1、 公告编号：公告编号：20202020-010010 1 证券代码：证券代码：832886 832886 证券简称：依特诺证券简称：依特诺 主办券商：上海证券主办券商：上海证券 2019 年度报告 依特诺 NEEQ:832886 浙江依特诺科技股份有限公司 ZHEJIANG ITENAL TECHNOLOGY CO.，LTD 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年初，依特诺的智慧用电探测器经国家电器安全质量监督检验中心检测通过并已拿到检测报告。2019 年 1 月，依特诺的安全技术防范系统集成及服务专项资质被浙江省安全技术防范行业协会评为壹级。2019 年 3 月，依特诺取得国家版权局
2、颁发的智慧用电全国监控预警平台 V1.0 的计算机软件著作权登记证书。2019 年 3 月，依特诺取得国家版权局颁发的智慧消防独立式烟雾报警器警情平台V1.0 的计算机软件著作权登记证书。2019 年 6 月，依特诺成功中标中国农业银行股份有限公司山西省分行智能防护舱招标采购项目。2019 年 1 月，依特诺成功中标中国银行股份有限公司辽宁省分行智能防护舱招标采购项目。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212
3、 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3333 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、股份公司、依特诺股份、依特诺 指 浙江依特诺科技股份有限公司 有限公司、依特诺有限 指 浙江依特诺电子有限公司 依特诺
4、投资 指 平阳依特诺投资合伙企业（有限合伙）股东大会 指 浙江依特诺科技股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江依特诺科技股份有限公司董事会 监事会 指 浙江依特诺科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 浙江依特诺科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 上海证券、主办券商 指 上海证券有限责任公司 浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 财通证券 指 财通证券股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 立信、会计师事务所、会计师 指 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元 指 人民币元、人民
5、币万元 报告期 指 2018 年度 CQC 指 中国质量认证中心 CCC 指 中国强制性产品认证制度 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人冯易乐、主管会计工作负责人冯易乐及会计机构负责人（会计主管人员）冯易乐保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述
6、，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事许明新因个人原因缺席，未委托其他董事代为表决。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 新产品开发的风险 为了寻找新业务增长点，同时针对原金融设备行业受支付方式的冲击，公
7、司投入部分资源对消防类产品进行了深化研发工作，由于研发技术成熟度和市场具有不确定性，可能会对公司的经营产生一定的影响。新市场的风险 公司开拓了全新的市场，新市场的不稳定性可能给公司带来经营影响。人民币鉴伪产品的市场需求变化带来的风险 随着互联网金融的高速发展，人民币支付方式已发生转变，金融机构网点现金柜台逐步减少，这将会对公司的收入产生一定的影响。无法持续获得生产许可资质的风险 我国对人民币鉴别仪实行生产许可证制度。公司于 2016年 12 月 21 日取得人民币鉴别仪生产许可资质，有效期为 5 年，该证书将于 2021 年 12 月 20 日到期。虽然公司具备持续取得上述资质证书的相关条件，
8、但是如果上述资质到期后未能取得有 6 关部门审查，将对公司的持续经营产生重大影响。核心技术人才流失及核心技术泄密的风险 公司所在行业具有典型的智力、知识、技术密集型等特点。公司优秀人才的积累加之已形成的各项自主知识产权，构成了公司的核心竞争力。随着市场竞争的加剧，行业内对人才、技术的争夺将尤为激烈。随着公司在行业内影响力的逐步扩大，公司核心技术人员被挖角的机会增加，公司核心技术泄密的风险加大。税收优惠政策变动的风险 报告期内，公司按规定享受了国家税收优惠政策。于 2016年11月21日取得了编号为GR201633001749的高新技术企业证书，有效期 3 年，依据科技部、财政部、国家税务总局
9、2008年 4 月联合颁布的高新技术企业认定管理办法等规定减按 15%的税率征收企业所得税。未来，若上述税收优惠政策发生变化，或公司不具备继续享受上述税收优惠政策的条件，将对公司未来的收益情况产生一定的影响。预付账款余额较大，存在不能收回的风险 截止 2019 年 12 月 31 日，公司预付款项余额中，预付温州展腾电子有限公司（以下简称展腾公司）4,069.91 万元，预付温州银康科技有限公司（以下简称银康公司）503.50 万元，合计4,573.41 万元，上述款项占资产总额的 55.13%。若公司未来不能有效地对预付账款进行管理，则存在预付账款无法收回的风险。本期重大风险是否发生重大变化
