1、 1 2019 年度报告 蜜思肤 NEEQ:836831 苏州蜜思肤化妆品股份有限公司 Suzhou MISIFU Cosmetics Co.,Ltd 2 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员
2、工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息 .2828 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、蜜思肤、股份公司 指 苏州蜜思肤化妆品股份有限公司“蜜思肤”指 公司运营和管理的化妆品品牌 蜜思肤投资 指 苏州蜜思肤投资管理合伙企业(有限合伙)澳弘、澳弘化妆品 指 苏州澳弘化妆品有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 苏州蜜思肤化妆品股份有限公司章程 股东大会 指 苏州蜜思肤化妆品股份
3、有限公司股东大会 董事会 指 苏州蜜思肤化妆品股份有限公司董事会 监事会 指 苏州蜜思肤化妆品股份有限公司监事会 高级管理人员 指 董事长、总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 三会议事规则 指 股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)律师事务所 指 上海申浩律师事务所 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日2019 年 12 月 31 日 上期 指 2018 年 1 月 1 日2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2020-004 5
4、第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郑久炎、主管会计工作负责人徐丽萍及会计机构负责人（会计主管人员）徐海英保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、
5、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 存货占比较高风险 报告期末与上年同期，公司存货余额分别为 19,550,579.15元、19,725,874.35 元。存货余额占资产总额的比值分别为23.97%、29.26%，存货占比报告期末相比上年同期有所下降，存货金额相比上年同期减少，因公司因属轻资产运营，存货余额占比略高,或造成资金占用,可能会对正常经营有所影响。主要供应商集中
6、风险 长久以来,我们与供应商保持着紧密的合作关系，采购来源具有较好的稳定性和持续性。2019 年及 2018 年公司前五名供应商合计采购金额占采购总额比例分别为 91.50%和 84.97%。由于公司供应商集中程度偏高，若公司重要供应商与公司合作关系终止,可能会对公司收入及利润水平有所影响。实际控制人不当控制风险 郑久炎、吴玉妹系夫妻关系，郑久炎担任公司董事长兼总经理,吴玉妹担任公司副总经理，两人共同为公司控股股东、实际控制人，合计共持有公司 74.42%的股份。由于郑久炎夫妇处于绝对控股地位，可能通过直接干预、行使投票权或其他方式影响公司人事和重大决策，进而影响中小股东的利益，因此公司可能存
7、在实际控制人不当控制的风险。公司治理不当风险 随着公司业务的快速发展，经营规模不断扩大，对公司在战略规划、组织结构、内部控制、财务管理、运营控制等方面提出更高的要求。股份公司成立后，公司制订了较为完备的公司公告编号：2020-004 6 章程信息披露管理制度对外担保管理制度和关联交易管理办法等各项管理制度，但由于相关治理机制有效运行的时间较短，公司股份进入全国中小企业股份转让系统后，对公司的治理水平提出更高层次的要求。而公司管理层对于新制度的执行水平存在逐步提升的过程，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-00
8、4 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 苏州蜜思肤化妆品股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou MISIFU Cosmetics Co.,Ltd 证券简称 蜜思肤 证券代码 836831 法定代表人 郑久炎 办公地址 吴江区松陵镇体育路 508 号金鹰商业中心 3 幢 3 单元 2101-2103、2105-2112 号房 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 梁花 职务 董事会秘书 电话 0512-63970125 传真 0512-63970780 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 吴江区松陵镇体育路 508
9、 号金鹰商业中心 3 幢 3 单元 2101-2103、2105-2112 号房。215200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 4 月 22 日 挂牌时间 2016 年 4 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F 批发和零售业 51 批发业 5134 化妆品及卫生用品批发 主要产品与服务项目 化妆品销售、“蜜思肤”品牌及单品牌连锁店运营管理 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）35,190,000 优先股总股本（股）0 做
10、市商数量 0 控股股东 郑久炎、吴玉妹 实际控制人及其一致行动人 郑久炎、吴玉妹 公告编号：2020-004 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9132050057378923XW 否 注册地址 吴江松陵镇永康路香港万亚广场第 28 层 2801、2802 号房 否 注册资本 35,190,000 是 2019 年 7 月 18 日，公司权益分派实施完成后，总股本由 20,700,000.00 股增加至 35,190,000.00 股。五、五、中介机构中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市武川县
