1、公告编号：2020-020 2019 年度报告 环丰食品 NEEQ:835839 山东环丰食品股份有限公司 公告编号：2020-020 I 公司年度大事记公司年度大事记 1.2019 年 5 月，公司取得糕点类产品食品生产许可证。2.2019 年 12 月，公司取得速冻食品生产许可证。公告编号：2020-020 II 目 录 公司年度大事记公司年度大事记 .I I 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .1 1 第二节第二节 公司概况公司概况 .4 4 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .6 6 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .9 9 第五节第五节 重
2、要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3636 公告编号：2020-020 III 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、环丰食品、股份公司 指 山东环丰食品股份有限公司 恒丰粮库 指 山东高密恒丰粮库有限公司 环丰龙膳 指
3、山东环丰龙膳食品有限公司 环丰合伙 指 济南环丰投资合伙企业(有限合伙)全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 股东大会 指 山东环丰食品股份有限公司股东大会 董事会 指 山东环丰食品股份有限公司董事会 监事会 指 山东环丰食品股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 山东环丰食品股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2019 年 1 月
4、 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2020-020 1 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李全体、主管会计工作负责人钟爱萍及会计机构负责人（会计主管人员）李静保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对
5、此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 食品安全的风险 公司主要产品为面粉及冷冻食品,所属行业为食品加工行业。随着我国监管部门对食品安全的日趋重视、消费者对食品安全意识逐步加深以及权益保护意识的增强,食品质量安全控制已成为食品加工企业的重中之重。2009 年以来,中华人民
6、共和国食品安全法以及中华人民共和国食品安全法实施条例等法律法规先后正式实施,政府相关部门不断加大食品安全的监督力度,这对公司在食品安全控制方面提出了更严格的要求,若公司在质量管理工作中出现疏忽或其他不可预计的原因和不可抗力发生产品质量问题,并因此产生赔偿,从而对公司的信誉和公司的产品销售产生不利影响。公司安全生产的风险 公司的主营业务为面粉的生产与销售,面粉的生产过程包括打麦、润麦、筛选、去皮、制粉、筛粉、配粉、包装多个环节,面粉车间空间相对密闭,若加工车间的粉尘浓度达到极限浓度,如果车间内存在火种,公司存在发生粉尘爆炸的可能。尽管公司自设立以来未发生安全事故,且公司建立了安全生产配套设施及相
7、关的安全生产制度,若公司员工未按照安全生产制度操作生产,公司仍存在发生安全事故的风险。粮食价格波动风险 公司面粉产品及冷冻产品的原材料为小麦,子公司恒丰粮库的主营业务为粮食购销与经营,若粮食收购价格产生重大波动,则公告编号：2020-020 2 粮食价格波动可能对公司及子公司的产品毛利率产生一定程度的影响。对外提供担保的风险 因公司小麦收购业务资金需求量较大,为满足公司日常经营所需资金,公司与资产优良、信用良好的企业采取相互担保的方式获得银行贷款。截至本报告期末,公司对外担保的金额为480.00 万元,全部为对高密市惠德农产品有限公司（以下简称“惠德农产品”）的担保,公司担保额占 2019 年
8、 12 月 31 日公司净资产的比例为 4.86%。2020 年 1 月 8 日，“惠德农产品”的上述借款到期，但“惠德农产品”因经营困难，已无力偿还借款本息，为了保持公司自身信用良好以及避免遭受可能产生的诉讼，不给公司自身贷款造成影响，公司为“惠德农产品”先行代偿了上述债务。公司为“惠德农产品”提供的上述担保，“惠德农产品”提供了反担保，公司将持续通过一切合法途径向“惠德农产品“及其反担保方进行追偿。但该追偿尚具备不确定性，存在无法追偿所有代偿款项的可能，会对公司的正常经营造成不利影响。现金采购及现金销售导致的内控风险 由于子公司恒丰粮库的主营业务为粮食购销与经营,业务性质致使公司需从农户处
9、采购小麦,报告期内,公司存在以现金结算的方式从农户处采购小麦的情形。2019 年 1-12 月,恒丰粮库向农户现金采购小麦的金额占总采购金额的比例为 21.35%。同时,报告期内公司存在根据部分客户的具体支付要求而通过现金结算的方式销售面粉产品的情形,2019 年 1-12 月,公司现金销售面粉的金额占总销售金额的比例为 19.02%。股份公司设立后,公司建立或修订了采购与付款管理制度、销售管理办法及货币资金管理办法等一系列公司制度,严格规范了公司采购、收款环节的内控流程。若公司内控制度无法严格执行,公司存在因现金采购及销售而导致的内控风险。税收优惠政策变化风险 根据中华人民共和国企业所得税法
