1、西安钢研功能材料股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-004 1 2019 年度报告 钢研功能 NEEQ:836660 西安钢研功能材料股份有限公司(Xian Gangyan Special Alloy Co.,Ltd.)西安钢研功能材料股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-004 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 12 月 5 日，公司取得武器装备质量管理证书（GJB9001C-2017）、质量管理体系认证证书（GB/T19001-2016 idt ISO9001:2015），充分体现了公司产品质量优势，提升了公司核心竞争力和品牌形象，对公司未来
2、的经营发展有着深远的意义。2019 年，公司新增实用新型专利 6 项，充分体现了公司的研发能力及自主创新能力，巩固了产品技术优势，提升了公司核心竞争力。西安钢研功能材料股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-004 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.20 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.23 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.25 第八节第八
3、节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.26 第九节第九节 行业信息行业信息.28 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.29 第十一节第十一节 财务报告财务报告.34 西安钢研功能材料股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-004 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、钢研功能 指 西安钢研功能材料股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 西安钢研功能材料股份有限公司章程 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 中银
4、证券、主办券商 指 中银国际证券股份有限公司 会计师事务所 指 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙）证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会“三会”议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其直接或间接控制的企业，以及可能导致公司利益转移的其他关系。宝盟投资 指 宝盟投资有限公司 富迪嘉信 指 陕西富迪嘉信投资有限公司 西安银行 指 西安银行股份有限公司城东支行 中国银行 指 中国
5、银行股份有限公司西安西咸新区支行 远东宏信 指 远东宏信（天津）融资租赁有限公司 精密合金 指 具有特殊物理性能（磁学、力学、热学等性能）的金属材料 西安钢研功能材料股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-004 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李博、主管会计工作负责人 徐玉梅 及会计机构负责人（会计主管人员）李志刚保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。希格玛会计师事务所(特殊普通合伙）对
6、公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场竞争加剧的风险 精密合金行业作为新技术对传统产业的改造，未来肯定会有越来越多的竞争者进入。原材料价格波动
7、的风险 公司所处精密合金行业主要原材料为镍、钴、钼、锰及纯铁等，产品成本构成中原材料成本占比较高，主要材料价格受国际价格走势和国家宏观政策等因素的影响，波动较大。公司按照订单组织生产，在接受订单时基本实现原材料价格和产品价格的锁定，但从长期来看，原材料价格波动使得成本预测和控制成为难题。若原材料价格出现较大幅度上涨，公司将面临产品毛利率下降及经营业绩下滑的风险。技术研发风险 公司立足于精密合金、高温合金等产品的研发、生产和销售，为持续保持竞争优势，公司须不断投入人力、物力用于研发和生产工艺的提升。目前受制于公司规模、资金状况等因素，公司的研发能力及条件有待进一步提高，未来公司若不能持续加大研发
8、力量，公司产品研发、生产工艺提升会受到影响，进而使公司的市场地位、份额和经营业绩受到影响。公司房产、土地存在抵押风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司现有房产和土地都已用作贷款抵押，并办理了抵押登记手续。虽然自设立至今，公司不存在未按期偿还贷款或逾期还款的情形，信用状况良好，但如果发生上述借款到期后，公司不能按期还款，则公司存在经营性房产、土地被申请执行的风险，对公司经营造成重大影响。实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为李博，持有公司 870.499 万股股份，占公司股本比例为 74.33%，对公司拥有绝对的控制权。虽然公司建西安钢研功能材料股份有限公司 2019 年度报告
