1、1 2019 年度报告 利泰健康 NEEQ:835899 广东利泰大健康产业股份有限公司 Guangdong Litai Health Industry Co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司于 2019 年 3 月 23 日召开 2019 年第二次临时股东大会，审议并通过了 关于变更公司经营范围的议案和关于修改公司章程的议案，并于 2019 年 4 月 17 日经揭阳市市场监督管理局核准变更登记，取得新的营业执照。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9
2、 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2020 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2323 第八节第八节 董事、监事、董事、监事、高级管理人员高级管理人员及员工情况及员工情况 .2424 第九节第九节 行业信息行业信息 .2727 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2828 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3333 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、利泰健康 指 广东利泰大健康产业股份有限公司 安信证券
3、、主办券商 指 安信证券股份有限公司 股东大会 指 广东利泰大健康产业股份有限公司股东大会 董事会 指 广东利泰大健康产业股份有限公司董事会 监事会 指 广东利泰大健康产业股份有限公司监事会 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 广东利泰大健康产业股份有限公司公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
4、责任。公司负责人罗庆发、主管会计工作负责人詹琼漫及会计机构负责人（会计主管人员）詹琼漫保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要
5、风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 食品安全质量风险 随着经济的快速发展及人民生活水平的迅速提高,近年来消费者及政府对食品安全重视程度不断增强,食品安全法、食品安全法实施条例 等法律法规进一步强化了食品生产者的社会责任,规范了食品生产企业的经营行为,加大了食品安全领域的监管力度并确立了惩罚性赔偿制度。虽然公司对于质量控制的高度重视能在较大程度上保证产品的质量,但无法确保公司不会因产品质量问题遭到客户投诉,因此,一旦发生该等事件,将对公司声誉产生不良影响。经销商管理的风险 公司产品主要通过经销商销售，经销商是连接和消费者的桥梁,公司对经销商的选择具有一定的标准，,并且公司给予
6、经销商较高的利润空间，报告期内公司与大部分经销商的合作关系较为稳定。但如果主要的经销商暂停、中断或减少业务往来，公司有可能无法及时找到合格的经销商,在此期间可能对公司的业务和经营成果造成不利影响。饮用水水源地环境风险 公司饮用水的取水地位于广东省揭阳市普宁市大南山镇一级水源保护区,虽然公司已经对水源地采取了一系列的保护措施，但如果水源地发生污染,从而引起供水安全，则会对公司的产品质量以及业务发展带来不利影响。原材料价格波动风险 公司主要原辅材料包括瓶坯、纸箱、标签、水桶以及瓶盖等。6 主要原辅材料成本占产品生产成本的比例较高,价格变化对公司毛利率可能存在重大影响，如果主要原辅材料的价格发生较大
7、波动,将影响公司的生产成本和盈利水平。实际控制人控制不当的风险 本公司实际控制人罗庆发先生和赖雪翡女士直接控制公司100.00%股东权益,处于绝对控制地位。尽管公司已建立股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易回避表决制度等各项完善的法人治理相关制度,但仍不能排除实际控制人以其在公司中的控制地位，通过行使投票权对本公司发展战略、经营决策、人事等方面进行某些控制,从而可能出现给公司带来利益损失的风险。租赁房产的权属风险 公司厂房系向普宁市大南山街道陂沟村民委员会和普宁市三坑农场租赁，租赁土地性质为集体土地,地上建筑物无房产证明，未办理租赁登记手续。依照 中华人民共和国土地管理法及相关规定，存在
8、土地租赁协议被认定无效、导致公司被有关部门责令搬迁的可能，会给公司正常经营带来风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东利泰大健康产业股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Litai Health Industry Co.,Ltd 证券简称 利泰健康 证券代码 835899 法定代表人 罗庆发 办公地址 普宁市大南山三坑农场 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 詹琼漫 职务 董事会秘书 电话 0663-2669633 传真 0663-2669633 电子邮箱 公司网址 http:/
9、联系地址及邮政编码 普宁市大南山三坑农场 515328 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 4 月 10 日 挂牌时间 2016 年 3 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C15 酒、饮料和精制茶制造业-C152 饮料制造-C 1522瓶(罐)装饮用水制造 主要产品与服务项目 瓶装和桶装矿泉水、纯净水、天然水以及氨基酸饮料、葡萄糖饮料的生产及销售、牙膏销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）38,000,000
10、优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 罗庆发 实际控制人及其一致行动人 罗庆发、赖雪翡 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9144520072380538X9 否 注册地址 普宁市大南山三坑农场 否 注册资本 38,000,000.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 单闽、路剑平 会计师事务所办公地址
11、 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 4,359,337.57 8,677,388.23-49.76%毛利率%7.28%26.38%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,452,426.52-2,277,717.77-95.48%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,514,358.27-2,571,322.14-75.