10、第 27 条、中华人民共和国企业所得税法实施条例第 86 条、国家税务总局关于贯彻落实从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项的通知(国税函2008850 号)、财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知(财税2008149 号)之规定,公司的小麦初加工业务可享受免征企业所得税优惠政策。本公司已经高密市国税局批准,取得企业所得税税收优惠备案通知书,公司自 2013 年起依法享受“从事米面加工销售免征企业所得税”的优惠政策。上述税收优惠政策对公司的发展、经营业绩的提升起到一定的促进作用。若国家有关政策发生变动,一旦上述税收优惠政策发生变动,将会对
11、公司的经营业绩和盈利水平产生一定程度的影响。部分房产尚未办理产权证书的风险 公司拥有坐落于山东省潍坊市高密市经济开发区康成大街的 9号、10 号、11 号、15 号、16 号库房,建筑面积合计为 11,799.00平方米,占库房总面积的比例为 23.33%,上述房屋建筑物建于恒丰粮库自有的土地之上,且均已建成并投入使用,目前政府部门公告编号：2020-020 3 正在帮助协调各部门办理相关权属证书。公司未办理报建手续的房屋建筑物全部为公司投资建设,其产权归公司所有,无任何产权纠纷,除因未履行报建手续而未办理房屋所有权证外,并不会影响公司对上述房产的实际占用、使用和收益,也不会影响公司的实际生产
12、经营。目前政府部门正帮忙协调有关部门补办相关权属证书,但公司仍存在不能办理房屋产权证而面临被拆除的风险,会对公司的正常生产经营造成不利影响。资产负债率较高与短期偿债风险 公司为满足粮食收购的资金需求,加大短期融资力度,导致公司报告期末短期借款期末余额较大。本报告期初期末,公司短期借款分别为 152,400,000.00 元和 95,400,000.00 元,致使公司资产负债率处于较高水平,本报告期初期末,公司资产负债率分别为 66.61%和 55.25%,同时公司同期流动比率分别 1.10 和 1.22,速动比率分别为 0.27 和 0.26。高负债率和低流动性给公司带来了一定的短期偿债风险,
13、若公司日常经营活动产生的营业利润不能涵盖短期借款产生的利息费用,公司可能存在因无法偿还到期利息而面临银行无法续贷,从而导致公司面临短期资金压力的风险。实际控制人控制不当的风险 公司共同实际控制人李全体、韩建荣合计持有公司 91.92%的股权,且李全体担任公司董事长,可对公司发展战略、生产经营、利润分配等决策产生重大影响。若共同实际控制人利用其对公司的控制权对公司的发展战略、经营决策、利润分配进行不当控制,可能给公司经营和其他股东带来利益受损的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-020 4 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东环丰食
14、品股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Huanfeng Food Co.,Ltd.证券简称 环丰食品 证券代码 835839 法定代表人 李全体 办公地址 山东省潍坊市高密市经济开发区康成大街(东)5388 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 胡海栋 职务 董事会秘书 电话 0536-2588960 传真 0536-2589721 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省潍坊市高密市经济开发区康成大街(东)5388 号;261502 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业
15、股份转让系统 成立时间 2005 年 7 月 11 日 挂牌时间 2016 年 3 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-13 农副食品加工业-131 谷物磨制-1310 谷物磨制 主要产品与服务项目 面粉的加工生产与销售、粮食购销与储存以及冷冻食品的生产与销售。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）35,274,900 优先股总股本（股）0 控股股东 李全体 实际控制人及其一致行动人 李全体、韩建荣 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91370700776339431Q 否 公告
16、编号：2020-020 5 注册地址 山东省潍坊市高密市经济开发区康成大街(东)5388 号 否 注册资本 35,274,900 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路 5 号中商大厦四层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 和信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 姚宏伟、符美均 会计师事务所办公地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-020 6 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘
17、要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 272,794,638.37 275,730,884.74-1.06%毛利率%11.11%11.72%-归属于挂牌公司股东的净利润 12,112,882.84 14,246,025.03-14.97%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,098,330.13 13,580,770.92-18.28%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）13.06%17.48%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）11.96%16.
