1、贵州天保生态股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 1 2019 年度报告 天保股份 NEEQ:833433 贵州天保生态股份有限公司(Guizhou Tianbao Ecology Co.,Ltd.)贵州天保生态股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 2 公司年度大事记公司年度大事记 为响应党和国家关于脱贫攻坚工作的号召，2019 年 1 月 12 日，贵州天保生态股份有限公司董事长王兴、董事罗敏、赵蕾等一行人赴镇远县大地乡岭岗屯村白岩组参加助推脱贫捐赠仪式。贵州天保生态股份有限公司一直关注社会公益事业，以实际行动回馈社会，是一家具有强烈社会责
2、任感的企业。董事长王兴在致辞中提到：“脱贫攻坚，是党的决心，也是企业的决心。多做好事，为社会多做贡献，是中华民族的传统美德，对企业来说，是善事、是责任、也是使命。”2019 年 10 月 1 日，通过全体员工的共同努力，公司的资质升级取得了圆满成功。为使公司的管理水平逐步走向成熟，扩大经营规模，按照国家资质工作指导性文件的要求，规范整理编制有关文件资料，并以过硬的实力最终通过了专家组审查，于2019 年 10 月升级了水保文案编制单位水平评价证书 3 星资质至 4 星资质。4 星资质的取得，标志着我公司已跻身于水保文案编制行业的先进行列，对于承揽水保文案编制任务，拓展市场空间具有重大意义和作用
3、，进一步提升我公司的技术水平和企业竞争力，打造出具有特色的企业管理品牌，更好地为业主服务，树立良好的企业形象。贵州天保生态股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.21 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.25 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.27 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及董事、监事、高
4、级管理人员及员工情况员工情况.29 第九节第九节 行业信息行业信息.32 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.32 第十一节第十一节 财务报告财务报告.37 贵州天保生态股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、天保股份 指 贵州天保生态股份有限公司 公司章程 指 贵州天保生态股份有限公司章程 控股股东、实际控制人 指 王兴 元（万元）指 人民币元（万元）三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 报告期初 指 2019 年
5、 1 月 1 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 会计师事务所、大华事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 贵州天保生态股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王兴、主管会计工作负责人伍崇静及会计机构负责人（会计主管人员
6、）伍崇静保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述（一）应收账款无法收回的风
7、险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 81,871,478.83元，占期末总资产的比例为 67.33%。随着公司经营规模的扩大，应收账款有可能继续增加，尽管公司的客户主要为国有企业或政府部门，资信良好，应收账款发生大额坏账的可能性较小，但若出现重大应收账款不能收回的情况，将对公司财务状况和经营成果产生不利影响。（二）营运资金和流动资金不足导致的 风险 公司服务的客户有些项目涉及到治理和运营工作，存在建设周期长、应收账款回收期长的问题，对公司营运资金的储备要求较高。如从公司参加项目投标开始，公司一般需要支付投标保证金，占用公司流动资金；在项目实施过程中，需要公司垫付部分
8、或全部资金；从项目试运营到通过验收往往需要较长时间，仍有部分项目需要占用公司的营运资金。上述经营业务特点导致公司具有较大的营运资金需求和流动资金储备需求。随着公司业务继续增长，可能出现垫资额度较大的项目，则需要大量的营运资金和流动资金，因此存在一定的风险。（三）分公司快速成立带来的管理风险 2015 年，公司确立了平台化管控的经营管理模式，随着公司的发展，公司资产规模和业务规模都扩大较快，并根据业务发展需要设立了相应的分公司、子公司，这对公司管理层经营管理能力提出更高的要求。若公司的生产管理、项目管理、销售管理、异地公司管理等能力不能有效提高，组织模式和管理制度不能进贵州天保生态股份有限公司
9、2019 年年度报告 公告编号：2020-019 6 一步健全和完善，可能将会引发相应的管理风险，并可能对公司的盈利能力造成不利影响。（四）人力资源管理的风险 公司所处行业为知识和技术密集型行业，经过多年的人才培养和业务积累，公司在水利、水保、林业、环保设计、施工、国土等专业领域培养了一批具有丰富经验的技术和管理人才，随着市场竞争加剧，存在关键岗位人员流失的可能。若这些人员流失，将可能给公司带来核心技术流失和人才断档的风险，从而给公司的经营发展造成不利影响；同时，公司随着经营规模快速扩张及业务范围的延伸，对人才的需求将更为迫切，而在短期内引入大量高素质人才存在一定难度。（五）质量控制风险 根据