12、57%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-7.87%-3.80%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-7.98%-4.29%-基本每股收益-0.12-0.06-100.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 45,671,570.06 60,550,095.57-24.57%负债总计 2,316,802.16 1,722,901.15 34.47%归属于挂牌公司股东的净资产 43,354,767.90 58,827,194.42-26.30%归属于挂牌公司股东的每股
13、净资产 1.14 1.55-26.45%资产负债率%（母公司）5.07%2.85%-资产负债率%（合并）5.07%2.85%-流动比率 6.47 19.09-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 7,631,039.69 6,291,904.94 21.28%应收账款周转率 1.05 0.95-存货周转率 0.76 1.25-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-24.57%4.88%-营业收入增长率%-49.76%-75.91%-净利润增长率%-95.48%-
14、145.23%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 38,000,000 38,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）80,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,575.66 非经常非经常性损益性损益合计合计 82,575.66 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 82,575.66 七、补充财务补充财务
15、指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 0.00 3,961,459.79 14,230,077.64 0.00 应收票据及应收账款 3,961,459.79 0.00 0.00 14,230,077.64 应付账款 0.00 998,256.98 1,347,656.62 0.00 11 应付票据及应付账款
16、 998,256.98 0.00 0.00 1,347,656.62 管理费用 0.00 0.00 5,588,782.76 2,604,054.50 研发费用 0.00 0.00 0.00 2,984,728.26 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司目前的主要产品为氨基酸饮料、葡萄糖饮料、饮用水（桶装/瓶装）矿泉水、饮用水（桶装/瓶装）纯净水、饮用水（桶装/瓶装）天然水、葡萄糖饮料、氨基酸饮料、牙膏。根据中国证监会上市公司行业分类指引（2012 年修订）的规定，公司属于“C 制造业”中的“C15 酒、饮料和精制茶制造业”的生
17、产商；根据国家统计局发布的 国民经济行业分类（GB/T 4754-2011）规定，公司属于“C1522瓶（罐）装饮用水制造”的生产商；根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司管理型行业分类指引（2015 年 3 月 18 日修订）的规定，公司属于“C 制造业”中的“C15 酒、饮料和精制茶制造业”，小类 1522 瓶（罐）装饮用水制造的生产商。公司所产的纯净水、矿泉水、天然水均取自广东省普宁市大南山一级水源保护区水源，含多种天然矿物质及微量元素，呈天然弱碱性；此外，公司拥有一套国内先进的生产灌装设备，高度自动化生产，封闭式取水灌装，生产技术优势明显；目前公司拥有 11 项专利，其中包括一项发明专利
18、“一种无色的低糖型氨基酸饮品及其制备工艺”，该发明专利的取得对公司开拓市场及推广具有积极的影响。公司采取经销为主，直销为辅的策略销售产品，创造盈利。报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化。公司的采购模式、生产模式、销售模式如下：1、采购模式 公司原材料主要包括生产用源水、瓶坯、纸箱、标签、水桶以及瓶盖等。其中：生产用源水的取水地位于广东省揭阳市普宁市大南山镇一级水源保护区内，由水务局颁发取水许可证后公司自行开采。瓶坯、纸箱、标签、水桶以及瓶盖等原辅料则从第三方进行购买。公司设立采购部负责采购计划的制定。每个月，采购部根据市场情况、次月生产计划以及原材料库存的情况相应调整采购计划。原材料采购
19、计划确保了物料到库至计划使用之前有足够的检验时间。在供应商的选择上，以供应商的产品质量为基础，要求其具有完备的质量控制体系以及对质量持续改进的能力；其次应具有成本优势，所提供的价格合理；并且具有充足的供货能力、较高的技术水平及生产管理能力。2、生产模式 公司采取以销定产的生产模式，公司销售部在接到客户定单后，综合考虑当前的库存情况，由生产部安排生产，并合理安排提货时间。公司在生产中严格把控质量管理，实行全过程、全流程的质量管理体系，对水源、物料、生产以及工厂仓储等全方位进行检验。3、销售模式 公司的客户主要包括为医药企业、超市等。公司的销售模式分为经销模式和直销模式两大类。（1）经销模式：公司
20、与经销商的合作模式采用买断式销售，公司的经销商主要集中在粤东和福建地区，实现了区域的全覆盖，渠道关系良好，出货量呈现不断上升的态势。随着新生产线不断释放产能，进一步扩大销售版图，签约经销商数量将会继续上升，销售网络将快速覆盖华南地区。（2）直销模式：在该种销售模式下，公司销售人员通过与客户商谈，达成购买意向后，双方签订购销合同。4、盈利模式 公司的盈利来自于饮用水等饮品所产生的销售利润，凭借产品的口感、良好的客户资源、优秀的生产、销售、技术团队，以及市场需求的增加，公司的产品销售取得了一定的利润空间。13 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否
21、 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司目前的主要产品为饮用水（桶装/瓶装）矿泉水、饮用水（桶装/瓶装）纯净水、饮用水（桶装/瓶装）天然水、葡萄糖饮料、氨基酸饮料、牙膏。报告期内，公司在业务经营、技术创新等方面严格按照发展规划有序开展，主要通过稳定现有发展，重视完善和拓展市场渠道，合理进行风险把控、资源配置，紧跟市场发展趋势，在报告期内，公司营业收入主要来源