10、：否 注：变化情况详见第四节“四、风险因素”。7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江依特诺科技股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG ITENAL TECHNOLOGY CO.，LTD 证券简称 依特诺 证券代码 832886 法定代表人 冯易乐 办公地址 浙江省平阳县鳌江镇鞋业园区 B 区 5 幢 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 冯易乐 职务 董事长、总经理 电话 0577-23830887 传真 0577-63613027 电子邮箱 公司网址 http:/ 浙江省平阳县鳌江镇鞋业园区 B 区 5 幢 325401
11、公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 9 月 7 日 挂牌时间 2015 年 7 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-34 通用设备制造业-347-文化、办公用机械制造-3475-计算器及货币专用设备制造 主要产品与服务项目 专业从事金融设备、自助类设备、消防类设备、安全防范技术的研发、生产、销售等 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）87,029,800 优先股总股本（股）0 做市商数量 2 控股股东 冯易乐 实际控制
12、人及其一致行动人 冯易乐、冯亦权 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91330300793367338X 否 注册地址 浙江省平阳县平阳经济开发区鞋业园区 B 区 5 幢 否 注册资本 87,029,800 元 否 注册资本与总股本一致 五、五、中介机构中介机构 主办券商 上海证券 主办券商办公地址 上海市黄浦区四川中路 213 号 7 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 俞德昌、董顶立 会计师事务所办公地址 天津自贸试验区（东疆保税港区）亚洲路 6975
13、 号金融贸易中心南区 1 栋 1 门 5017 室-11 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 29,846,081.65 27,745,436.02 7.57%毛利率%18.92%42.64%-归属于挂牌公司股东的净利润-30,298,349.84-6,128,090.25-394.42%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-30,421,494.04-9,710,215.8
14、8-213.29%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-37.13%-6.14%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-37.28%-9.73%-基本每股收益-0.35-0.07-400%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年上年期末期末 增减比例增减比例%资产总计 82,972,666.05 120,144,981.61-30.94%负债总计 16,519,202.09 23,393,167.81-29.38%归属于挂牌公司股东的净资产 66,453,463.96 96,751,813.80-31.32%归属于挂
15、牌公司股东的每股净资产 0.76 1.11-31.53%资产负债率%（母公司）19.91%19.47%-资产负债率%（合并）-流动比率 4.87 4.89-利息保障倍数-80.49-5.42-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 1,801,941.14-37,100,435.69 104.86%应收账款周转率 0.64 0.51-存货周转率 1.27 0.87-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-30.94%-16.48%-营业收入增长率%7.57%-65.32%-净利润
16、增长率%-394.42%-152.41%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 87,029,800.00 87,029,800.00-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-54,024.55 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）231,462.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-54,293.94 非经常性损益合计非经常性损益合计 123,144.20 所得税影响数-少数股东权益影响额
17、（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 123,144.20 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 38,450,005.71-11 应收票据-0-应收账款-38,450,005.71-应付票据及应付账款 13,702,698.28-应付票据-0-应付账款-13,702,6