10、建设工程质量管理条例（国务院令第 279 号），建设单位、勘察单位、设计单位、施工单位、工程监理单位依法对建设工程质量负责。虽然公司已建立较为有效的质量控制体系并在不断完善，但如果公司在进度控制、总体质量控制过程中因失误而导致产品质量问题，将对公司的市场信誉或市场地位产生负面影响。另外，因质量问题而导致的纠纷、索赔或诉讼等，将增加公司的额外成本。因此，公司存在因质量控制失误导致承担质量责任的风险。（六）其它应收款金额较大的风险 由于公司经营模式的特点，公司员工需要借备较多工程项目及营销备用金，截至 2019 年 12 月 31 日，公司其它应收款的净额为 10,807,488.89 元，占期末
11、资产总额的比例为 8.89%。公司其他应收款金额较大，且主要为备用金，占用了公司的流动资金，虽然公司本期末其他应收款较上期末有所减少，但若公司无法加强项目人员管理，则仍有可能将会对公司的生产经营和财务状况造成不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 贵州天保生态股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 贵州天保生态股份有限公司 英文名称及缩写 Guizhou Tianbao Ecology Co.,Ltd.证券简称 天保股份 证券代码 833433 法定代表人 王兴 办公地址 贵州省贵阳市观山湖
12、区甲秀北路 235 号北大资源梦想城 A07 栋 16 楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱波 职务 董事会秘书 电话 0851-85834355 传真 0851-85750838 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 贵州省贵阳市观山湖区甲秀北路 235 号北大资源梦想城 A07 栋16 楼 邮政编码：550083 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 8 月 8 日 挂牌时间 2015 年 8 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理
13、型行业分类）科学研究和技术服务业(M)专业技术服务业(M74)工程技术(M748)工程勘察设计(M7482)主要产品与服务项目 能源、水利水电等工程的勘察设计，以及建设项目（如矿山、市政交通、房地产开发、水利、建材火电、化工、轻工、食品业等）涉及国土、水利、环保、林业等领域技术咨询服务。包括：编制项目建议书、编制项目可行性研究报告、项目申请报告、资金申请报告及各行业专题报告。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）29,123,456 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 王兴 实际控制人及其一致行动人 王兴 贵州天保生态股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：20
14、20-019 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 915201006754433797 否 注册地址 贵州省贵阳市南明区中华南路 45 号华坤发展大厦 18 层 A、D 座 否 注册资本 29,123,456 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 黎昌达、徐瑞星 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、
15、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 贵州天保生态股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 79,646,599.19 78,742,761.13 1.15%毛利率%39.82%38.48%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,097,453.81 1,659,855.59 26.36%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,033,823.24 2,079,9
16、92.46-2.22%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）4.01%3.30%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）3.89%4.14%-基本每股收益 0.07 0.06 16.67%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 121,596,107.34 95,573,736.09 27.23%负债总计 73,337,331.31 44,443,041.69 65.01%归属于挂牌公司股东的净资产 48,342,202.66 51,196,231.46-5.57%归属于挂牌公司
