专业人才并保持核心技术人员稳定是公司生存和发展的根本，是公司的核心竞争力所在。如果公司无法通过适当的薪酬激励、制度等招募到足够多的人才，
8、将面临人才无法满足公司增长需求的瓶颈。证券代码：836014 证券简称：掌游天下 主办劵商：中信建投 公告编号：2020-003 6 市场竞争风险 目前，我国移动终端游戏市场及移动广告仍处于快速发展阶段，受多方面因素的影响，市场竞争格局将处于不断调整的状态，市场竞争激烈。盗版风险 移动游戏领域中可能产生商标、计算机软件著作权等知识产权。虽然公司会有相应的保护措施，但是考虑到知识产权的特殊性，仍不排除第三方可能会侵犯公司知识产权，对公司的正常生产经营造成负面影响。游戏行业监管政策风险 游戏行业是国家政策支持的新兴行业，但也受到工业信息部、文化部和新闻出版等部门的监管。根据相关政府部门规定，游戏产
9、品上线前必须取得相应的政府许可，如未取得会被强制下线。所以，政府监管政策方面存在风险。商誉减值风险 报告期末，公司商誉金额为 12,720,642.44 元，占合并报表总资产的 6.62%。公司收购的海外子公司有助于公司海外业务的扩展，如果未来公司投资的企业出现持续亏损或经营业绩不达预期，则将有商誉减值的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 证券代码：836014 证券简称：掌游天下 主办劵商：中信建投 公告编号：2020-003 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 掌游天下（北京）信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 ZPLAY(Beijing)In
10、formation Technology Co.,Ltd.证券简称 掌游天下 证券代码 836014 法定代表人 何 鹏 办公地址 北京市海淀区知春路甲 48 号盈都大厦 A 座 9B 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 尚秋鸣 职务 董事会秘书 电话(010)52499352 传真(010)58732168 电子邮箱 IR 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区知春路甲 48 号 1 号楼 8 层 9B；100086 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间
11、2010 年 5 月 13 日 挂牌时间 2016 年 2 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I6420 信息传输、软件和信息技术服务业、互联网和相关服务、互联网信息服务 主要产品与服务项目 移动终端游戏的代理发行、自主研发。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）105,270,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 何 鹏 实际控制人及其一致行动人 何 鹏 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 证券代码：836014 证券简称：掌游天下 主办劵商：中信建投 公告编号：2020-003 8 统一
12、社会信用代码 91110108554838753Y 否 注册地址 北京市海淀区知春路甲 48 号 1 号楼 8 层 9B 否 注册资本 105,270,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 任一优、梁轶男 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 10 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 证券代码：836014 证
13、券简称：掌游天下 主办劵商：中信建投 公告编号：2020-003 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 141,541,235.39 166,444,399.16-14.96%毛利率%16.24%22.83%-归属于挂牌公司股东的净利润-53,885,513.59-15,218,242.53 254.08%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -55,546,853.28-15,815,462.09 251.22%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算
14、）-27.10%-6.53%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-27.94%-6.79%-基本每股收益-0.51-0.14-二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 188,277,737.38 266,886,529.07-29.45%负债总计 46,193,475.89 38,322,586.53 20.54%归属于挂牌公司股东的净资产 139,834,171.94 225,758,536.72-38.06%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.33 2.14-38.06%资产负债率%（母公司）
15、11.99%10.51%-资产负债率%（合并）24.53%14.36%-流动比率 3.51 4.71-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 6,364,905.58-13,074,949.03-应收账款周转率 3.47 3.12-存货周转率-证券代码：836014 证券简称：掌游天下 主办劵商：中信建投 公告编号：2020-003 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-29.45%-12.21%-营业收入增长率%-14.96%-5.76%-净利润增长率%237.