18、98.28-12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 按照证监会上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司属于专用设备制造业，行业代码为 C35；按照国民经济行业分类（GB/T 4754-2011），公司属于制造业中的计算器及货币专用设备制造小类，行业代码为 C3475。本公司是处于专业设备制造行业，主要从事金融设备、自助类设备、消防类设备、安全防范技术的研发、生产、销售、服务于一体的股份制企业。公司拥有现金类设备、自助类设备、消防类设备和以 RFID 应用为核心的三大研发团队，拥有近 70 多项专利技术与多项软件著作权，遍及全国范围
19、内的营销体系和售后服务网络。公司主要客户为金融设备企业、银行等公司，为其提供现金处理类设备、自助处理类设备、安全防范类等专业设备，为客户的效率提升、节约运行成本、降低风险提供服务。公司通过直销和经销相结合的方式进行销售、开拓业务，收入来源主要是现金类设备和智能防护舱销售。报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否
20、发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，本公司经营情况如下：1、2019 年营业收入为 2,984.61 万元，较上年同期 2,774.54 万元增长了 7.57%；归属于挂牌公司股东的净利润为-3,029.83 万，较上年同期-612.81 万元减少 394.42%，主要是本年计提信用减值损失908.83 万，计提资产减值损失 1,177.86 万。2、2019 年毛利率为 18.92%，去年同期为 42.64%，同比下降了 23.72 个百分点，主要是本年集中处理了一批呆滞材料，引起毛利率大幅下降。其中主营业务收入毛利率 43.70%，比上年同
21、期主营业务收入毛利率微增 0.41%，其他业务收入（呆滞材料处理）毛利率-511.33%。3、2019 年期末总资产 8,297.27 万元，比年初总资产 12,014.50 万元减少了 3,717.23 万元，减少了 30.94%，其中预付账款比年初减少 1,523.13 万，主要是按照还款协议，收回温州展腾电子有限公司预付款 702.3 万，收回温州银康电子有限公司预付款 85 万，本年计提预付账款减值准备 933.03 万；应收账款比年初减少1,106.46万，主要是本年计提应收账款坏账准备881.30万；存货比年初减少737.98万，主要是本年计提存货跌价准备 244.83 万，集中处
22、理呆滞材料 814.51 万。4、2019 年期末总负债 1,651.92 万元，比年初总负债 2,339.32 万元，减少了 687.4 万元，减少 29.38%，13 主要是银行借款归还了 120.00 万，应付账款比年初减少 446.67 万，预收账款比年初减少 179.53 万，应交税费比年初增加 32.46 万。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年上年期期末末金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金
23、3,968,994.92 4.78%3,552,666.40 2.96%11.72%应收票据 0-0 -应收账款 27,385,390.98 33.01%38,450,005.71 32%-28.78%存货 10,686,808.23 12.88%18,066,576.00 15.04%-40.85%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 1,202,610.57 1.45%1,241,982.90 1.03%-3.17%在建工程-短期借款 3,809,863.33 4.59%5,000,000.00 4.16%-23.80%长期借款-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金比
24、年初增加 41.63 万，主要是货款回笼银行存款增加；应收账款比年初减少 1,106.46 万，主要是本年计提应收账款坏账准备 881.30 万，由于受移动电子支付的影响，经销商今年销售困难，直接影响了我公司货款回笼，根据坏账政策，对进销商欠款计提了坏账准备；存货比年初减少 737.98 万，主要是本年计提存货跌价准备 244.83 万，集中处理呆滞材料 814.51 万。短期借款减少主要归还银行借款 120.00 万。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占
25、营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 29,846,081.65-27,745,436.02-7.57%营业成本 24,199,096.61 81.08%15,913,579.43 57.36%52.07%毛利率 18.92%-42.64%-销售费用 7,958,048.00 26.66%2,700,012.62 9.73%194.74%管理费用 3,681,410.22 12.33%4,405,689.03 15.88%-16.44%14 研发费用 1,242,065.52 4.16%3,021,933.86 10.89%-58.90%财务费用