17、股东的每股净资产 1.66 1.76-5.57%资产负债率%（母公司）60.13%46.29%-资产负债率%（合并）60.31%46.50%-流动比率 1.50 2.06-利息保障倍数 8.30 4.97-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 7,685,968.61-6,745,683.33 应收账款周转率 1.00 1.59-存货周转率 27.72 20.90-贵州天保生态股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%
18、27.23%17.30%-营业收入增长率%1.15%-6.73%-净利润增长率%26.36%-85.03%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 29,123,456 29,123,456 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-15,118.61 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）719,370.55 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-629,392.45 非经
19、常性损益非经常性损益合计合计 74,859.49 所得税影响数 11,228.92 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 63,630.57 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 贵州天保生态股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 11 应收账
20、款 59,014,536.02 40,191,841.43 应收票据及应收账款 59,014,536.02 40,191,841.43 交易性金融资产 1,130,000 1,130,000 可供出售金融资产 1,130,000 1,130,000 应付票据 应付账款 3,613,703.45 2,855,091.59 应付票据及应付账款 3,613,703.45 2,855,091.59 贵州天保生态股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 根据挂牌公司管理型行业分类指引，
21、公司所属行业为科学研究和技术服务业（M）专业技术服务业（M74）工程技术（M748）工程勘察设计（M7482）。工程咨询行业属于智力密集型行业，运用多学科知识和经验、现代科学技术管理技术和方法，遵循独立、科学、公正的原则，为政府部门和投资者提供投资决策与实施提供咨询服务，提高业务的经济效益及时间成本。公司立足“环境咨询”，构建“咨询+治理+运营”一体化模式，打造全产业链平台。目前公司的主营业务是环境咨询（主要包括水利、水保和污水处理等水生态工作）、水利水电等工程的勘察设计，以及所有建设项目（如矿山、市政交通、建筑房开、水利、建材火电、化工、轻工、食品业等）涉及国土、水利、环保、林业等领域提供“
22、一站式”技术咨询服务。公司的主要产品包括水生态领域、水利领域、国土领域、林业领域及矿山能源领域的各种规划、可研、设计及施工报告、资源评估报告、实施方案等，逐步开展施工、运营和治理等工作。公司的销售渠道是：第一，长期形成的业界良好的口碑；第二，区域拓展，精准营销。目前公司已经在云南省、甘肃省、广西自治区、西藏自治区、新疆自治区、陕西省、贵州省内等地设立了分公司，每个分公司设置专业的营销团队，精准营销，深耕市场。公司的收入来源主要为：1、水利工程、矿山（煤矿、非煤矿山）等的工程咨询、勘察设计、项目管理及整体解决方案。公司通过系统性解决方案为客户在前期立项阶段通过一站式并行服务解决各行政领域时间衔接
23、问题和出现的矛盾问题。在项目建设及生存运营阶段提供科学、合理的优化解决方案，起到智囊指导作用，使客户的投资能得到最大化的持续健康回报而产生价值。2、为开发建设项目客户提供涉及水利、发改、国土、林业、环保、交通等领域的行政审批、备案提供技术咨询报告，工作成果主要以各类规划、设计、评价、评估报告的形式体现。区别于传统工程咨询企业的纵向发展模式（按行政领域划分提供本领域专业服务，只提供某一行政领域的服务），公司结合国家产业政策导向以“一站式”服务理念（为业主提供并行时间安排和系统解决问题的服务，而非串行一环扣一环各自为主导的服务）服务客户。这不仅为客户在项目立项初期节约了大量宝贵的立项时间，也为公司
24、提供了大量体量大、重复购买率高和国家政策扶持的客户，如水利水电（清洁能源）、矿山（能源是必需品）、公路市政（西部基础建设、城镇化）、农业综合开发（民生工程）、生态治理等方面的规划设计、项目管理、总承包。3、为各行政主管部门提供相应的规划及实施方案、信息化解决方案。如水利行政部门的水资源规划、水土保持规划、防洪排涝规划及后期实施方案、国土部门土地利用规划、矿产资源开发规划、农业部门高标准农田规划及实施方案等，为行政主管部门提供科学有效的管理提供技术支持。报告期内，公司商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化
25、 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 贵州天保生态股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 13 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年，公司围绕既定的战略稳步发展，并积极落实年初制定的经营计划。报告期内，公司实现经营收入 7,964.66 万元,比上年同期增加 1.15%；利润总额 204.53 万元，同比增加 73.86%；净利润 207.96 万元，同比增加 25.14%。报告期