11、腾飞大道 1 号四楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 许洪磊 郭凭 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 2019 年 7 月 17 日，公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过了苏州蜜思肤化妆品股份有限公司与太平洋证券股份有限公司关于解除持续督导协议的议案、苏州蜜思肤化妆品股份有限公司与承接主办券商国融证券股份有限公司之持续督导协议书的议案；2019 年 8 月 5 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函；自 20
12、19年 8 月 5 日起，由国融证券股份有限公司担任公司主办券商并履行持续督导义务。六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-004 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 123,019,162.31 107,848,088.76 14.07%毛利率%47.78%44.90%-归属于挂牌公司股东的净利润 19,640,667.52 15,050,969.57 30.49%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后
13、的净利润 19,533,165.37 14,793,547.49 32.04%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）39.05%45.54%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）38.84%44.76%-基本每股收益 0.56 0.73-23.29%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 81,557,028.51 67,427,235.80 20.96%负债总计 24,340,402.68 26,639,775.24-8.63%归属于挂牌公司股东的净资产 58,045,491
14、.86 40,576,648.71 43.05%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.65 1.96-15.82%资产负债率%（母公司）26.07%37.85%-资产负债率%（合并）29.84%39.51%-流动比率 1.82 1.35-利息保障倍数 45.45 48.29-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 16,282,710.00 19,106,010.46-14.78%应收账款周转率 31.78 30.00-存货周转率 3.20 3.18-公告编号：2020-004 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同
15、期 增减比例增减比例%总资产增长率%20.96%55.33%-营业收入增长率%14.07%41.67%-净利润增长率%28.67%73.32%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 35,190,000 20,700,000 70.00%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 45,162.65 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 170,447.64
16、 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,496.65 非经常性损益合计非经常性损益合计 218,106.94 所得税影响数 54,526.74 少数股东权益影响额（税后）56,078.05 非经常性非经常性损益净额损益净额 107,502.15 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 (空)不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收
17、票据 0 公告编号：2020-004 11 应收账款 3,311,539.56 应收票据及应收账款 3,311,539.56 应付票据 0 应付账款 7,901,865.33 应付票据及应付账款 7,901,865.33 其他应收款 735,583.32 598,845.66 递延所得税资产 685,552.75 718,977.92 盈余公积 2,909,550.81 2,899,523.25 未分配利润 16,898,373.70 16,806,576.89 少数股东权益 210,811.85 209,323.73 公告编号：2020-004 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论
18、与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 苏州蜜思肤化妆品股份有限公司（化妆品及卫生用品批发（F5134）作为中国化妆品单品牌连锁第一家挂牌公司，是一家根植于江南文化，专注化妆品单品牌整店输出，为广大创业人群提供创业平台，为客户提供从市场环境分析、门店建店指导、门店标准化运营指导、人才孵化等一系列全方位标准化服务的化妆品单品牌店连锁企业。2011 年公司成立于中国苏州，经过多年的发展，已成长为本土最具领先影响力的化妆品单品牌店连锁企业，目前公司连锁门店已覆盖全国多省市地区，公司主要从事化妆品销售、“蜜思肤”品牌及单品牌连锁店运营管理。蜜思肤通过整合全球化妆品行业的优质资源，已与众多国