18、66%-基本每股收益 0.34 0.40-15.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 220,841,872.80 260,065,275.08-15.08%负债总计 122,013,094.54 173,234,143.36-29.57%归属于挂牌公司股东的净资产 98,819,410.02 86,706,527.18 13.97%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.80 2.46 13.82%资产负债率%（母公司）51.95%61.87%-资产负债率%（合并）55.25%66.61%-流动比率 1.22 1.10-利息保障倍数
19、 3.38 3.79-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 15,247,611.49 14,711,885.50 3.64%应收账款周转率 119.60 93.90-存货周转率 2.29 2.36-公告编号：2020-020 7 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-15.08%4.39%-营业收入增长率%-1.06%11.95%-净利润增长率%-15.48%52.53%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 35,2
20、74,900 35,274,900 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）1,363,303.33 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-10,566.38 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,352,736.95 所得税影响数 338,184.24 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 1,014,552.71 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情
21、况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 1,226,370.67-公告编号：2020-020 8 应收票据-应收账款-1,226,370.67-应付票据及应付账款 3,527,842.74-应付票据 -应付账款-3,527,842.74-公告编号：2020-020 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式
22、商业模式 1、商业模式 公司业务立足于食品生产行业，主要从事面粉产品、冷冻食品及膨化食品的研发、生产与销售，公司和子公司拥有粮食收购许可证，同时建成并拥有用于储存粮食的仓储设备，公司利用多年来加工生产面粉积累的丰富经验，面向合本食品（潍坊）有限公司、青岛市军队粮油供应站等企业销售面粉产品，同时向山东黄岛国家粮食储备库、山东潍坊国家粮食储备库等企业购售小麦。报告期内，公司稳定面粉业务的同时，大力开发冷冻食品的产品类别，同时建设糕点类及速冻食品项目，积极调整产品结构，完善食品产业链。2、采购模式 公司产品所需的原材料主要包括国内种植的优质小麦、国外种植的进口小麦以及面粉，辅料主要为谷朊粉、食用淀粉
23、、食用油。公司根据行业发展情况和市场需求状况，制定了“以销定产，按需采购”的基本采购原则。依据公司制定的采购原则，为避免过多积压原材料小麦。公司采购部制定采购计划时通常以上一年度公司面粉产品及冷冻食品的实际销售情况为基础，结合当年已有客户订单情况及对面粉产品和冷冻食品需求情况的预估分析，并结合对本年度小麦供给需求预期情况，从农户或小麦进口商处采购生产所需的原材料。公司品控部对公司采购的原材料小麦进行质量检验和品质控制，对于不合格小麦进行退回，合格小麦进行分类储存。对于大批量采购的原材料小麦，公司根据粮库现有库存情况，合理安排新采购小麦的储存分布。公司根据采购地点与公司粮库地理位置的远近进行划分
24、，将从距离公司粮库地理位置偏远农户处采购的粮食就地储存，将地理位置偏近的采购粮运输至公司粮库进行仓储保管。公司使用的面粉，根据所加工食品的特点，由自己生产，以降低采购成本。3、生产模式 公司对于专用面粉产品、冷冻食品、膨化食品、糕点类及速冻食品，制定了“以销定产”的生产模式。公司生产部依据与客户签订的订单情况以及销售部下达的生产计划进行生产，对于部分客户提出指标参数要求的专用面粉产品，公司生产部根据指标要求并结合多年积累的生产经验合理搭配原材料小麦比例进行生产。对于市场需求较多的通用面粉产品，公司根据以往销售经验和产品订单情况进行生产，适量储备现货，从而保障公司能够对市场需求做出快速反应。4、
25、销售模式 公司产品的主要销售方式为直接销售，公司营销部通过上门走访、客户主动上门订货、电子商务等方式与食品生产企业签订销售合同，并销售销售公司产品。此外，由于公司的面粉产品为大众消费食品，具有消费面广的特点，公司根据产品特点，结合客户采购数量进行批发、零售。公司的粮食购销业务主要面向山东黄岛国家粮食储备库、中储粮山东粮食购销有限公司和地方粮食贸易公司以及个体面粉生产企业，在小麦收购季节低价收购粮食，根据小麦市场行情择机出售。报告期至今，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或
