1、1 2019 年度报告 恒谦教育 NEEQ:837138 西安恒谦教育科技股份有限公司 Xian Heng Qian Educational Technology Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 6 月，恒谦教育携领校智慧校园云解决方案、省市县教育信息化解决方案及系列产品亮相由陕西省教育厅联合相关省区主办的“2019 西北教育装备博览会”。此次恒谦教育以“创新教育科技，应用引领未来”为主题，通过搭建实景教室，多屏展示，智能导览等形式，结合电子班牌、智能门禁等硬件，呈现全景式智慧校园解决方案，为观众提供沉浸式的融合型智慧校园新体验。2019 年恒谦教育正式成为钉钉
2、第一批合作伙伴，加盟钉钉“未来教育实验室”，成为钉钉区校一体业务的共创合作伙伴，恒谦教育主导的“区校一体教育数字化解决方案”是钉钉“未来教育实验室”第一个落地合作的重点项目。2019 年 6 月，恒谦教育承办“互联网+教育应用实践 陕西智慧校园创新发展论坛”，各级教育行政管理部门领导、学校主管及教师、专业技术人员、业界人士等 300 余人参加。论坛从智慧校园顶层设计到应用实践再到教学场景，智慧校园话题引爆思想火花！2019 年 11 月，恒谦教育携手阿里钉钉联合参加“第一届陕西教育信息化创新大会”，双方共同打造的未来校园展区在展会上首次公开展出。会议同期，恒谦教育及钉钉联合承办“未来教育峰会”
3、。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .6 6 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第第六节六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .
4、3636 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4040 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、恒谦教育 指 西安恒谦教育科技股份有限公司 全资子公司 指 北京恒谦教育科技有限公司 股东大会 指 西安恒谦教育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 西安恒谦教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 西安恒谦教育科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商、招商证券 指 招商证券股份有限公司 北京兴华会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)律师事务所 指 北京市嘉源律师事务所 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人
5、民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 西安恒谦教育科技股份有限公司公司章程 监管办法 指 非上市公众公司监督管理办法 暂行办法 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)国家知识产权局 指 中华人民共和国国家知识产权局 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股 指 人民币普通股 报告期、本期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 本期末、本年末 指 2019 年 12 月 31 日 上年末、上期末、上年期末 指 2018 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 公
6、司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 K12 指“Kindergarten Through Grade 12”的缩写,是指小学、中学(初中、高中)的教育阶段的统称。基础教育 指 涵盖幼儿、小学、中学(初中、高中)的教育阶段。恒谦教育云 指 是指以恒谦教育教学资源库、多层级技术架构、开放平台为底层支撑，以省市县教育信息化解决方案、智慧校园云解决方案、区域教育云解决方案、教育资源应用服务解决方案为产品表现，以多终端形式为入口、提供教育数据挖掘的综合服务支撑平台。省/市/县教育信息化解决方案 指 通过多级架构、分级部署、授权管理、实名认证、底层开放等设计优势为各级教育行政管理部门建设区域化资源公
7、共服务平台、管理公共服务平台、人人通空间平台，实现区域资源共建共享、管理统计决策支撑、教学业务功能支持、大型活动线上支撑等信息化建设及应用需求。领校智慧校园云解决方案 指 领校智慧校园云解决方案以融合型智能平台为支撑，为学校构建智慧教学、智慧学习、智慧教研、智慧管5 理软件应用环境，资源体系建设环境，硬件集成环境，数据服务环境，应用接入环境及多终端交互环境。可实现智慧门户 2.0、统一账号一键应用，业务流程深度融合，资源建设体系完整，硬件集成接口标准，开放底层应用丰富，数据管理便捷高效，多终端强交互，数据互联互通的校园智能化要求。区校一体教育数字化解决方案 指 以局端教育大脑为中枢，以数据、业
8、务、教育资源为纽带有机形成的覆盖学校的区域数字化教育大盘，可实现区校两级数据互通、业务统一、用户统一、管理统一、底层开放、多终端入口、资源共建共享的融合型教育数字化应用环境。合作伙伴教育云解决方案 指 为区域合作伙伴建设市场化教育云,搭建互联网业务拓展平台、教育资源内容与功能支撑平台，推动智慧校园业务落地，助力合作伙伴挖掘业务增长点，达成合作共赢。数字教育资源内容服务 指 通过自主设计建设的大型基础教育数字资源库，面向各类教育用户及合作伙伴提供数字教育资源内容服务，支持 API 接口调用、资源应用贴牌服务、“工具+资源”服务、微信小程序等多种服务模式。资源数量超过 580 万条，覆盖全国 70