16、70%-583.23%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 105,270,000.00 105,270,000.00-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 620,488.21 理财产品投资收益 1,541,794.52 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -536,360.50 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,625,922.23 所得税影响数-22,442.54 少数股东权益影响额（税后）-12,974.92 非经
17、常性非经常性损益净额损益净额 1,661,339.69 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 可供出售金融资产 33,031,600.00-其他权益工具投资-33,031,600.00-应收账款 47,463,970.67 47,320,604.96-证券代码：836014 证券简称：掌游天下 主
18、办劵商：中信建投 公告编号：2020-003 11 其他应收款 905,353.07 905,353.07-递延所得税资产 7,919,795.55 7,931,111.07-未分配利润 11,589,750.53 11,552,447.03-少数股东权益 2,805,405.82 2,841,396.37-证券代码：836014 证券简称：掌游天下 主办劵商：中信建投 公告编号：2020-003 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 报告期内公司核心业务调整为移动游戏代理发行和研发，公司主营业务收入主要为游戏收入，包括游戏道具收入和
19、流量变现产生的收入。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司颁布的管理型行业分类指引，公司所处行业属于互联网和相关服务行业（行业代码：I6420）。公司的游戏发行业务采取“研运一体化”的模式，专注于休闲游戏领域的研发与海内外发行。精品产品合作团队主要来自美国，英国，阿拉伯，法国，韩国，土耳其，西班牙等，部分拟发行产品已经在海外拥有上亿用户，覆盖平台包括腾讯、小米、百度、360、苹果应用商店、谷歌应用商店等百余家渠道。公司采取联运模式发行产品与平台方实现共赢。为优化公司的资产结构，提升公司盈利能力。2019 年 3 月，公司将其持有的全资子公司北京玉米无限传媒有限公司 100%股权予以出让。转让
20、后公司将集中经营游戏发行和流量变现业务，将互联网广告平台业务予以剥离。报告期内，公司的商业模式未发生重大变化，报告期末至报告披露日，公司的商业模式未发生较大的变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:报告期内公司剥离了互联网广告业务，业务范围不再包含互联网广告平台业务，公司游戏发行经营模式未发生
21、变化。证券代码：836014 证券简称：掌游天下 主办劵商：中信建投 公告编号：2020-003 13 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司专注擅长的移动休闲类游戏发行业务，为用户提供更多好玩的游戏产品，丰富移动用户的娱乐生活，同时通过技术、人员配置等方面的投入，提升研发水平和产品品质，在提升用户体验的同时提高公司的盈利能力。报告期公司的经营和财务状况如下：1、资产状况 截至报告期末，公司总资产为 1.88 亿元，较期初减少 29.45%。负债总计为 4,619.35 万元，较期初增加 20.54%，主要系公司本年度海外推广力度加大，支付推广费和开发者分成增
22、加导致应付账款余额较期初增加 1,229.52 万元，较期初增长了 47.53%。净资产为 1.42 亿元，较期初减少 37.84%，主要系公司报告期内计提了商誉减值导致净利润减少，从而未分配利润减少；计提了可供出售金融资产减值，导致其他综合收益减少。两者合计影响净资产金额 5,244.08 万元。2、经营情况 报告期公司实现营业收入 1.42 亿元，较上年同期减少 14.96%；营业成本 1.19 亿元，较去年同期减少 7.70%；实现净利润-5,424.68 万元，较上年减少 3,818.34 万元。报告期内公司营业收入的减少主要系公司进行了业务调整，剥离了广告平台业务，导致报告期减少了第
23、三方流量的广告业务收入；营业成本上升，主要系公司报告期内加大了海外市场拓展，推广费用增加；净利润减少，主要系公司计提了商誉减值，导致资产减值损失为 2,265.58 万元，影响了公司净利润。3、现金流情况 报告期公司实现经营性现金流净额 636.49 万元，较上年同期增加 1,943.99 万元，主要系公司业务调整，报告期减少了第三方流量的广告业务收入，导致销售商品、提供劳务收到的现金减少 3,853.75 万元，同时导致购买商品、接受劳务支付的现金减少 4,392.25 万元；另外业务剥离导致人员精简，支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期减少 1,016.51 万元。实现投资活动现金流量
24、净额 1,870.94 万元，较上年同期增加 6,663.27 万元，主要系一方面公司理财款到期赎回，增加了现金流入 4,000.00 万元，另一方面本年度公司购买理财产品较上年度减少 2,000.00 万元；报告期内公司无筹资活动相关的现金流入和流出。证券代码：836014 证券简称：掌游天下 主办劵商：中信建投 公告编号：2020-003 14 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占