22、于饮用水（桶装/瓶装）矿泉水、饮用水（桶装/瓶装）纯净水、饮用水（桶装/瓶装）天然水、葡萄糖饮料、氨基酸饮料、牙膏的销售，公司围绕主要发展目标，以现有客户为基础，不断开拓新的客户。另一方面，公司不断优化产品的生产工艺、技术，进一步提高产品生产标准，提高了各项管理工作能力和水平，为公司未来发展打下坚实基础。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 1,531,943
23、.48 3.35%16,353,687.64 27.01%-90.63%应收票据-应收账款 4,366,512.42 9.56%3,961,459.79 6.54%10.22%存货 5,442,329.63 11.92%5,222,290.66 8.62%4.21%投资性房地产-长期股权投资 11,948,000.00 26.16%-固定资产 18,193,604.84 39.84%20,874,620.07 34.47%-12.84%在建工程-短期借款-长期借款 109,166.74 0.24%-14 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金较上期末金额减少 90.63%，
24、主要原因包括两点：（1）本期向全体股东派发现金红利，导致货币资金减少；（2）本期公司为加快公司发展，拓宽公司业务范围，提升公司综合服务水平公司，对外进行长期股权投资，收购关联方罗庆发持有的广东利泰医药物流有限公司 17.00%股权，收购关联方赖雪翡持有的广东利泰医药物流有限公司 3.00%股权，导致货币现金减少。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上本期与上年同期年同期金金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比比重重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%营业收入 4,359,337.57
25、-8,677,388.23-49.76%营业成本 4,041,781.74 92.72%6,388,133.62 73.62%-36.73%毛利率 7.28%-26.38%-销售费用 1,070,115.82 24.55%1,506,894.28 17.37%-28.99%管理费用 2,777,383.33 63.71%2,588,425.18 29.83%7.30%研发费用 206,609.78 4.74%954,849.56 11.00%-78.36%财务费用 182,947.94 4.20%-16,556.43-0.19%1,205.00%信用减值损失-188,773.37-4.33%-
26、资产减值损失-244,775.14-5.61%478,218.16 5.51%-151.18%其他收益 80,000.00 1.84%304,800.00 3.51%-73.75%投资收益-100.99 0.00%-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益 -营业利润-4,455,002.18 -102.19%-2,137,214.26-24.63%108.45%营业外收入 29,495.75 0.68%87,512.50 1.01%-66.30%营业外支出 26,920.09 0.62%840.00 0.01%3,104.77%净利润-4,452,426.52-102.14%-2,277,7
27、17.77-26.25%95.48%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入较上年同期减少 49.76%，主要系公司本期内停止销售出口产品到香港，导致本期营业收入下降；2、营业成本较上年同期减少 36.73%，主要系公司本期内停止销售出口产品到香港，导致本期营业成本下降；3、研发费用较上年同期减少 78.36%，主要系公司本期未新增研发项目，只是对原产品的制备工艺进行优化改进，导致本期研发费用减少；4、财务费用较上年同期增加 1,205.00%，主要系公司本期增加了借款利息支出，导致本期财务费用增加；15 5、资产减值损失较上年同期减少 151.18%，主要系公司本期库存商品营业成本偏高
28、，在本期计提了存货跌价损失；6、其他收益较上年同期减少 73.75%，主要系公司本期收到研发补助资金、科技发展专项资金等政府补助较少；7、营业利润较上年同期增加 108.45%亏损，主要系公司本期停止销售出口产品到香港，导致营业收入大幅度下降，导致本期营业利润下降。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 4,359,337.57 8,677,388.23-49.76%其他业务收入-主营业务成本 4,041,781.74 6,388,133.62-36.73%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单
29、位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上本期与上年同期金年同期金额变动比额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%18L 桶装矿水 330,816.18 7.59%871,282.98 10.04%-62.03%330ML 矿泉水 70,063.40 1.60%850,539.25 9.80%-91.76%550ML 矿泉水 2,477.88 0.06%1,642,695.99 18.94%-99.85%18L 桶装纯水 2,032,213.48 46.62%2,809,826.83 32.3
30、8%-27.67%330ML 纯净水 808,883.83 18.56%1,010,325.25 11.64%-19.94%550ML 纯净水 938,764.23 21.53%1,382,724.21 15.94%-32.11%氨基酸饮料 175ml 39,858.42 0.91%26,365.81 0.30%51.17%葡萄糖饮料 318ml 7,401.77 0.17%83,627.91 0.96%-91.15%利泰氨基酸牙膏 79,180.52 1.82%-天然水 49,677.86 1.14%-合计：4,359,337.57 100.00%8,677,388.23 100.00%-按