9、 余种主流教材版本，体系化精校编排，涵盖教案、课件、练习、试卷等十余种资源类型。支持按应用、套餐及数量输出服务，满足用户及合作伙伴多维度、差异化资源内容需求。三通两平台 指“三通”指宽带网络校校通、优质数字教学资源班班通、网络学习空间人人通,“两平台”指教育资源公共服务平台和教育管理公共服务平台。CIS、领校 CIS 指 领校智慧校园云平台 校本资源管理应用系统 指 面向学校以资源建设、应用、管理为核心的综合性系统，通过横向与纵向功能支撑学校构建体系化与结构化的资源库，实现资源跨场景、跨业务、跨平台、跨系统的全链路建设与应用。名师 e 课 指 智慧校园 PC 端应用入口，围绕课前、课中、课后的
10、场景闭环，为老师、学生、教育管理者搭建一套以备课、授课应用为核心的工具，使备课更轻松，课堂更高效，形成数字化教学新常态。优 e 学堂 指 智慧校园移动端应用入口，为教师及学生用户提供移动场景下的教育教学工具、学习交互功能、教育资源应用服务。微信端 指 基于微信公众号的服务，面向教师与学生用户，为教师提供班级管理考勤管理、流转等功能，为学生提供成绩查询，作业查询等功能，同时利用微信平台进行消息推送，建立家校互通通道。6 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
11、性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人方可、主管会计工作负责人方可及会计机构负责人（会计主管人员）侯曼玲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表
12、】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 实际控制人不当控制的风险 市场竞争的风险公司实际控制人为方可、方曦、肖冰,其分别持有公司 13,855,000 股、5,743,000 股、3,999,000 股,合计持有 23,597,000 股,合计持股比例为 57.03%。方可任公司董事长、总经理,方曦任公司董事,肖冰任公司董事。方可、方曦和肖冰三人签订了股东一致行动人协议,其对公司的发展战略、经营决策、人事任免、利润分配等均具有实际的控制,若其不当利用该种控制权,则可能损害公司和其他股东的利益。市场竞争的风险 公司属于较早进入教育信息化行业的企业,经过多年的
13、探索和发展,公司已经积累了较为丰富的经验。然而,教育信息化市场的潜力正在被更多的企业所认知,伴随着行业发展的深入、新进者的不断增加、商业模式的不断创新,产品不断的完善，导致行业竞争将加剧。因此,公司在未来面临一定的市场竞争风险。无形资产出资存在减值的风险 2010 年 1 月，股东方可、方曦、肖冰以“恒谦教育教学资源管理系统”V3.0 软件著作权对公司进行增资，该无形资产以评估值作价 2,188.00 万元。截止 2019 年 12 月 31 日,该无7 形资产摊销后净值为 729.33 万元,占公司总资产的比例约为9.54%,该项无形资产出资已经具备证券资质的评估机构进行复核，但若该项无形资
14、产对应的技术发生重大变化，无形资产将面临一定减值风险。税收及财政补贴优惠政策的风险 公司于 2019 年 11 月 7 日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局联合颁发的 高新技术企业证书,证书编号为 GR201961000797,有效期为三年。根据国家税务总局国税函2009203 号关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知,公司 2019 年至 2021 年,享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠。公司于 2017 年 6 月27 日取得陕西省软件行业协会颁发的软件企业证书,证书编号为陕 RQ-2016-0135;于 2017 年 6 月 20 日取得西
15、安市科学技术局颁发的技术贸易资格证,证书编号为市技资证110441075。公司部分产品收入符合上述税收优惠政策。此外,公司还曾取得包括西安市产业发展专项资金、西安市服务业综合改革试点专项资金等多项政府补助。上述税收及财政补贴优惠政策对公司的经营起到了积极的作用。如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业、软件企业、不能继续满足软件产品认证要求,或者相应的税收优惠政策以及财政补贴政策发生变化,公司将不再享受相关优惠,这将对公司经营业绩产生一定影响。因此,公司存在一定的税收及财政补贴优惠政策的风险。客户集中的风险 由于公司商业模式为 B2B2C,目前依然以 2B 业务为主导,加之公司销售人员和销售渠
16、道网络正处于补充和建设当中,形成主要客户及所处地域相对集中。2019 年前五大客户累计销售收入完成 2,151.90 万元,占当期营业收入比例为 87.01%；因此，公司存在客户集中的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 西安恒谦教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Xian Heng Qian Educational Technology Co.,Ltd 证券简称 恒谦教育 证券代码 837138 法定代表人 方可 办公地址 西安市凤城一路御道华城 A 座 10 层 1001 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘
17、书或信息披露事务负责人 钱琳沫 职务 董事会秘书 电话 029-86570528 传真 089-82078960 电子邮箱 公司网址 www.hengqian.co 联系地址及邮政编码 西安市凤城一路御道华城 A 座 10 层 1001 号 邮编:710016 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 西安恒谦教育科技股份有限公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 7 月 20 日 挂牌时间 2016 年 5 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和
18、信息技术服务业 652 信息系统集成服务-6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 为教育用户提供基于互联网技术的教育资源内容与平台功能整合服务。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）41,380,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 方可、方曦、肖冰 实际控制人及其一致行动人 方可、方曦、肖冰 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 916101327197325791 否 注册地址 西安市凤城一路御道华城 A 座 10层 1001 号 否 注册资本 41,380,000 否 五、五、中介机构中介机
19、构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 司文召、刘霞 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 2206 房间 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 24,731,738.96 30,493,225.91-18.89%毛利率
20、%75.70%54.51%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,282,505.30-9,542,150.95 55.12%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,730,637.85-9,605,184.31 50.75%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-6.39%-12.90%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-7.06%-12.90%-基本每股收益-0.10-0.23 56.52%二、偿债偿债能力能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 76,481,024.13 78,
21、167,333.54-2.16%负债总计 11,577,735.86 8,981,539.97 28.91%归属于挂牌公司股东的净资产 64,903,288.27 69,185,793.57-6.19%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.57 1.67-5.99%资产负债率%（母公司）15.27%10.56%-资产负债率%（合并）15.14%11.49%-流动比率 4.00 5.53-利息保障倍数-19.80-80.55-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-7,920,247.76-6,891,397.38-14.93%应收
22、账款周转率 46.14%82.79%-存货周转率 7.17 14.94-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-2.16%-12.63%-营业收入增长率%-18.89%-40.15%-净利润增长率%55.12%-282.44%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 41,380,000 41,380,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
23、的政府补助除外）453,772.55 非经常性损益合计非经常性损益合计 453,772.55 所得税影响数 5,640 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 448,132.55 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 36,382,093.09 36,382,09
24、3.09 37,283,191.51 37,283,191.51 应收款项融资-0.00-0.00 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主营业务为面向教育用户提供区域教育数字化服务，业务包含区校一体数字化建设服务、数字化校园建设服务、数字化教育资源内容应用服务等，通过自主研发的“省/市/县教育信息化解决方案”、“领校智慧校园云解决方案”、“区校一体教育信息化解决方案”、“数字教育资源内容服务”、“领校名师 e 课系统”等产品向不同教育用户提供优质服务。经过多年积累形成了由基于中台支撑下的产品服务能力、数字教育资源内容服务能力、教