9、 公告编号：2020-004 6 立了较为合理的法人治理结构，在公司章程中规定了关联交易决策的回避制度，并制定了关联交易决策制度，同时在股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则中也做了相应的制度安排，但客观上存在控股股东利用其控股地位，通过行使表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事宜实施影响，从而可能存在损害公司及中小股东利益的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 西安钢研功能材料股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-004 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 西安钢研功能材料股份有限公司 英文名称及缩写 X
10、ian Gangyan Special Alloy Co.,Ltd.证券简称 钢研功能 证券代码 836660 法定代表人 李博 办公地址 咸阳市西咸新区世纪大道东段 88 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李志刚 职务 董事会秘书 电话 029-33698320 传真 029-33698839 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 咸阳市西咸新区世纪大道东段 88 号，邮编 712046 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 西安钢研功能材料股份有限公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1
11、993 年 4 月 9 日 挂牌时间 2016 年 4 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-黑色金属冶炼及压延工业-钢压延加工-钢压延加工（C3140）主要产品与服务项目 精密合金、军工不锈钢、高温合金等的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）11,710,970 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 李博 实际控制人及其一致行动人 李博 西安钢研功能材料股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-004 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91
12、610112220709601L 否 注册地址 西安市邓六路 88 号 否 注册资本 11,710,970.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中银证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区银城中路 200 号中银大厦 39 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 杨树杰、刘华 会计师事务所办公地址 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦 6 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 西安钢研功能材料股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-004 9
13、 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 72,430,230.97 60,218,490.96 20.28%毛利率%25.87%23.22%-归属于挂牌公司股东的净利润 5,024,943.09 3,531,217.81 42.30%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,010,365.68 3,057,134.79 31.18%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）6.63%4.94%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后
14、的净利润计算）5.29%4.27%-基本每股收益 0.43 0.30 43.33%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 125,411,311.15 107,926,731.14 16.20%负债总计 49,177,768.46 34,610,156.94 42.09%归属于挂牌公司股东的净资产 76,233,542.69 73,316,574.20 3.98%归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.51 6.26 3.99%资产负债率%（母公司）39.42%32.07%-资产负债率%（合并）-流动比率 282.04%182.99%-利息保
15、障倍数 3.39 3.47-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-5,833,774.23 236,673.59-2,564.90%应收账款周转率 8.30 7.09-存货周转率 1.02 1.07-西安钢研功能材料股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-004 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%16.20%9.93%-营业收入增长率%20.28%22.09%-净利润增长率%42.30%-29.77%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初