26、末，公司总资产为 12,159.61 万元，较上年末增长 27.23%；总负债为 7,333.73 万元，较上年末增长 65.01%，净资产为 4,825.88 万元，较上年末减少5.62%。利润总额和净利润与上年同比增加的主要原因：一是营业收入同比增加 1.15%，增加收入 90.38 万元；二是毛利率上升 1.34 个百分点，营业成本减少 50.04 万元；三是期间费用（销售费用同比减少 32.95%、管理费用同比增加 44.83%、研发费用同比减少 15.69%、财务费用同比增加 14.81%、）共减少 89.05 万元，销售费用减少的原因是公司调整了销售人员管理办法，实行销售费用限额制
27、度，管理费用增加的原因是公司调整了年度绩效考评办法计提的年终奖。负债总额与上年同比增加的主要原因是：一是短期借款同比增加 610 万元，主要用于市场开拓及特殊项目的前期支出；二是预收账款同比增加了 954.56 万元，原因是实施项目收到的款项与确认营业收入时点不对应，项目批复滞后，导致预收账款增加；三是应付职工薪酬同比增加 235.16 万元，主要是公司调整了年度绩效考评办法计提的年终奖；四是应交税费同比增加 130.48 万元，原因是部分项目得到批复确认收入后，合同约定的开票付款进度没有达到，税务义务未发生，导致预提税金挂账；五是其他应付款同比增加 1,175.53 万元，部分项目确认收入后
28、，相应成本没有同步发生，按照收入与成本的匹配暂估了相应的成本挂账所形成，而以前年度暂估情况较少；六是其他流动负债、长期应付款同比减少 268.27万元，主要是归还了 100 万元的短期借款和 168.27 万元的公司办公楼的按揭贷款。报告期内，公司的主要工作布局如下：一、优化服务品质，发力重大项目。通过多年优质服务，公司已经拥有了一批长期合作的老客户。2019 年，公司逐渐聚焦工程咨询中以水生态为主线的环境咨询领域，逐步加大重大项目的营销，优化服务品质，积极维护客户关系，加大业务纵深发展，在重大项目上发力。二、异地扩张，打开成长空间。公司在 2016 年定下了“立足贵州，聚焦西部，辐射全国”的
29、发展路径。报告期内，公司积极落地发展规划，已经在云南省、广西自治区、西藏自治区、陕西省、新疆、贵州省余庆县等多地设立了分公司，分公司均组建了专业的营销团队，积极开拓市场。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本本期期末与本期期初金额变期期初金额变动比例动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 7,533,535.04 6.20%5,253,916.67 5.50%43.39%贵州天保生态股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-0
30、19 14 应收票据 0 0%0 0%-应收账款 81,871,478.83 67.33%59,014,536.02 61.75%38.73%存货 3,457,557.10 2.84%1,164,384.00 1.22%196.94%投资性房地产 0 0%0 0%-长期股权投资 0 0 0 0-固定资产 5,945,136.72 4.89%6,769,241.01 7.08%-12.17%在建工程 0 0 0 0-短期借款 8,000,000.00 6.58%1,900,000.00 1.99%321.05%长期借款 0 0 0 0-交易性金融资产 1,130,000.00 0.93%可供出售
31、金融资产 1,130,000.00 1.18%-100.00%预付款项 2,089,157.69 1.72%1,341,855.81 1.40%55.69%其他应收款 10,807,488.89 8.89%15,345,066.27 16.06%-29.57%一年内到期的非流动资产 23,400.00 0.02%-100.00%其他流动资产 2,535,473.53 2.09%2,204,328.72 2.31%-15.02%无形资产 2,849,659.48 2.34%82,951.04 0.09%3,335.35%长期待摊费用 1,213,299.27 1.00%1,478,109.11
32、1.55%-17.92%递延所得税资产 1,957,494.59 1.61%1,231,408.43 1.29%58.96%其他非流动资产 205,826.20 0.17%534,539.01 0.56%-61.49%应付票据 509,600.00 0.42%-应付账款 4,234,470.45 3.48%3,613,703.45 3.78%17.18%预收款项 32,179,622.97 26.46%22,634,000.47 23.68%42.17%应付职工薪酬 11,340,565.20 9.33%8,988,954.98 9.41%26.16%应交税费 1,493,805.17 1.2
33、3%188,943.06 0.20%690.61%其他应付款 14,457,715.52 11.89%2,702,420.65 2.83%434.99%其他流动负债 1,000,000.00 1.05%-长期应付款 1,682,691.08 1.76%-递延收益 1,121,552.00 0.92%1,732,328.00 1.81%-35.26%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金的变动原因：一是其他与经营活动有关的现金净收支增加 345 万元；二是支付员工薪酬及税款减少 170 万元，员工绩效推后发放。2、应收账款变动原因：一是 1 年以内应收账款增加 640 万