26、 353,669.35 1.18%1,186,825.13 4.28%-70.20%信用减值损失-9,088,319.97 30.45%-资产减值损失-11,778,635.2 39.46%-12,140,504.10 43.76%-2.98%其他收益 596,909.12 2.00%878,812.64 3.17%-32.08%投资收益 0.00-公允价值变动收益 0.00-资产处置收益-54,024.55-0.18%2,986,235.66 10.76%-101.81%汇兑收益 0.00-营业利润-28,137,997.32-94.28%-8,288,769.69-29.87%-239.4
27、7%营业外收入 286,030.00 0.96%773,029.01 2.79%-63.00%营业外支出 234,323.94 0.79%167,064.65 0.60%40.26%净利润-30,298,349.84-101.52%-6,128,090.25-22.09%-394.42%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业成本比去年同期增加 52.07%，主要是低价处理呆滞材料 814.51 万，引起营业成本增加；销售费用比去年同期增加 194.74%，主要是本年代理商商务费比去年同期增加，由于我公司农行五年供货合同 2018 年到期，2019 年我公司主要是通过代理商把产品销售给银行，所以
28、 2019 年相应的商务提成费用比去年增加很多；管理费用比去年减少 16.44%，主要是管理人员薪酬减少；研发费用比去年减少 58.90%，主要是本年研发项目减少；财务费用比去年减少 70.20%，主要是银行贷款减少相应利息支出减少；其他收益比去年减少 32.08%，主要是政府补助减少；资产处置收益比去年减少 101.81%，主要是去年厂房出售带来资产处置收益 298.62 万；营业外收入比去年减少 63.00%，主要是政府补助减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 28,513,733.51 27,222,6
29、06.06 4.74%其他业务收入 1,332,348.14 522,829.96 154.83%主营业务成本 16,054,010.20 15,438,734.30 3.99%其他业务成本 8,145,086.41 434,070.03 1,776.45%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%点验钞机 22,677,099.34 75.98%19,527,877.74 7
30、0.38%16.13%纸币清分机 715,796.95 2.40%406,612.14 1.47%76.04%15 捆扎系列 1,261,718.95 4.23%541,721.09 1.95%132.91%银行自助设备 26,106.20 0.09%1,000,186.05 3.60%-97.39%其他金融设备 1,266,213.64 4.24%2,177,228.44 7.85%-41.84%智能防护舱 2,566,798.43 8.60%3,568,980.6 12.86%-28.08%主营业务收入合计 28,513,733.51 95.54%27,222,606.06 98.12%-
31、按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年上年同期金额同期金额变变动比例动比例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入收入的的比重比重%华东区 10,830,512.33 36.29%14,258,319.02 51.39%-24.04%华南区 2,484,763.12 8.33%1,719,646.05 6.20%44.49%东北区 137,413.03 0.46%1,300,305.04 4.69%-89.43%华中区 7,216,718.75 24.18%2,372
32、,790.94 8.55%204.14%西北区 3,792,093.54 12.71%2,373,506.62 8.55%59.77%西南区 1,410,927.97 4.72%2,857,339.37 10.30%-50.62%华北区 2,641,304.77 8.85%1,507,902.82 5.43%75.16%国外 0 0%832,796.20 3.00%-100%主营业务收入合计 28,513,733.51 95.54%27,222,606.06 98.12%-收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：无 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销
33、售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 农业银行江西省分行 6,065,193.31 20.32%否 2 农业银行湖北省分行 2,641,600.00 8.85%否 3 农业银行海南省分行 2,562,200.00 8.58%否 4 农业银行新疆兵团分行 1,582,700.00 5.30%否 5 农业银行云南省分行 1,577,312.00 5.28%否 合计合计 14,429,005.31 48.33%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1