26、服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 公告编号：2020-020 10 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、营业收入和净利润 报告期内，公司营业收入 272,794,638.37 元，较 2018 年小幅减少 1.06%，与上期相比基本持平；公司净利润 11,997,646.54 元，较 2018 年减少 15.48%，主要原因是公司本期管理费用与上期相比增加1,869,308.36 元，数额较大。2、市场开拓及营销管理 2019
27、年，公司继续深入研究所处市场竞争环境，加速市场开拓步伐，继续深化营销服务模式，提倡业务创新，引进高端营销人才，加强营销队伍建设，健全服务体系，提高服务水平。公司继续强化直销、着力培训、激励销售以及开拓新品，并加强品牌宣传和推广。国内市场加强和食品厂的直接供货，并大力开拓国外市场，与国外客户直接联系沟通。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期末金上年期末金额变动比额变动比例例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总占总资产资产的的比比重重%货币资金 7,469,644.
28、12 3.38%37,094,540.34 14.26%-79.86%应收票据-应收账款 3,335,258.91 1.51%1,226,370.67 0.47%171.96%存货 112,308,878.28 50.85%99,748,685.56 38.36%12.59%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 58,348,380.17 26.42%57,634,478.47 22.16%1.24%在建工程-短期借款 95,400,000.00 43.20%152,400,000.00 58.60%-37.40%长期借款-其他应收款 9,661,472.08 4.37%38,361,934.
29、99 14.75%-74.81%预付款项 750,400.36 0.34%3,881,633.04 1.49%-80.67%其他流动资产 1,677,124.54 0.76%4,459,441.36 1.71%-62.39%无形资产 15,876,409.84 7.19%16,352,397.05 6.29%-2.91%递延所得税资产 38,117.85 0.02%220,913.60 0.08%-82.75%其他非流动资产 4,296,186.65 1.95%1,084,880.00 0.42%296.01%资产总计 220,841,872.80-260,065,275.08-15.08%公
30、告编号：2020-020 11 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期末，短期借款较期初减少 37.40%，主要原因是公司减少并及时归还银行借款。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上本期与上年同期金额变年同期金额变动比例动比例%金额金额 占营占营业收入的业收入的比重比重%金额金额 占营占营业收入的业收入的比重比重%营业收入 272,794,638.37-275,730,884.74-1.06%营业成本 242,490,754.06 88.89%243,406,530.87 88.28%-0.38
31、%毛利率 11.11%-11.72%-销售费用 3,923,445.66 1.44%3,213,885.43 1.17%22.08%管理费用 10,339,684.19 3.79%8,470,375.83 3.07%22.07%研发费用-财务费用 4,789,670.54 1.76%4,120,509.07 1.49%16.24%信用减值损失 1,422,188.14 0.52%-资产减值损失-1,456,854.76-0.53%-100.00%其他收益 1,363,303.33 0.50%661,500.00 0.24%106.09%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利
32、润 13,152,277.20 4.82%14,572,990.12 5.29%-9.75%营业外收入 0.00 0.00%237,885.63 0.09%-100.00%营业外支出 10,566.38 0.00%12,380.15 0.00%-14.65%公告编号：2020-020 12 净利润 11,997,646.54 4.40%14,195,563.11 5.15%-15.48%项目重大变动原因项目重大变动原因：本报告期与上年同期相比变动达到或超过 30%的利润构成项目占营业收入的比例均低于 10%，无需要分析的利润构成项目。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本
33、期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 272,759,530.70 275,476,554.76-0.99%其他业务收入 35,107.67 254,329.98-86.20%主营业务成本 242,273,685.22 243,406,530.87-0.47%其他业务成本 217,068.84-按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同期金上年同期金额变动比额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的比收入的比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入收入 的比的比重重%面粉类 215,253,