19、际知名化妆品研发机构建立了长期的战略合作关系，成立护肤研究中心，整合行业内技术尖端的研发团队，对采购、生产和产品质量等方面均进行严格的把控，根据未来市场发展趋势和用户需求，在短时间内快速适应市场环境的变化及用户需求的变化，为蜜思肤门店提供强有力的产品保障。在销售运营模式上，公司主要通过单品牌连锁门店来搭建销售网络，分为线下实体店+线上智慧门店。公司经多年的运营不断提炼总结，现已形成强大的线下门店运营管理系统，包括营运管理、商品管理、督导训练管理、会员管理、培训管理、营销策划管理、数据分析管理、品牌形象管理、市场拓展管理、人力资源管理、督察管理等系统；线上智慧门店通过数据管理、智能营销等方式更好
20、地与线下门店结合为加盟商提供更为全面的服务。目前，公司主要的收入来源为产品销售。报告期内，公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司总体保持良好的发展势头，业绩实现稳健增长，公司有效执行年初制定的战略计划，稳步推进战略落地举措，提升公司
21、业绩及运营效率。不断完善和拓展销售渠道，提升客户满意度和信任度，合理配置资源，注重风险防控，进一步完善公司治理结构，不断提升核心竞争力，促进企业持续快速稳定发展。主要发展情况如下：1.经营成果：公司实现营业收入 123,019,162.31 元，较上年同期增长了 14.07%；实现利润总额 26,078,260.06 元，实现净利润为 18,602,477.76 元，较上年同期增长了 28.67%。公司资产总计 81,557,028.51 元，较上年同期增长了 20.96%；归属于挂牌公司股东的净资产 58,045,491.86 元，较上年同期增长了 43.05%。2.经营情况：报告期内，经营
22、管理层以公司发展战略和经营计划为指导，结合行业环境及发展趋势，牢牢把握市场竞争形势，加强品牌管理，创新及优化产品结构，提高运营管理水平和客户服务水平；同时经过不断强化门店运营标准化的落地与实施，加大市场督导与服务、人才孵化学院的培训等工作，“蜜思肤”单店产值不断提升，使得公司营业收入及净利润较上年同期均有所增长。1）产品竞争力：不断加强产品研发设计，开发更多符合市场及消费者需求的新产品，报告期内 公告编号：2020-004 13 推出神经酰胺安瓶精华液、芯活玉颜美白系列等新品，丰富和优化产品结构系列，保障蜜思肤产品的品质及高性价比，从而提升产品核心竞争力。2）品牌推广:加强以用户为核心的品牌建
23、设管理，加大用户体验投入，通过强化以用户为核心 的品牌战略规划赋能终端零售。3）人才孵化:通过人才孵化学院完善人才梯队建设规划，推动蜜思肤人才孵化可持续发展；同 时通过蜜思肤人才孵化分院帮助终端门店提升人才复制能力，促进门店销售的增长。4）数据管理:通过数据管理分析及智能营销等系统帮助客户更好的掌握门店运营情况及用户消 费习惯，科学、便捷的对门店进行管理及提升门店业绩。5）门店运营：通过提升销售团队及客户的门店运营管理能力，提升“蜜思肤”门店平均单店产 值及盈利能力，增加营业收入，树立公司品牌形象，巩固并提高公司的综合竞争力；同时优化蜜思肤的八大标准化系统及十大支持服务来保障蜜思肤门店的健康发
24、展。3.公司治理结构建设：公司依法规范运作，进一步健全各项治理结构，完善业务管理体系、财务管理体系和信息管理体系，不断提高质量管理、成本管理和信息化管理的水平，持续改进运营管理体系，提高管理效率。严格按照公司法、证券法、公司章程等相关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善内控制度，加强风险监控。综上所述，公司财务状况良好，营业收入、净利润、盈利能力及运营情况较上年同期均稳健提升，公司经营状况良好。报告期内，公司主营业务未发生变化。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与本期期本期期初初金额变
25、动比例金额变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 16,348,458.00 20.05%8,176,940.40 12.13%99.93%应收票据 应收账款 3,921,067.15 4.81%3,311,539.56 4.91%18.41%存货 19,550,579.15 23.97%19,725,874.35 29.26%-0.89%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 7,172,728.39 8.79%8,427,046.91 12.50%-14.88%在建工程 短期借款 9,612,000.00 11.79%8,000,0
26、00.00 11.86%20.15%长期借款 909,783.47 1.12%1,484,383.43 2.20%-38.71%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.报告期末货币资金为16,348,458.00元，较上年同期末增长99.93%，主要是报告期内营业收入 增加,同时公司取得的银行贷款较上年同期有所增加，使得货币资金增加。2.报告期末短期借款为9,612,000.00元，较上年同期末增长20.15%，主要是报告期内公司取得 银行贷款较上年同期有所增加，使得短期借款增加。3.报告期末长期借款为909,783.47元，较上年同期末下降38.71%，主要是报告期内偿还部分长
27、 期贷款本金，使得长期借款减少。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收占营业收金额金额 占营业收占营业收公告编号：2020-004 14 入的入的比比重重%入的入的比比重重%营业收入 123,019,162.31-107,848,088.76-14.07%营业成本 64,242,909.18 52.22%59,428,700.41 55.10%8.10%毛利率 47.78%-44.90%-销售费用 19,043,415.17 15.48%16,982,
28、473.25 15.75%12.14%管理费用 11,633,565.73 9.46%11,300,034.92 10.48%2.95%研发费用 0 0.00%0 0.00%财务费用 584,039.69 0.47%404,671.06 0.38%44.32%信用减值损失-186,901.43-0.15%0 0.00%-资产减值损失-526,417.83-0.43%141,173.23 0.13%-472.89%其他收益 207,972.79 0.17%0 0.00%-投资收益 0 0.00%0 0.00%-公允价值变动收益 0 0.00%0 0.00%-资产处置收益 45,162.65 0.