16、本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 11,710,970 11,710,970 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 1,090,000.00 除上述项之外的其他营业外收入和支出-65,584.86 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,024,415.14 所得税影响数 9,837.73 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,014,577.41 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计
17、差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 西安钢研功能材料股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-004 11 应收票据及应收账款 13,739,813.83 10,260,837.04 应收票据 4,955,219.93 3,192,912.73 应收账款 8,784,593.90 7,067,924.31 应付票据及应付账款 5,759,711.96 3,335,367.86 应付票据 2,296,5
18、68.70 546,629.06 应付账款 3,463,143.26 2,788,738.80 西安钢研功能材料股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-004 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要从事精密合金、高温合金、军工不锈钢等产品的研发、生产及销售，业务遍及国内外许多行业和地区。公司通过不断加强产品研发和技术改造工作；注重产品质量，以产品质量为公司生命线，推行全面质量管理；提升营销水平，优化营销体系和结构，提高了企业竞争力，扩大了公司在国内外的影响。1.产品及服务 公司主要生产精密合金、高温合金、军工不锈
19、钢等金属材料，产品主要应用于航空航天、石油工业、电子工业和船舶工业等行业，产品质量要求高，其中大部分产品需要满足国家军事领域客户的特殊需求。公司的生产模式主要为以销定产，订单驱动型的生产模式。公司自设立以来十分重视下游客户的服务体验，培养员工的服务意识，并一直致力于成为行业内的最佳服务商。公司在保质保量按时完成客户订单的基础上，及时与客户就后续加工过程中遇到的问题进行沟通，并根据自身经验总结合理性的改进意见。公司在细微环节上对服务意识，服务态度和服务内容的严格要求，获得了客户认可，这也为公司稳定客户基础提供了保障。2.经营模式 公司采取直销的销售模式。通过老客户积累以及通过各种营销渠道向意向客
20、户展示产品性能、技术能力、生产能力、质量保证等内容，取得客户认同，最终实现销售。3.客户类型 公司客户主要为军工企业、科研院所等企业。4.销售渠道 公司凭借产品品质优势和较高的性价比，在行业内树立了优质的品牌形象。公司根据不同行业的业务特点维护原有客户并发展新客户。具体来说，在开发新客户方面，公司积极参加国内外各类精密金属材料相关的各行业专业展览会，向专业人士展示公司形象，宣传产品信息，结识潜在客户；同时通过为老客户提供优质产品和服务，促进老客户带动新客户；此外公司积极主动开拓市场，通过各种方法取得潜在客户有关资料，采取上门拜访，电话传真，电子邮件，快递资料等方式主动联系接触潜在客户，并向潜在
21、客户展示公司可提供的产品和服务。目前公司积累了大量的多年合作的长期客户，并通过签订框架协议的方式确定长期的合作关系，有利于保证公司经营的稳定性。5.收入模式 公司自成立起就专注于产品的研发与应用，在实际服务客户过程中，形成了深厚的技术积累与行业经验，针对不同客户产品各种特殊要求，制定公司专项生产工艺，以达到客户的满意。公司凭借精密合金的研发优势与技术优势来实现相关收入、利润以及现金流。6.2019 年商业模式要素的变化情况及影响 全年公司商业模式要素无变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 西安钢研功能材料股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-004
22、13 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1.总体经营情况 2019 年公司经营层努力践行年度经营计划，深耕精密合金市场，以市场需求为导向，持续加大推进新产品、新工艺等研发投入；同时，加强市场开拓力度，巩固细分市场优势地位，多方面入手夯实公司核心竞争力，公司整体运行稳中有进、持续发展。2019 年，公司实现营业收入 7,243.0
23、2 万元，同比增长 20.28%；归属于挂牌公司股东的净利润 502.49万元，同比增长 42.30%；经营性现金净流量 583.38 万元，同比下降 2564.90%。报告期末总资产 12,541.13万元，较期初增长 16.20%；归属于挂牌公司股东的净资产 7,623.35 万元，较期初增长 3.98%。2.生产管理 公司在原有产能基础上，通过工艺优化、强化外协单位管理等措施，科学调度提升了生产效率。生产中全体员工紧抓安全生产、全力保障设备运行、扎实开展降本增效工作。3.市场拓展 营销工作加强挖掘市场潜力，增强营销信誉，以巩固市场、开发市场、服务市场为主线，积极走访用户，紧盯用户产品变化