25、学业务与教育资源融合开发能力、省/市/县/校多级架构下的体制入口优势组成的企业核心竞争力。公司商业模式为 B2B2C。2B 阶段以省市县教育信息化平台应用产品切教育行政需求，卡位行政入口，实现销售收入的同时，为校级业务导流；以领校智慧校园产品应用切教研、学习高频场景，推进智慧校园业务落地，实现收入；以区校一体业务为抓手，推进区域及校级业务的协同联动，促进区域教育数字化转型。2C 阶段基于 2B 阶段的业务积累及用户习惯培养，以核心单点产品及优质数字教育资源内容服务为突破点，实现收入转化。未来公司的营收主要以智慧校园业务、区校一体教育数字化业务及数字资源内容业务为主。报告期内，公司的商业模式较上
26、年度未发生重大变化；报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年度，公司各项经营管理工作在总体战略规划指导下开展。公司进一步推进区域教育信息化13 平台建设项目与智慧校园信息服务业务双轮驱动的业务升级，加快市场推进力
27、度、快速推进智慧校园产品的开发与持续完善，坚定不移推动智慧校云服务业务开展。公司产品研发工作在充分发挥恒谦教育云架构优势和资源优势的基础之上，快速构建深入应用场景的功能体系，紧密围绕校园信息业务持续打造领校智慧校园平台产品形态，产品逐步清晰、重点模块完成整合，已实现可支撑全产品线的 SaaS 架构研发。2019 年,公司的经营计划围绕“区校一体教育数字化解决方案”、“领校智慧校园云解决方案”、“数字教育资源内容服务”、“省/市/县教育信息化解决方案”四大核心业务全面开展，推进区域及校级业务的协同联动，促进区域教育数字化转型，推进智慧校园业务落地，实现收入。2019 年度，公司持续以智慧校园信息
28、服务业务为核心，不断优化业务模型。坚持以服务为销售过程核心，以渠道是实现服务的核心，快速推进智慧校园业务拓展。运营工作紧密围绕销售战略快速推进，以市场活动为抓手，推动运营工作开展，推进销售工作提升。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 13,494.46 0.02%9,961,482.27 12.74%-99.86%应收票据-应收账款 43,669,422.0
29、4 57.10%36,382,093.09 46.54%20.03%存货 966,778.14 1.26%709,187.88 0.91%36.32%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 392,262.35 0.51%632,476.05 0.81%-37.98%在建工程-短期借款 0-5,000,000.00 6.40%-100.00%长期借款-预付账款 60,219.36 0.08%370,733.09 0.47%-89.76%其他应收款 144,284.58 0.19%52,779.42 0.07%173.37%开发支出 4,124,180.09 5.39%6,347,442.59 8
30、.12%-35.03%长期待摊费用 41,311.25 0.05%116,767.28 0.15%-64.62%递延所得税资产 2,742,689.36 3.59%1,273,131.07 1.63%115.43%应付票据及应付账款 3,835,521.60 5.01%1,086,032.09 1.39%253.17%应付职工薪酬 926,483.90 1.21%1,952,564.45 2.50%-52.55%14 应交税费 674,902.52 0.88%261,806.50 0.33%157.79%其他应付款 5,769,756.89 7.54%199,788.63 0.26%2,787
31、.93%未分配利润-1,717,219.61-2.25%2,565,285.69 3.28%-166.94%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.报告期，货币资金余额 1.35 万元，较上年末下降 99.86%，下降主要原因：（1）报告期，公司营业收入 2,473.17 万元，较上年同期下降 18.89%，由于收入较 2018 年有所减少，资金来源相应减少。（2）报告期，由于前期代理商信用政策宽松及部分应收账款账期较长，导致应收账款回款慢；本期新增应收账款均发生于第四季度，暂未回款。（3）报告期发生的销售费用和管理费用占比较高，其中费用占比较高的有销售过程发生的销售费用、人员薪
32、酬成本和经营办公费用，资金支付均为刚性费用，收入下降，形成亏损，导致货币资金减少。2.报告期末，公司其他应付款余额 576.98 万元，较期初增加 2,787.93%。主要原因是期间股东方可为公司提供 350 万元个人借款作为流动资金补充，及 200 万元非关联方借款。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%营业收入 24,731,738.96-30,493,225.91-18.89%
33、营业成本 6,009,095.82 24.30%13,871,175.12 45.49%-56.68%毛利率 75.70%-54.51%-销售费用 4,523,441.38 18.29%7,208,410.44 23.64%-37.25%管理费用 6,414,163.76 25.93%12,318,538.20 40.40%-47.93%研发费用 1,749,037.84 7.07%2,928,797.48 9.60%-40.28%财务费用 246,098.78 1.00%115,086.60 0.38%113.84%信用减值损失-10,926,785.68 44.18%10.19%251.6