29、04%69,858.79 0.06%-35.35%汇兑收益 0 0.00%0 0.00%营业利润 26,113,288.56 21.23%19,146,810.58 17.75%36.38%营业外收入 25,000.00 0.02%325,000.00 0.30%-92.31%营业外支出 60,028.50 0.05%51,629.35 0.05%16.27%净利润 18,602,477.76 15.12%14,457,851.59 13.41%28.67%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业收入：2019年公司营业收入为123,019,162.31元，较上年同期增长了14.07%，主要
30、是报 告期内公司加强以用户为核心的品牌建设管理，强化门店运营标准化的落地与实施，加大市场督导与服务，人才孵化学院的培训等工作，“蜜思肤”单店产值不断提升，使得本期主营业务收入较上期增长。2.销售费用：销售费用为19,043,415.17元，较上年同期增长了12.14%，主要是报告期内营 业收入及职工薪酬费用增加，使得销售费用一定幅度增加。3.营业利润、净利润：营业利润为 26,113,288.56 元，较上年同期增长了 36.38%，净利润为 18,602,477.76 元，较上期增长 28.67%，主要是营业收入增加，同时公司加强成本、费用管理，严格控制各项成本及费用支出。(2)(2)收入构
31、成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 122,736,072.60 107,140,541.51 14.56%其他业务收入 283,089.71 707,547.25-59.99%主营业务成本 64,242,909.18 59,428,700.41 8.10%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%常
32、规护肤品 70,700,987.20 57.47%50,137,337.75 46.49%41.01%其他化妆品 43,526,084.98 35.38%50,724,997.30 47.03%-14.19%公告编号：2020-004 15 促销品 8,509,000.42 6.92%6,278,206.46 5.82%35.53%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%华东地
33、区 93,880,551.52 76.31%85,154,767.43 78.96%10.25%华中地区 1,703,310.51 1.38%707,748.35 0.66%140.67%西北地区 4,233,857.62 3.44%3,384,152.16 3.14%25.11%华南地区 8,040,517.93 6.54%5,842,350.78 5.42%37.62%华北地区 13,382,075.81 10.88%10,920,283.75 10.13%22.54%西南地区 1,495,759.21 1.22%1,120,463.18 1.04%33.49%东北地区 10,775.86
34、 0.01%-收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1.其他业务收入 283,089.71 元，较上年同期下降 59.99%，主要是报告期内品牌服务费收入相 比上年同期有所减少。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 何丽靖 12,990,445.55 10.58%否 2 王大允 12,228,819.24 9.96%否 3 丁小娟 10,614,938.55 8.65%否 4 上海市浦东新区曹路镇颖璐化妆品店 7,306,679.51 5.95%否 5 赵擎擎 5,284,459.
35、05 4.31%否 合计合计 48,425,341.90 39.45%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 科玛化妆品(无锡)有限公司/科玛化妆品(北京)有限公司 40,479,938.48 65.19%否 2 韵斐诗化妆品(上海)有限公司 8,510,947.39 13.71%否 3 莹特丽科技(苏州工业园区)有限公司 4,832,612.73 7.78%否 4 科丝美诗(中国)化妆品有限公司 2,329,460.15 3.75%否 5 吴江市松陵镇万达广告设计工作室 6
36、56,654.32 1.06%否 合计合计 56,809,613.07 91.49%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 16,282,710.00 19,106,010.46-14.78%投资活动产生的现金流量净额-7,589,003.25-24,501,873.96 69.03%筹资活动产生的现金流量净额-522,189.15 3,024,758.54-117.26%公告编号：2020-004 16 现金流量分析现金流量分析：1.投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长 69.03%，主要是
37、报告期内公司支付办公楼金额较 上期大幅度降低，2018 年支付了 22,523,650.00 元，2019 年支付了 6,970,153.38 元。2.筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 117.26%，主要是报告期内偿还贷款金额增加。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司有一个控股子公司，具体情况如下：子公司：苏州澳弘化妆品有限公司，2017 年 8 月 1 日成立，公司持有 51%的股权。注册资本：2,000,000.00 元 经营范围：化妆品、服装、鞋帽、日用百货、文化办公用品、包装材料、工艺品、针纺织品、
38、橡塑制品、家具、卫生用品、五金交电、金属交电、金属材料、建筑装潢材料的销售；企业管理咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；报告期内，子公司实现营业收入 3,531,304.70 元，同比增长 11.89%，净利润为-2,118,754.61元，因子公司处于前期筹备期，2019 年销售增长略缓慢，2020 年子公司将投入更多资源重点推广，争取销售取得更大突破。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否(四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重