34、 武汉卓目科技有限公司 3,783,006.15 17.29%否 16 2 福建省闽保信息科技股份有限公司 2,645,640.00 12.09%否 3 上海灵岳电子设备有限公司 2,623,920.00 11.99%否 4 浙江人杰机械电子有限公司 785,064.62 3.59%否 5 海口富瑞翔工贸有限公司 776,680.00 3.55%否 合计合计 10,614,310.77 48.51%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 1,801,941.14-37,100,435.69 104
35、.86%投资活动产生的现金流量净额-249,725.11 4,044,714.90-106.17%筹资活动产生的现金流量净额-1,152,807.55-13,197,565.61 91.26%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额比去年增加 104.86%，主要原因有：1、购买商品、接受劳务支付的现金比去年减少，主要是去年预付账款金额较多，而本期收回部分预付账款；2、本年工资支出和上缴税款比去年减少。投资活动产生的现金流量净额比去年减少 106.17%，主要是去年厂房出售带来投资现金活动现金流入增加。筹资活动产生的现金流量净额比去年增加91.26%，主要是去年厂房出售收入归还银行
36、贷款1,200万，而今年归还银行贷款 120 万。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 控股子公司湖南展腾电子有限公司是依特诺全资子公司，于 2019 年 7 月 25 日经第二届董事会第十次会议审议通过注销，2019 年没有开展经营活动。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在
37、未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：公司董事会认为，立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2019 年度财务报表出具保留意见审计报告，主要原因是公司 2019 年预付款项数额还较大，占资产总额55.13%。针对审计报告所强调事项，公司已经积极采取了措施，具体如下：（1）依特诺与展腾公司于 2018 年 12 月 31 日签订预付款确认及返还计划协议，协议约定若截止 2019 年 6 月 30 日，原于 2017 年 12 月签订的购销合同因相关银行总行没有进行金融器具项目招标而无法实施，则解除原采购合同，展腾公司将分别于 2019 年前（1,000.00 万元）、2020 年
38、前（1,000.00万元）、2021 年前（剩余款项 2,772.21 万元）分 3 次还清全部款项。截止 2019 年 12 月 31 日，展腾预 17 付款确认返还了 702.30 万元。（2）依特诺与银康公司于 2019 年 1 月 10 日签订预付款确认及返还计划协议，协议约定若截止 2019 年 6 月 30 日，原于 2017 年 12 月签订的购销合同因相关银行总行没有进行金融器具项目招标而无法实施，则解除原采购合同，银康公司将分别于 2019 年前（150.00 万元）、2020 年前（150.00 万元）、2021 年前（剩余款项 288.50 万元）分 3 次还清全部款项。
39、截止 2019 年 12 月 31 日，银康预付款确认返还了 85.00 万元。公司董事会认为：立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的保留意见，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2019 年度财务状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中预付款项对公司的影响。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更（1）执行财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知 财政部于 2019 年 4 月 30 日
40、发布了 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额 0.00 元，“应收账款”上年年末余额 38,450,005.71 元；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额 0
41、.00 元，“应付账款”上年年末余额 13,702,698.28 元。（2）执行企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017年修订）财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无
42、需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。本公司执行上述准则对比较财务报表数据无重大影响。以按照财会20196 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 3,552,666.40货币资金 摊余成本 3,552,666.40 18 应收账款 摊余成本 38,450,005.71 应收账款 摊余成本 38,450,005.71 其他应收款 摊余成本 1,054,237.3