34、8%资产减值损失-1,051,819.69 4.25%-5,288,597.87 17.34%-80.11%其他收益 453,772.55 1.83%62,400.00 0.20%627.20%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-5,736,083.79-23.19%-11,245,805.67-36.88%48.99%15 营业外收入 0.00 0%6,936.94 0.02%营业外支出 0.00 0%6,303.58 0.02%净利润-4,282,505.30-17.32%-9,542,150.95-31.29%55.12%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.报
35、告期，营业收入实现 2,473.17 万元，同比下降 18.89%，主要原因：（1）报告期，根据公司的战略规划持续较少硬件产品销售。2019 年，公司硬件收入 311.10 万元，较上年同期 1,625.54 万元减少 1,314.44 万元，同比下降 80.86%。（2）报告期内，公司全面进入区域教育信息化平台建设项目与智慧校园信息服务业务双轮驱动的业务转型升级阶段，公司技术服务收入主要来源于省市县教育行政单位和 K12 阶段基础教育学校。由于 国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020 年）、教育信息化十年发展规划（2011-2020 年）政策进入收官阶段，“三通两平台”建设工作
36、接近尾声，各地行政教育部门资源公共服务体系建设基本完成，省、市、县教育行政单位新建项目需求相应减少；国家教育部 2018 年颁布的教育信息化 2.0 行动计划在全国均处于政策启动期，由此带来的智慧校园建设及服务业务也处于建设初期；公司为了快速响应政策需求、占领市场先机，积极调整市场策略，采取产品免费体验及试用推广等销售方式推进业务，短期内暂未实现规模效益，多重因素叠加导致报告期营业收入下降。2019 年技术服务收入 2，162.07 万元，较上年同期 1,423.78 万元增加 738.29 万元，同比增长 51.85%。2.报告期，营业成本 600.91 万元，同比下降 56.68%。主要原
37、因是报告期营业收入下降 18.89%，成本呈现减少。3.报告期，销售费用发生 452.34 万元，同比减少 37.25%，主要原因：（1）销售人员减少，围绕销售工作的经营费用有所降低。（2）对比以往，公司在市场已有一定的品牌知名度及影响力，本年度公司减少参加展会，会务费用减少。4.报告期，管理费用发生 641.42 万元，同比减少 47.94%，主要原因：（1）2019年，根据公司管理经营计划和实际经营情况将员工人数进行缩减，全年员工人数减少 51.11%。（2）无形资产增加形成每年摊销较大，2019 年较上年度有所降低，折旧及摊销 268.30 万元，较上年同期 363.91 万元，降低 2
38、6.27%。5.报告期，资产减值损失 105.18 万元，同比降低 80.11%，主要原因：资产减值损失主要为计提无形资产减值损失，报告年度公司无形资产产生的销售收入比去年同期增加 52%，同时对未来无形资产产生收益进行测算，减值迹象均减少。故本年度无形资产减值损失金额较上年度降低。16 6.报告期，公司营业利润-573.61 万元、同比增长 48.71%，公司净利润-428.25 万元、同比增长 54.79%主要原因：（1）报告年度技术服务销售收入较上年度同期增加 52%，技术服务销售业务毛利较高；报告年度硬件销售收入较上年度降低 81%，硬件销售业务产生的毛利较低。故报告年度营业利润及净利
39、润均较上年度增长。（2）报告年度，公司调整经营策略，一方面精简冗员，合理安排生产任务，一定程度上减少运营成本，报告期，销售费用较上年度减少 37%，管理费用较上年度减少 48%。根据以上情况分析，故本年度营业利润及净利润均较上年度增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 24,731,738.96 30,493,225.91-18.89%其他业务收入-主营业务成本 6,009,095.82 13,871,175.12-56.68%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项
40、目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%硬件销售收入 3,111,037.99 12.58%16,255,414.95 53.31%-80.86%技术服务收入 21,620,700.97 87.42%14,237,810.96 46.69%51.85%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司全面进入区域教育信息化平台建设项目与智慧校园信息服务业务双轮驱动的业务转型升级阶段，公司技术服务收
41、入主要来源于省市县教育行政单位和 K12 阶段基础教育学校。由于 国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020 年）、教育信息化十年发展规划（2011-2020 年）政策进入收官阶段，“三通两平台”建设工作接近尾声，各地行政教育部门资源公共服务体系建设基本完成，省、市、县教育行政单位新建项目需求相应减少；国家教育部 2018 年颁布的教育信息化 2.0 行动计划在全国均处于政策启动期，由此带来的智慧校园建设及服务业务也处于建设初期；公司为了17 快速响应政策需求、占领市场先机，积极调整市场策略，采取产品免费体验及试用推广等销售方式推进业务，短期内暂未实现规模效益，多重因素叠加导致报告期