25、总资产的比重比重%货币资金 115,153,166.42 61.16%89,143,898.73 33.40%29.18%应收票据-应收账款 31,447,046.05 16.70%47,463,970.67 17.78%-33.75%存货-投资性房地产-长期股权投资-固定资产 1,197,316.65 0.64%1,474,437.92 0.55%-18.80%在建工程-短期借款-长期借款-应付账款 38,164,914.70 20.27%25,869,702.39 9.96%47.53%其他综合收益-28,374,140.84-15.07%543,439.81 0.20%-5,321.21
26、%资产总计 188,277,737.38 100.00%266,886,529.07 100.00%-29.45%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：（1）公司报告期末货币资金较上年期末增加 29.18%，主要系公司理财产品到期赎回，报告期末未购买新的理财产品，导致货币资金增加。（2）公司报告期末应收账款余额较上年期末减少 33.75%，主要系公司剥离了互联网广告平台业务，业务调整导致应收账款结构发生变化，应收账款规模下降。（3）公司报告期末应付账款余额较上年期末增加了 47.53%，主要系公司加大了海外产品的推广力度，导致报告期末应支付的推广费和开发者分成增加。（4）公司报告期
27、末其他综合收益较上年期末减少了 28,917,580.65 元，主要系公司计提了可供出售金融资产减值损失 2,960.00 万元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 141,541,235.39-166,444,399.16-14.96%营业成本 118,554,795.45 83.76%128,449,927.28 77.17%-7.70%毛利率 16.24%-22.8
28、3%-销售费用 10,658,804.61 7.53%15,395,285.66 9.25%-30.77%证券代码：836014 证券简称：掌游天下 主办劵商：中信建投 公告编号：2020-003 15 管理费用 23,743,843.53 16.78%28,689,880.70 17.24%-17.24%研发费用 15,621,430.06 11.04%17,553,887.59 10.55%-11.01%财务费用 316,381.55 0.22%-2,126,992.11-1.28%-114.87%信用减值损失-4,831,309.62-3.40%-资产减值损失-22,655,805.82
29、 -16.01%-1,219,225.41-0.73%-其他收益 169,989.28 0.12%6,000.00 0.00%2,733.15%投资收益 2,195,504.18 1.55%612,437.78 0.37%258.49%公允价值变动收益-资产处置收益-33,221.45-0.02%23,274.76 0.01%-242.74%汇兑收益-营业利润-52,631,001.08-37.17%-22,207,178.17-13.34%137.00%营业外收入 1,744,100.00 1.23%-营业外支出 2,280,460.50 1.61%241,000.07 0.14%846.2
30、5%净利润-54,246,812.93-38.32%-16,063,385.44-9.65%237.70%项目重大变动原因项目重大变动原因：公司报告期内资产减值损失较上年同期增加 21,436,580.41 元，主要系公司对收购 Noodlecake Studios Inc.和 Atmos Kft.股权形成的商誉进行了减值测试，根据测试结果，计提了商誉减值 22,840,792.60 元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 141,281,648.38 165,900,256.66-14.84%其他业务收入 25
31、9,587.01 544,142.50-52.29%主营业务成本 118,554,795.45 128,449,927.28-7.70%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%游 戏 36,296,084.39 25.64%37,555,066.65 22.56%-3.35%广 告 104,985,563.99 74.17%126,703,331.27 76.12
32、%-17.14%服务收入-1,641,858.74 0.99%-100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的证券代码：836014 证券简称：掌游天下 主办劵商：中信建投 公告编号：2020-003 16 比比重重%比重比重%例例%境内收入 38,911,829.68 27.49%63,428,100.85 38.11%-38.65%境外收入 102,369,818.70 72.33%102,
33、472,155.81 61.57%-0.10%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内公司境内收入较上年同期下降 38.65%，主要系收国内游戏版号审批的影响，公司境内上线产品数量减少，原有产品受生命周期影响收入亦有一定的下滑。境外收入较去年同期基本持平。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 Admob 25,802,783.87 18.23%否 2 FACEBOOK IRELAND LIMITED 16,754,636.75 11.84%否 3 Unity Technolo