43、1 其他应收款 摊余成本 1,054,237.31 短期借款 摊余成本 5,000,000.00 短期借款 摊余成本 5,000,000.00 应付账款 摊余成本 13,702,698.28 应付账款 摊余成本 13,702,698.28 其他应付款 摊余成本 155,991.28 其他应付款 摊余成本 155,991.28 （3）执行企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（2019 修订）财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（2019 修订）（财会20198 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1
44、 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。（4）执行企业会计准则第 12 号债务重组（2019 修订）财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了企业会计准则第 12 号债务重组（2019 修订）（财会20199 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规
45、定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司主营业务明确，经营模式和投资计划稳健，业务正常开展，所处行业发展平稳，公司拥有创新的商业模式和经营模式、优质的客户资源、较强的技术优势、渠道优势以及管理团队优势。报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有 良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要 财务、业务等经营指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对
46、持续经营能力有重大 不利影响的事项。因此，公司在可预见的未来具有持续经营能力。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、新产品开发的风险 为了寻找新业务增长点，同时针对原金融设备行业受支付方式的冲击，公司投入部分资源对消防类产品进行了深化研发工作，由于研发技术成熟度和市场具有不确定性，可能会对公司的经营产生一定的影响。针对上述风险，公司加大技术人才的引进力度，加强 CMMI-3 体系以及卓越绩效管理的执行。2、新市场的风险 公司开拓了全新的市场，新市场的不稳定性可能给公司带来经营影响。针对上述风险，公司积极拓展业务发展增长，优化产品结构。3、人民币鉴伪
47、产品的市场需求变化带来的风险 随着互联网金融的高速发展，人民币支付方式已发生转变，金融机构网点现金柜台逐步减少，这将 19 会对公司的收入产生一定的影响。针对上述风险，公司进一步扩大现金自助类产品的产能，提升“智慧银行”产品（交互式平板电脑、智能安防、助农终端等）及其他自助类产品智能制造，加快替代产品创新步伐，加强“依特诺金融设备智能化省级高新技术企业研究开发中心”的建设。4、无法持续获得生产许可资质的风险 我国对人民币鉴别仪实行生产许可证制度。公司于 2016 年 12 月 21 日取得人民币鉴别仪生产许可资质，有效期为 5 年，该证书将于 2021 年 12 月 20 日到期。虽然公司具备
48、持续取得上述资质证书的相关条件，但是如果上述资质到期后未能取得有关部门审查，将对公司的持续经营产生重大影响。针对上述风险，公司将严格按照国家质量监督检验检疫总局关于人民币鉴别仪产品生产许可证实施细则的要求配备相应的生产、检测设备，严格执行相应的产品标准生产，加大产品自我检测力度，确保产品出厂质量。同时，公司将安排专人负责，提前做好生产许可资质续期审查所需各项准备工作。5、核心技术人才流失及核心技术泄密的风险 公司所在行业具有典型的智力、知识、技术密集型等特点。公司优秀人才的积累加之已形成的各项自主知识产权，构成了公司的核心竞争力。随着市场竞争的加剧，行业内对人才、技术的争夺将尤为激烈。随着公司
49、在行业内影响力的逐步扩大，公司核心技术人员被挖角的机会增加，公司核心技术泄密的风险加大。针对上述风险，公司将加强人力资源建设，注重培养既懂技术又懂管理的创新型领军人才，努力形成一支德才兼备、结构合理、素质优良并接受公司文化的人才队伍。未来，公司将通过完善人才引进的政策与机制、营造人才成长的环境、建立和完善岗位培训体系、建立健全激励保障机制等方式来实现核心人才团队的稳定。公司在加大研发力度的同时，通过及时申请知识产权保护的方式，保护公司的利益。此外，公司制定了相应的内部制度，以防止核心技术的外泄，并与核心岗位的相关人员签订了保密协议，以防内部泄密。6、税收优惠政策变动的风险 报告期内，公司按规定
50、享受了国家税收优惠政策。于2016年11月21日取得了编号为GR201633001749的高新技术企业证书，有效期 3 年，依据科技部、财政部、国家税务总局 2008 年 4 月联合颁布的 高新技术企业认定管理办法等规定减按 15%的税率征收企业所得税。未来，若上述税收优惠政策发生变化，或公司不具备继续享受上述税收优惠政策的条件，将对公司未来的收益情况产生一定的影响。针对上述风险，公司将利用自身的业务优势，加大市场开拓能力，提升公司的盈利水平，以此尽量降低税收优惠政策对公司业绩的影响程度；同时，公司还将继续加大研发投入，确保公司的技术优势，争取持续获得国家给予高新技术企业的税收优惠政策。7、预