34、元，主要原因是三、四季度签订的水利和翁安县交通建设投资两个大项目，截至资产负债表日还未达到约定收款时间，影响金额为 560 万元；二是 2 年以内应收账款增加 1460 万元，主要原因是 2017-2018 年根据国家脱贫攻坚政策与政府相关职能部门签订了相关的公路改造及组组通项目、水库水利改造和煤矿改造等较大项目，工期时间相对较长，影响金额约 1200 万元。3、存货变动的原因：报告期内由于部分项目没有得到批复，未达到收入确认条件，而项目相应的成本已经发生，作为劳务成本归集到存货项目，从而导致本期末存货金额增加。4、短期借款增加的原因：报告期内，公司为补充流动资金，向银行新增借款 800 万元
35、。5、交易性金融资产和可供出售金融资产变动原因：系公司前期对贵州清镇市农村商业银行股份有限公司的投资 1,130,000.00 元，本期按新金融工具准则分类的标准由可供出售金融资产更改列报至交易性贵州天保生态股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 15 金融资产所致。6、预付款项增加原因：一是新增预付威宁县板底乡农村环境综合治理-环保设计款 23.76 万元，占预付款的 11.37%；二是新增预付安顺蔡家官杨柳田煤矿、普鑫煤矿-闭坑施工等 35.95 万元，占预付款的17.21%，这两个项目均需要垫资施工。7、其他应收款减少的原因：报告期内，清理员工备用金 480 万元
36、。8、无形资产增加的原因：报告期内公司新购办公软件，导致无形资产增加 316 万元。9、递延所得税资产增加的原因：由于报告期内总公司将企业所得税分配到各分公司缴纳（其中：甘肃 0.43 万元、云南 0.87 万元、广西 1.68 万元、西藏 0.01 万元、余庆 0.28 万元）和总公司 47.87 万元预缴所形成。10、其他非流动资产减少的原因：报告期内公司一次归还了办公楼的按揭贷款，减少了利息支付引起的减少。11、预收款项增加的原因：实施项目实际收到的款项与确认营业收入的时点不对应，项目批复滞后，收到的款项作为预收款项所导致的增加。12、应付职工薪酬增加的原因：公司调整了年终奖考核办法，年
37、末计提了年终奖约 240 万元。13、应交税费增加的原因：报告期内按批复确认的营业收入计提的税金与实际开出发票的差异挂账122 万元，由于部分项目得到批复确认收入后，合同约定的开票付款进度没有达到，税务义务未发生，导致预提税金挂账。14、其他应付款增加的原因：报告期内因成本未实际发生而暂估的成本挂账未与其他应收款冲抵，而上年是冲抵后的数据，故形成差异。本期没有冲抵的原因是暂估成本是按相应的项目和部门暂估的，暂时无法直接对应具体项目人员，导致与其他应收款（项目借款人）不能准确一一对应冲抵。15、递延收益减少的原因：报告期内正常转入当期损益 61.08 万元，导致余额比上年减少。2.2.营业情况营
38、业情况分析分析 (1)(1)利润利润构成构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 79,646,599.19-78,742,761.13-1.15%营业成本 47,931,133.36 60.18%48,441,511.71 61.52%-1.05%毛利率 39.82%-38.48%-销售费用 8,042,839.68 10.10%11,996,131.09 15.23%-32.95%管理费用 12,175,653.01 15.29
39、%8,406,910.09 10.68%44.83%研发费用 3,989,772.34 5.01%4,732,041.17 6.01%-15.69%财务费用 281,129.05 0.35%244,856.77 0.31%14.81%信用减值损失-4,842,165.37-6.08%-资产减值损失 0 0%-3,998,069.98-5.08%-100.00%其他收益 619,370.55 0.78%1,210,111.12 1.54%-48.82%投资收益 61,585.00 0.08%0 0%-公允价值变动收益 0 0%0 0%-资产处置收益 0 0%0 0%-汇兑收益 0 0%0 0%-
40、营业利润 2,589,779.92 3.25%1,700,001.73 2.16%52.34%贵州天保生态股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 16 营业外收入 208,800.00 0.26%营业外支出 753,311.06 0.95%523,613.79 0.66%43.87%净利润 2,079,564.24 2.61%1,661,806.18 2.11%25.14%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、销售费用变动原因：一是公司调整了销售管理办法，销售费限额使用，减少费用 205.61 万元；二是裁减了部分销售人员，减少薪酬 189.72 万元。2、管理费用变动
41、的原因：一是根据公司绩效管理办法，计提年终奖等薪酬，增加费用 339.59 万元；二是新购无形资产引起摊销增加 28 万元。3、信用减值损失和资产减值损失变动的原因：主要是由于本期适用新金融工具准则，应收款项计提的坏账准备计入信用减值损失。4、其他收益变动的原因：一是减少了贵阳市财政局补助 30 万元，二是减少了国家知识产权专利局补助 27 万元。5、营业利润变动原因：一是营业收入较上期增加 90 万元，同时毛利率较上期增加 1.34 个百分点；二是期间费用减少 89.05 万元。6、营业外收入变动原因：报告期内收到了贵阳市科学技术局知识产权试点专利资助款 10 万元和客户违约金 10.88