34、gies Finland Oy 12,608,680.43 8.91%否 4 维沃通信科技有限公司 8,479,459.29 5.99%否 5 Applovin Limited 7,587,647.57 5.36%否 合计合计 71,233,207.91 50.33%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 Madhouse Co.Limited 27,297,125.75 23.02%否 2 Sinointeractive Digital Marketing Co.,Limi
35、ted 10,010,662.66 8.44%否 3 Ironsource LTD 8,969,406.06 7.57%否 4 Meet Social(Hong Kong)Digital MarKeting Co.，Limited 8,144,567.58 6.87%否 5 Unity Technologies Finland Oy 7,001,630.01 5.91%否 合计合计 61,423,392.06 51.81%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 6,364,905.58-13,07
36、4,949.03-投资活动产生的现金流量净额 18,709,401.51-47,923,294.16-筹资活动产生的现金流量净额-现金流量分析现金流量分析：报告期公司实现经营性现金流净额较上年同期增加 1,943.99 万元，主要系公司业务调整，报告期减少了第三方流量的广告业务收入，导致销售商品、提供劳务收到的现金减少 3,853.75 万元，同时导致购买商品、接受劳务支付的现金减少 4,392.25 万元；另外业务剥离导致人员精简，支付给职工以及为职工证券代码：836014 证券简称：掌游天下 主办劵商：中信建投 公告编号：2020-003 17 支付的现金较上年同期减少 1,016.51
37、万元。实现投资活动现金流量净额较上年同期增加 6,663.27 万元，主要系一方面公司理财款到期赎回增加了现金流入 4,000.00 万元，另一方面本年度公司购买理财产品较上年度减少 2,000.00 万元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 为优化公司的资产结构，提升公司盈利能力。2019 年 2 月，公司将其持有的全资子公司北京玉米无限传媒有限公司 100%股权予以出让，北京玉米无限传媒有限公司不再纳入合并报表范围。公司参股子公司上海橙族网络科技有限公司已于 2017 年 11 月 27 日发布清算公告开始进行清算，并于 20
38、19 年 11月 11 日取得上海市浦东新区市场监督管理局核发的准予注销通知书，上海橙族网络科技有限公司完成注销。报告期末公司拥有 5 家全资子公司、2 家控股子公司、3 家参股公司，明细如下：1、全资子公司：、全资子公司：投资收益对公司净利润影响不超过投资收益对公司净利润影响不超过 10%的全资子公司如下：的全资子公司如下：（1）北京伟恩无限信息技术有限公司，成立于 2011 年 9 月 5 日，注册资本 50.00 万元，法定代表人：何鹏，公司类型为有限责任公司（法人独资），公司住所为：北京市海淀区知春路甲 48 号 1 号楼，经营范围为技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、计算机技术培
39、训等。（2）北京宏润基业商贸有限公司，成立于 2012 年 4 月 17 日，注册资本 50.00 万元，法定代表人：何鹏，公司类型为有限责任公司（法人独资），公司住所为：北京市海淀区知春路甲 48 号 1 号楼，经营范围为技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、计算机技术培训，产品设计、电脑动画设计、市场调查、经济贸易咨询等。（3）掌游天下（香港）资讯科技有限公司，成立于 2015 年 7 月 10 日，注册资本 1 港元，唯一董事：何鹏，公司住所为：中国香港。主营业务为移动游戏研发、发行，互联网广告等。（4）Together Games Co.,Limited.，成立于 2017 年 9
40、月 13 日，注册资本 5,000 万韩元，企业负责人：何鹏，公司住所为：韩国首尔市 Gechecheon 区，主营业务为移动游戏研发、发行，互联网广告等。投资收益对公司净利润影响超过投资收益对公司净利润影响超过 10%的全资子公司：的全资子公司：（5）掌游天下（香港）科技有限公司，成立于 2014 年 2 月 21 日，注册资本 1 港元，唯一董事：何鹏，公司住所为：中国香港。主营业务为移动游戏研发、发行，互联网广告等。证券代码：836014 证券简称：掌游天下 主办劵商：中信建投 公告编号：2020-003 18 截至报告期末，该公司总资产为 101,749,629.98 元，净资产为 7
41、4,851,240.03 元；报告期该二级子公司实现营业收入 170,517,612.07 元，净利润 54,453,162.06 元。2、控股子公司、控股子公司（1）Noodlecake Studios Inc.成立于 2011 年 2 月 22 日，发行股份：12,500 股，CEO：JORDAN，公司住所为：加拿大萨斯喀彻温省。主营业务为移动游戏研发、发行，广告业务等。（2）Atmos Kft.成立于 2015 年 1 月 20 日，发行股份：5,240,000 股，公司住所为：匈牙利布达佩斯。主营业务为互联网广告业务等。3、参股公司：参股公司：（1）北京沃欧科技有限公司（2）自由博爱（