39、大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披
40、露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的
41、变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会20196 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：序号 受影响的报表项目名称 影响 2018 年 12 月 31 日/2018 年度金额 公告编号：2020-004 17 增加+/减少-1 应收票据 应收账款+3,311,539.56 应收票据及应收账款-3,311,539.56 2 应付票据 应付账款+7,901,865.33 应付票据及应付账款-7,901,86
42、5.33 执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资
43、和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致
44、的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。A新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影响：报表项目报表项目 20182018年年1212月月3131日日 账面价值账面价值 20192019年年1 1月月1 1日日 账面价值账面价值 资产 其他应收款（a）735,583.32 598,845.66 递延所得税资产（a）685,552.75 718,977.92 股东权益 盈余公
45、积（b）2,909,550.81 2,899,523.25 未分配利润（b）16,898,373.70 16,806,576.89 少数股东权益（b）210,811.85 209,323.73 2019 年 1 月 1 日首次采用新金融工具准则进行调整后，本公司减少留存收益 103,312.49 元，减少其他综合收益 0.00 元，减少股东权益 103,312.49 元 B.新金融工具准则首次执行日，分类与计量改变对上述金融资产项目账面价值的影响：a、流动资产与非流动资产 20182018 年年 1212 月月 3131 日日 重分类重分类 重新计量重新计量 20192019 年年 1 1 月
46、月 1 1 日日 账面价值账面价值 账面价值账面价值 其他应收款 735,583.32 -136,737.66 598,845.66 递延所得税资产 685,552.75 33,425.17 718,977.92 b、股东权益 公告编号：2020-004 18 20182018 年年 1212 月月 3131 日日 重分类重分类 重新计量重新计量 20192019 年年 1 1 月月 1 1 日日 账面价值账面价值 账面价值账面价值 盈余公积 2,909,550.81 -10,027.56 2,899,523.25 未分配利润 16,898,373.70 -91,796.81 16,806,5
47、76.89 少数股东权益 210,811.85 -1,488.12 209,323.73 C.新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备的影响：计量类别计量类别 按原金融工具准按原金融工具准则确认的减值准则确认的减值准备备 重分类重分类 重新计量重新计量 按新金融工具准按新金融工具准则确认的损失则确认的损失准备准备 应收账款 252,918.06 252,918.06 其他应收款 136,737.66 136,737.66 合计合计 252,918.06252,918.06 136,737.66136,737.66 389,655.72389,655.72 其他会计政策变更
48、公司本期无其他会计政策变更。（2）会计估计变更 公司本期无会计估计变更。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，公司经营层、核心团队稳定；主要财务、业务等经营指标健康，公司的营业收入为 123,019,162.31 元，净利润为 18,602,477.76 元，公司盈利能力较强。公司不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况，不存在实际控制人失联或者高级管理人员无法履职情况，不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款情况，不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续主要生产经营资质等情况。综上，公司
49、具备持续经营能力，不存在影响公司持续经营能力的重大不利因素。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 一、存货占比较高的风险 报告期末与上年同期，公司存货余额分别为 19,550,579.15 元、19,725,874.35 元。存货余额占资产总额的比值分别为 23.97%、29.26%，存货占比报告期末相比上年同期有所下降，存货金额相比上年同期有所减少，因公司因属轻资产运营，存货余额占比略高,或造成资金占用,可能会对正常经营有所影响。针对上述风险:公司销售业务增长较快,因此备货库存较同期增加,存货余额略
50、高,针对库存占比略高的问题公司将提高存货管理水平,加强对市场需求调查,严格管控存货周转率、安全库存,不断优化产品品系,定期进行产品盘点,减少损失减少资金占用情况,从而减少库存占比高带来的风险。二、主要供应商集中风险 长久以来,我们与供应商保持着紧密的合作关系，采购来源具有较好的稳定性和持续性。2019 年及2018 年公司前五名供应商合计采购金额占采购总额比例分别为 91.50%和 84.97%。由于公司供应商集中程度偏高，若公司重要供应商与公司合作关系终止,可能会对公司收入及利润水平有所影响。公告编号：2020-004 19 针对上述风险:公司通过整合全球化妆品行业的优质资源，已与众多国际知