24、信息，寻求新的业务增长点。通过产品结构升级提高市场占有率，报告期内热双合金市场占有率大幅提高。4.质量管理 2019 年 12 月 5 日，公司取得武器装备质量管理证书（GJB9001C-2017）、质量管理体系认证证书（GB/T19001-2016 idt ISO9001:2015），充分体现了公司产品质量优势，提升了公司核心竞争力和品牌形象，对公司未来的经营发展有着深远的意义。5.研发情况 报告期内，公司不断优化、丰富产品解决方案，进一步加大研发投入，加快推进新产品、新工艺的研究开发力度，不断提高企业自身竞争力和自主创新能力。报告期内公司新增实用新型专利 6 项，充分体现了公司的研发能力及
25、自主创新能力，巩固了产品技术优势，提升了公司核心竞争力。报告期内，公司有效进行风险把控，合理进行资源配置，优化公司治理与内部控制，实现了经营的全方位革新，为公司持续发展做好基础工作。西安钢研功能材料股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-004 14 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期上年期末末金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 3,306,961.06 2.64%1,356,002.7
26、4 1.26%143.88%应收票据 9,246,918.44 7.37%4,955,219.93 4.59%86.61%应收账款 7,214,915.91 5.75%8,784,593.90 8.14%-17.87%存货 58,670,577.60 46.78%46,424,794.16 43.02%26.38%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 38,325,120.10 30.56%21,742,497.50 20.15%76.27%在建工程 188,318.56 0.15%17,417,756.68 16.14%-98.92%短期借款 2,600,000.00 2.07%长期借款 1
27、8,000,000.00 14.35%一年内到期的非流动负债 2,000,000.00 1.59%18,000,000.00 16.68%-88.89%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金较上年增长 143.88%，应收票据较上年增长 86.61%，主要是由营业收入增加所致。2.应收账款较上年下降 17.87%，主要原因为年底及时催收账款，回款较好。3.固定资产较上年增长 76.27%，在建工程下降 98.92%，主要是由本期在建项目完工转固所致。4.一年内到期的非流动负债较上年下降 88.89%，主要原因为本期归还了一年内到期的长期借款。2.2.营业情况营业情况分析
28、分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 72,430,230.97-60,218,490.96-20.28%营业成本 53,692,004.91 74.13%46,236,918.03 76.78%16.12%毛利率 25.87%-23.22%-销售费用 2,733,699.15 3.77%2,239,578.36 3.72%22.06%管理费用 4,454,645.54 6.15%3,489,883.
29、75 5.80%27.64%研发费用 4,345,813.86 6.00%2,715,173.71 4.51%60.06%财务费用 2,730,125.14 3.77%1,560,320.27 2.59%74.97%信用减值损失 46,233.35 0.06%资产减值损失 0 0%-141,055.86-0.23%100.00%其他收益 1,090,000.00 1.50%500,000.00 0.83%118.00%投资收益 0 0%0 0%西安钢研功能材料股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-004 15 公允价值变动收益 0 0%0 0%资产处置收益-23,623.21-
30、0.03%汇兑收益 0 0%0 0%营业利润 5,203,195.31 7.18%3,789,773.13 6.29%37.30%营业外收入 0 0%57,744.73 0.10%-100.00%营业外支出 41,961.65 0.06%净利润 5,024,943.09 6.94%3,531,217.81 5.86%42.30%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业收入较上年增长 20.28%，主要受下游客户需求不断增长、公司产能进一步扩大等因素影响，2019 年公司主要产品销售规模持续增长。2.营业成本较上年增长 16.12%，销售费用较上年增长 22.06%，主要原因为公司营业收入较上
31、年增长 20.28%，营业成本、销售费用同步变动。3.管理费用较上年增长 27.64%，主要受中介机构咨询费用增加所致。4.研发费用较上年增长 60.06%，主要原因是公司本期加大了研发力度，增大了研发投入。5.财务费用较上年增长 74.97%，主要受利息支出、承兑汇票贴息增加影响。6.资产减值损失较上年增长 100.00%，主要受坏账损失增加影响。7.其他收益较上年增长 118.00%，主要受政府补助增加影响。8.营业外收入较上年下降 100.00%，主要受应计入营业外收入的政府补助减少影响。9.营业利润较上年增长 37.30%，净利润较上年增长 42.30%，主要受营业收入增加、毛利率提高
32、、政府补助增加影响。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 72,430,230.97 60,218,490.96 20.28%其他业务收入-主营业务成本 53,692,004.91 46,236,918.03 16.12%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%精密合金 52,701,