42、北京）文化传播有限责任公司（3）QUEST CORPORATION LIMITED 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 重要会计政策变更 新金融工具准则 财政部于 2017 年颁布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（修订）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（修订）、企业会计准则第 24 号套期会计（修订）及企业会计准则第 37 号金融工具列报（
43、修订）（以下统称“新金融工具准则”），本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、10。新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。证券代码：836014 证券简称：掌游天下 主办劵商：中信建投 公告
44、编号：2020-003 19 除应收账款信用损失和资产减值损失外，采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。2019 年 1 月 1 日，公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：以摊余成本计量的金融资产；以公允价
45、值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；租赁应收款；财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下：原金融工具准则原金
46、融工具准则 新金融工具准则新金融工具准则 项项 目目 类类 别别 账面价值账面价值 项项 目目 类类 别别 账面价值账面价值 可供出售金融资产 以成本计量（权益工具）33,031,600.00 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 33,031,600.00 应收账款 摊余成本 47,463,970.67 应收账款 摊余成本 47,320,604.96 其他应收款 摊余成本 905,353.07 其他应收款 摊余成本 905,353.07 于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下：项项 目目 调整前账面金额调整前账面金额（201
47、8年年12月月31日）日）重分类重分类 重新计量重新计量 调整后账面金额调整后账面金额（2019年年1月月1日）日）资产：资产：应收账款 47,463,970.67-143,365.71 47,320,604.96 证券代码：836014 证券简称：掌游天下 主办劵商：中信建投 公告编号：2020-003 20 其他应收款 905,353.07-130,737.24 1,036,090.31 其他权益工具投资-33,031,600.00 递延所得税资产 7,919,795.55-11,315.52 7,931,111.07 负债：负债：-股东权益：股东权益：-其他综合收益 543,439.81
48、-543,439.81 未分配利润 11,589,750.53-37,303.50 11,552,447.03 少数股东权益 2,805,405.82-35,990.55 2,841,396.37 新债务重组准则 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了企业会计准则第 12 号债务重组（以下简称“新债务重组准则”)，修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等准则，明确了债权人受让金融资产以外的资产初始按成本计量，明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。根据财会20196 号文件的规定，“营业外收入”和“营业外
49、支出”项目不再包含债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失。本公司对 2019 年 1 月 1 日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的债务重组不进行追溯调整。新债务重组准则对本公司财务状况和经营成果无影响。新非货币性交换准则 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（以下简称“新非货币性交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围，明确了非货币性资产交换的确认时点，明确了不同条件下非货币性资产交换的价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。本公司对 2019 年 1 月 1 日
50、以后新发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理，对2019 年 1 月 1 日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。新非货币性资产交换准则对本公司财务状况和经营成果产生无影响。财务报表格式 财政部于 2019 年 4 月发布了财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），2018 年 6 月发布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）同时废止；财政部于 2019 年 9 月发布了财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019证券代码：836014 证券简称：掌游天下 主办劵商：中信建投 公告编号：20