42、营业收入下降。2019 年,硬件销售收入311.10 万元，较上年度同比减少 80.86%,减少主要原因是“三通两平台”及教育信息化硬件建设工作接近尾声导致相应硬件建设项目减少；此外，根据公司 2019 年度的战略规划提升软件技术服务销售的目标，硬件销售工作有一定减少，所以 2019 年公司硬件收入较上年度所有减少。公司技术服务收入2,162.07 万元，较上年同期 1,423.78 万元增加 738.29 万元，同比增长 51.85%。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 云南海创
43、科技有限公司 8,799,150.94 35.58%否 2 北京东方联盟科技有限公司 3,900,000.00 15.77%否 3 北京寓乐世界教育科技有限公司 3,754,716.98 15.18%否 4 北京百易达康科技有限公司 2,600,000.00 10.51%否 5 西安兆天系统工程有限责任公司 2,465,164.51 9.97%否 合计合计 21,519,032.43 87.01%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京一百易科技有限责任公司 1,960,
44、000.00 25.39%否 2 深圳市拓步电子科技有限公司 1,400,000.00 18.13%否 3 深圳市天智伟业科技有限公司 1,001,520.00 12.97%否 4 甘肃创业建设工程有限公司 372,418.00 4.82%否 5 北京天域北斗图书有限公司 343,376.00 4.45%否 合计合计 5,077,314.00 65.76%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项项目目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-7,920,247.76-6,891,397.38-14.93%投资活动产生的现金流量净额-2,251,
45、998.38-7,529,211.29 70.09%筹资活动产生的现金流量净额 224,258.33 871,409.17-74.26%现金流量分析现金流量分析：1.报告期，公司经营活动产生的现金流量净额为-792.02 万元，较上年同期-689.14 万元，降低18 14.93%。主要原因是公司营业收入下降，公司前期应收账款回款较慢，同时员工薪酬上半年占比较大，导致现金流量净额较上年度有所减少。为了能够有效提高资金使用效率，一方面加大销售，同时增加回款，以改变经营性现金流现状。2.报告期，公司投资活动产生现金流量净额为-225.20 万元，较上年度增加 96.12%，主要原因是报告期公司无形
46、资产开发成本大部分为人员劳务开发成本，减少外购无形资产成本。3.报告期，公司筹资活动产生现金流量净额为 22.43 万元，同比减少 74.26%。主要原因归还 2018 年的银行贷款 500 万元及利息 27.57 万元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 本年度，北京全资子公司实现营业总收入 928.63 万元，较上年度同比增长 332.10%；本年度净利润为 500.83 万元，较上年度同比增加 188.34%。报告期内，公司不存在其他取得和处置子公司的情况。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表
47、的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.财政部于 2019 年 5 月 16 日颁布修订的 企业会计准则第 12 号债务重组（财会20199 号），自 2019 年 6 月 17 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的债务重组，应根据修订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要追溯调整。2.财政部于 2019 年 5 月 9 日颁布修订的企业会计准则第 7 号非货币
48、性资产交换（财会20198 号），自 2019 年 6 月 10 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据修订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要追溯调整。3.财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）同时废止。因公司已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则，结合通知附件 1 和附件
49、2 的要求对财务报表项目进行相应调整。19 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。根据财务报表格式的要求，本公司将“应收票据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。4.公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融
50、资产转移（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（财会20179 号）、企业会计准则第37 号金融工具列报（财会 201714 号）（统称“新金融工具准则”）。根据衔接规定，本公司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司坚持推进区域教育信息化平台建设项目与智慧校园信息服务业务双轮驱动的业务升级，按照既定的战略目标，稳定推进各项业务，市场持续扩大，智慧校园业