33、244.18 72.76%44,441,117.42 73.80%18.59%热双合金 13,415,553.46 18.52%9,025,475.55 14.99%48.64%军工不锈钢 6,153,176.69 8.50%6,679,930.75 11.09%-7.89%高温合金 160,256.64 0.22%71,967.24 0.12%122.68%合 计 72,430,230.97 100.00%60,218,490.96 100.00%20.28%西安钢研功能材料股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-004 16 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构
34、成变动的原因：收入构成变动的原因：无 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 中国电子科技集团公司第十二研究所 5,570,588.20 7.69%否 2 佛山通宝精密合金股份有限公司 4,444,876.36 6.14%否 3 浙江天盛双金科技有限公司 3,145,243.60 4.34%否 4 中电科西安导航技术有限公司 3,103,615.20 4.28%否 5 北方信息控制集团有限公司 2,705,234.20 3.73%否 合计合计 18,969,557.56 26.18%-
35、(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上海金储国际贸易有限公司 12,374,230.65 22.45%否 2 西藏博宇金属股份有限公司 7,306,679.22 13.26%否 3 上海金商金属合金有限公司 7,248,039.30 13.15%否 4 上海千钴实业有限公司 3,215,816.55 5.83%否 5 上海吉田投资集团有限公司 2,431,199.80 4.41%否 合计合计 32,575,965.52 59.10%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：
36、元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-5,833,774.23 236,673.59-2,564.90%投资活动产生的现金流量净额-2,308,871.01-2,541,471.67 9.15%筹资活动产生的现金流量净额 10,093,603.56 2,111,331.11 378.07%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额下降 2,564.90%，主要受应收票据增加影响。2、筹资活动产生的现金流量净额增长 378.07%，主要受往来借款、银行贷款、融资租赁贷款增加影响。西安钢研功能材料股份有限公司 2019 年度报
37、告 公告编号：2020-004 17 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.会计政策变更（1）报告期公司根据财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196号)，对一般企业财务报表格式进行了修订，主要为资产负债表“应收票据及应收账
38、款”项目分别列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，“应付票据及应付账款”项目分别列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目；利润表中“资产减值损失”项目分列为“信用减值损失”和“资产减值损失”两个项目；公司根据准则要求对报表采用追溯调整法重述，金额无实质性变化。（2）报告期公司根据财政部2017年颁布的修订后的企业会计准则第22 号-金融工具确认和计量、企业会计准则第23 号-金融资产转移、企业会计准则第24 号套期会计、企业会计准则第37 号-金融工具列报四项会计准则（以下简称新金融工具准则），自2019年1月1日起开始执行新金融工具准则。在新金融工具准则下，公司以预期信用损失为基础，对以
39、摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。A、执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表主要影响如下：金融资产类别 修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 应收票据 贷款和应收款 4,955,219.93 摊余成本 4,955,219.93 应收账款 贷款和应收款 8,784,593.90 摊余成本 8
40、,784,593.90 其他应收款 贷款和应收款 137,581.08 摊余成本 137,581.08 B、首次执行日，金融工具分类和账面价值调节表 项目 2018 年12 月31日（变更前）重分类 重新计量 2019 年1 月1 日（变更后）以摊余成本计量的金融资以摊余成本计量的金融资产产 其中：应收票据减值准备 西安钢研功能材料股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-004 18 应收账款减值准备 620,035.71 620,035.71 其他应收款减值准备 27,238.64 27,238.64 2.会计估计变更 报告期内无会计估计变更。3.会计差错更正 报告期内无会计差