42、万元。7、营业外支出变动原因：主要是由于公司上年度遭受经济诈骗 65 万元，本年度内确认案件损失无法追回，因此转入营业外支出。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 79,646,599.19 78,742,761.13 1.15%其他业务收入 0 0-主营业务成本 47,931,133.36 48,441,511.71-1.05%其他业务成本 0 0-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收
43、入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%工程咨询 79,646,599.19 100%78,742,761.13 100%1.15%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司收入结构未发生变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售年度销售是否存在是否存在贵州天保生态股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-019 17 占比占比%关联关系关联关系 1 中陕核工业集团测绘有限公司 4,101,131.28 5.15
44、%否 2 正安县农业农村局 2,976,600.00 3.74%否 3 贵州吉龙投资有限公司盘县洒基镇荣祥煤矿 2,560,000.00 3.21%否 4 贵州吉龙投资有限公司盘县洒基镇长箐煤矿 2,360,000.00 2.96%否 5 贵州乌江新能源开发有限责任公司 1,507,080.00 1.89%否 合计合计 13,504,811.28 16.95%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 贵州柯雅通信技术有限责任公司 2,100,000.00 9.48%否 2 遵义
45、朗盛科技服务有限公司 1,300,085.00 5.87%否 3 贵州省煤田地质局一一三队 1,300,000.00 5.87%否 4 贵州省毕达地质技术咨询有限公司 1,200,000.00 5.42%否 5 江西省穗优信息科技有限公司 1,117,520.00 5.04%否 合计合计 7,017,605.00 31.68%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 7,685,968.61-6,745,683.33-投资活动产生的现金流量净额-3,591,827.83-257,771.23-筹资活
46、动产生的现金流量净额-1,814,522.41-1,196,366.72-现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额变动原因：主要是其他经营活动收支的现金流量净额增加了 1,608 万元，一是本期公司其他往来款报销冲减等较为频繁，影响其他与经营活动有关的现金流增加约 700 万元；二是为了配合公司融资银行贡献收益（确保实现贷款基准利率的贡献要求），与银行倒腾流水近 800 万元。投资活动产生的现金流量净额变动原因：主要是由于报告期内新购置了无形资产（合同及成果风险控制软件）316 万元及两台新车所致。筹资活动产生的现金流量净额本期较上期变化不大。(三三)投资状况投资状况分分析析 1
47、1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、2017 年 1 月 25 日公司召开第一届董事会第十三次会议，审议通过了关于投资设立子公司的议案，公司出资 51 万元，清镇市国投电子商务文创有限责任公司出资 49 万元，共同投资设立清镇天保生态环保咨询有限责任公司，公司持股比例 51.00%。公司已于 2017 年 1 月 25 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台披露了对外投资公告（设立控股子公司）（公告编：2017-008）。公司新设控股子公司于 2017 年 3 月 21 日经贵阳市清镇市市场监督管理局批准设立。贵州天保生态股份有限公司 2019 年年度报告 公告
48、编号：2020-019 18 截至 2019 年末，清镇天保生态环保咨询有限责任公司的资产总额为 11.51 万元，负债总额为 28.54万元，2019 年度实现营业收入 12.23 万元，实现净利润-3.65 万元。2、公司 2014 年 10 月 27 日向贵州省清镇市农村商业银行股份有限公司投资 113 万元，持股比例为0.77%。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正
49、 适用 不适用 1、会计政策变更（1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司自
50、2019 年 1 月 1 日起施行新金融工具准则。（2）其他会计政策变更 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。2、会计估计变更 本报告期内，公司主要会计估计未发生变更。3、重大会计差错更正 本报告期内，公司未发生重大会计差错更正。三、三、持续持续经营经营评价