34、666.00 78.91%208,673,188.29 75.68%3.15%粮食购销 29,173,442.51 10.69%40,939,371.21 14.85%-28.74%冷冻食品及其他 28,332,422.19 10.39%25,863,995.26 9.38%9.54%仓储服务及其他 35,107.67 0.01%254,329.98 0.09%-86.20%合计 272,794,638.37 100.00%275,730,884.74 100.00%-1.06%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司及子公司恒丰粮库未
35、发生对外仓储服务，没有仓储服务收入，导致公司仓储服务及其他收入较上期减少 86.20%。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京佳品味食品有限公司 12,768,311.85 4.68%否 公告编号：2020-020 13 2 清清仁木食品有限公司 10,258,215.00 3.76%否 3 山东欣和食品工业有限公司 4,678,288.00 1.71%否 4 济南欣昌食品有限公司 3,081,897.00 1.13%否 5 青岛金佳惠食品有限公司 2,230,020.00 0.
36、82%否 合计合计 33,016,731.85 12.10%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 青岛胶州储备粮管理中心 8,795,000.00 5.60%否 2 中央储备粮济南直属库 3,084,738.40 1.96%否 3 莱州市粮食收储管理中心 2,321,784.00 1.48%否 4 天津利达粮油有限公司河北分公司 1,871,968.40 1.19%否 5 青岛第二粮库 1,528,614.00 0.97%否 合计合计 17,602,104.80 11.20
37、%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 15,247,611.49 14,711,885.50 3.64%投资活动产生的现金流量净额-17,861,384.65-1,406,702.30-1,169.73%筹资活动产生的现金流量净额 2,988,876.94-10,775,363.74 127.74%现金流量分析现金流量分析：报告期内，投资活动产生的现金流量净额本期较上期减少 1169.73%，主要原因是购置固定资产增加及投资理财增加。报告期内，筹资活动产生的现金流量净额本期较上期增加 127.
38、74%，主要原因是票据保证金及融资担保保证金收回。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 山东高密恒丰粮库有限公司 设立时间：2001 年 9 月 27 日 注册资本：2,000 万元 法定代表人：韩建荣 住所：山东省潍坊市高密市康成大街（东）5386 号 公司经营范围：粮食收购；批发零售预包装食品及散装食品；粮食储存，棉花购销及储存；提供物资装卸服务；提供粮油信息咨询服务；购销饲料、饲料原料及饲料添加剂；太阳能光伏发电业务运营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）股权结构:股东山东环丰食品股份有限公司，出资额 2
39、,000 万元，占出资比例 100%。山东高密恒丰粮库有限公司主要财务数据如下：单位：元 公告编号：2020-020 14 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 变动比例%总资产 98,064,909.84 105,135,419.01-6.73%净资产 37,262,955.98 32,868,378.51 13.37%营业收入 29,035,622.53 42,231,821.27-31.24%利润总额 4,582,090.40-2,160,739.15 312.06%净利润 4,394,577.47-1,973,326.66 322.70%山东环丰龙膳食品有限公司 设立时间：
40、2015 年 5 月 22 日 注册资本：48 万美元 法定代表人：李全体 住所：山东省高密市经济开发区康成大街（东）5388 号 经营范围：生产销售手抓饼及冷面饼，进出口业务（不含分销业务）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，有效期以许可证为准）股权结构：山东环丰食品股份有限公司出资 38.4 万美元，占比 80%；台湾龙膳坊出资 9.6 万美元，占比 20%。山东环丰龙膳食品有限公司主要财务数据如下：单位：元 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 变动比例%总资产 1,570,658.41 1,485,129.82 5.76%净资产 29,529.06 60
41、5,710.55-95.12%营业收入 2,231,286.44 3,958,069.74-43.63%利润总额 -559,583.96-230,835.72-142.42%净利润 -576,181.49-252,309.60-128.36%2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 公告编号：2020-020 15 （1 1）重要会计政策变更）重要会计政策变更 会