41、错更正。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司所处的行业和市场环境未发生重大变化，公司主营业务及产品持续、稳定增长，因此，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内，公司不存在对持续经营能力有重大不利影响的其他事项。四、四、风险风险因素因素(一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1.市场需求波动的风险 公司精密合金产品主要用于航天、航海领
42、域，精密合金行业作为新技术对传统产业的改造，未来肯定会有越来越多的竞争者进入，加剧了精密行业的市场竞争。近年来国际形势严峻，国家对军工产品的需求旺盛，但是未来国家对军工产品的具体需求及生产规划存在不确定性，如果未来国家军工产品的产量大幅下降，可能导致公司业绩的大幅下降。报告期内采取的风险管理措施：公司加大对新牌号精密合金材料的技术开发力度，以满足军工企业研发生产所需新材料，提升公司高性能合金材料在国内外军品、民品市场的占有率。报告期内公司新增实用新型专利 6 项，充分体现了公司的研发能力及自主创新能力，巩固了产品技术优势，提升了公司核心竞争力。2.原材料价格变动的风险 公司产品使用的主要原材料
43、为镍板、金属钴、金属钼等有色金属。近年来，受宏观经济环境和供求状况的影响，原材料价格持续波动。如果原材料价格发生大幅波动，从而影响公司的主要材料成本。虽然公司已通过保持合理库存规模等方式加强了对存货的管理，但如果原材料的成本短期内出现大幅上升，将仍会对公司的生产经营产生不利影响。报告期内采取的风险管理措施：公司加强了供应采购管理，通过建立梯队式供应商、保持合理库存规模等方式加强对存货的管理。其次，因公司与主要客户保持长期的良好合作关系，且产品品质具有较强竞争力，在原材料价格小幅上涨后可与客户进行沟通调整产品价格。另外，公司在产品研发及创新设计上能够提升产品技术含量，进而可相应提升产品的市场价格
44、。西安钢研功能材料股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-004 19 3.技术研发的风险 公司立足于精密合金、高温合金等产品的研发、生产和销售，为持续保持竞争优势，公司须不断投入人力、物力用于研发和生产工艺的提升。目前受制于公司规模、资金状况等因素，公司的研发能力及条件有待进一步提高，未来公司若不能持续加大研发力量，公司产品研发、生产工艺提升会受到影响，进而使公司的市场地位、份额和经营业绩受到影响。报告期内采取的风险管理措施：3.1 公司依托国家认定企业技术中心、博士后科研工作站、陕西高校材料工程实验室等高水准科研平台，为技术人员，特别是核心技术人员创造了业内一流的科研条件。3
45、.2 公司逐渐加大研发投入，建立有效的人才培养机制，通过不断的科研投入、工艺改造，利用差异化的经营策略，定制化的产品及区域销售优势，提升公司的盈利水平。由于加大研发投入，建立研发人员的培养机制，使公司在产品研制、技术工艺改进得到一定发展，提高了公司产品质量。4.公司房产、土地使用权存在抵押风险 自挂牌以来至 2019 年 12 月 31 日，公司现有主要房产和土地都已用作借款抵押，并办理了抵押登记手续。虽然自设立至今，公司不存在未按期偿还贷款或逾期还款的情形，信用状况良好，但如果发生上述借款到期后，公司不能按期还款，则公司存在经营性房产、土地被申请执行的风险，对公司经营造成重大影响。报告期内采
46、取的风险管理措施：公司持续经营，加强管理做好还款计划，历年借款到期均按时还贷，保证按期还贷。5.实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为李博，持有公司 870.499 万股股份，占公司股本比例为 74.33%，对公司拥有绝对的控制权。虽然公司建立了较为合理的法人治理结构，在公司章程中规定了关联交易决策的回避制度，并制定了关联交易决策制度，同时在股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则中也做了相应的制度安排，但客观上存在控股股东利用其控股地位，通过行使表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事宜实施影响，从而可能存在损害公司及中小股东利益的风险。挂牌至今无发生实际控制
47、人出现不正当控制风险。公司在关联交易决策方面,严格执行公司章程以及公司的各项规章制度。凡有关于关联交易决策方面的事项,必须按照规章制度,由全体股东会议通过方可执行。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 西安钢研功能材料股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-004 20 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项
48、 是 否 五.二.(二)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事
49、项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1购买原材料、
50、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）4财务资助（挂牌公司接受的）5,530,000.00 4,940,000.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 注：公司于 2019 年 4 月 19 日对 关于预计 2019 年度日常性关联交易 进行了公告，公告编号 2019-008。西安钢研功能材料股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-004 21 此关联交易事项已经第二届董事会第二次会议决议、2018 年度股东大会决议通过。(三三)报告期内报告期内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易关联交