42、计政策变更的内容和原因 执行财政部发布的关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）执行财政部发布的关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号），执行财政部修订发布的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（财会20198 号）执行财政部修订发布的企业会计准则第 12 号债务重组（财会20199 号）执行企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产 转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（以下简称“新金融工具准则”）其他说明：1.财政部于 201
43、9 年 4 月 30 日发布关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的明细项目。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了关于修订印发合并
44、财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号），与财会20196 号配套执行。本公司根据财会20196 号、财会201916 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。本次会计政策变更对公司 2018 年度财务报表项目列报影响如下：合并资产负债表 2018 年 12 月 31 日 调整前 调整后 调整金额 应收票据及应收账款 1,226,370.67 -1,226,370.67 应收票据 应收账款 1,226,370.67 1,226,370.67 应付票据及应付账款 3,527,842.74 -3,527,842.74 应付票据 应付账款 3,52
45、7,842.74 3,527,842.74 母公司资产负债表 2018 年 12 月 31 日 调整前 调整后 调整金额 应收票据及应收账款 1,226,370.67 -1,226,370.67 应收票据 应收账款 1,226,370.67 1,226,370.67 应付票据及应付账款 63,527,842.74 -63,527,842.74 应付票据 60,000,000.00 60,000,000.00 公告编号：2020-020 16 应付账款 3,527,842.74 3,527,842.74 2.财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和
46、计量（2017年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财 会201714 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具，并依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新金融工具准则中衔接规定相关要求
47、，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。3.2019 年 5 月 9 日，财政部发布企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（财会【2019】8号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10日起执行本准则。本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。4.2019 年 5 月 16 日，财政部发布企业会计准则第 12 号债务重组（财会【201
48、9】9 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019 年1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。（2 2）重要会计估计变更）重要会计估计变更 公司本期无重要会计估计变更。（3 3）首次执行新金融工具准则、新租赁准则无调整当年年初相关报表项目首次执行新金融工具准则、新租赁准则无调整当年年初相关报表项目 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司治理机制进一步完善，采购、生产、储运、营销、财务、经
49、管、研发等内部体系运行顺畅，具有独立自主经营能力。经营管理层、核心技术人员相对稳定，主要经营指标健康，未发生重大经营、财务风险事项，持续经营能力良好，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。因此，公司拥有良好的持续经营能力。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、食品安全的风险 公司主要产品为面粉及冷冻食品，所属行业为食品加工行业。随着我国监管部门对食品安全的日趋重视、消费者对食品安全意识逐步加深以及权益保护意识的增强，食品质量安全控制已成为食品加工企业的重中之重。2009 年以来，中华人民共和国食品安全法以及中华人民共和国食品安全法实施条例等法律法规
50、先后正式实施，政府相关部门不断加大食品安全的监督力度，这对公司在食品质量安全控制方面提出了更严格的要求，若公司在质量管理工作中出现疏忽或其他不可预计的原因和不可抗力发生产品质量问题，并因此产生赔偿，从而对公司的信誉和公司的产品销售产生不利影响。针对上述风险，公司已申请并通过了 ISO9001 质量管理体系、ISO22000 食品安全管理体系、公告编号：2020-020 17 ISO14001 环境管理体系认证，公司在生产控制过程中严格按照质量管理系和食品安全管理体系的要求实施安全生产，为保证产品质量，公司建立了生产组长责任制，由生产车间的生产组长对其生产的公司产品质量负责，公司定期抽检产品，对