31、区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：无。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占是否存在关联关系是否存在关联关系 16 比比%1 普宁康特生物科技有限公司 890,479.10 20.43%否 2 晋江市陆贰捌商贸有限公司 301,327.43 6.91%否 3 石狮市金央商行（谢金央）227,895.18 5.23%否 4 安溪县凤城新鸿圣名酒行 177,969.90 4.08%否 5 王泽华（普宁市池尾绅宝食品商行）150,297.53 3.45%否 合计合计 1,747,969
32、.14 40.10%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 普宁市鸿合印刷有限公司 457,770.00 15.88%否 2 广州弘富包装容器有限公司 381,257.02 13.22%否 3 江苏雪豹日化有限公司 299,625.36 10.39%否 4 湖州益创环境工程有限公司 293,097.34 10.17%否 5 丰顺冠丰食品有限公司 186,021.10 6.45%否 合计合计 1,617,770.82 56.11%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项
33、目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 7,631,039.69 6,291,904.94 21.28%投资活动产生的现金流量净额-12,248,920.35-150,509.00 8,038.33%筹资活动产生的现金流量净额-10,435,616.01-现金流量分析现金流量分析：1、投资活动产生的现金流量净额比上年同期下降了 8,038.33%，主要原因系公司本期为加快公司发展，拓宽公司业务范围，提升公司综合服务水平，公司拟收购关联方罗庆发先生持有的广东利泰医药物流有限公司 17.00%股权，收购关联方赖雪翡女士持有的广东利泰医药物流有限公司
34、 3.00%股权；2、公司净利润和经营活动产生的现金流量净额产生较大差异的原因是本期收回以前期间的预付款导致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 17 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）财政部于 2017 年 3 月发布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（财会201
35、77 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（财会20178 号）、企业会计准则第 24号套期会计（财会20179 号）和 2017 年 5 月发布的企业会计准则第 37 号金融工具列报（财会201714 号）（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月1 日起执行新金融工具准则。根据衔接规定，本公司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月1 日的留存收益或其他综合收益。（2）财政部于 2019 年 4 月 30 日发布关于修订印发 2019 年度一
36、般企业财务报表格式的通知(财会 20196 号，以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”)。财政部于 2019 年 9 月 19 日发布关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号，以下简称“2019 年新修订的合并财务报表格式”）。因公司已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则，结合要求对财务报表项目进行相应调整：资产负债表中将“应收票据及应收账款”科目拆分为“应收票据”及“应收账款”，将“应付票据及应付账款”科目拆分为“应付票据”及“应付账款”。除因执行新金融工具准则相应调整的报表项目不调整可比期间信息，仅调整首次执行日及当期报表项目外，变更的其他
37、列报项目和内容，应当对可比期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调整。（3）财政部于 2019 年 5 月 9 日发布关于印发修订的通知(财会20198 号，以下简称“新非货币性资产交换准则”)，自 2019 年 6 月 10 日起执行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据修订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要追溯调整。（4）财政部于 2019 年 5 月 16 日发布关于印发修订的通知(财会20199 号，以下简称“新债务重组准则”)，自 2019 年 6 月 17 日起施行。对于 2019 年 1
38、月 1 日至施行日之间发生的债务重组，应根据修订后的准则进行调整。对 2019 年1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要追溯调整。本次会计政策变更仅对本公司财务报表项目列示产生影响，对公司当期及前期的总资产、负债总额、净资产及净利润无影响。除上述项目变动影响外，不涉及对公司以前年度的追溯调整。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司各项业务进展顺利，各项资产、人员、财务等完全独立，因此，保持着良好的公司独立性和自主经营的能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、业务骨干队伍稳定。公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因
39、此，公司持续经营情况良好。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、食品安全质量风险 随着经济的快速发展及人民生活水平的迅速提高,近年来消费者及政府对食品安全重视程度不断增强,食品安全法、食品安全法实施条例等法律法规进一步强化了食品生产者的社会责任,规范了食品生产企业的经营行为,加大了食品安全领域的监管力度并确立了惩罚性赔偿制度。虽然公司对18 于质量控制的高度重视能在较大程度上保证产品的质量，但无法确保公司不会因产品质量问题遭到客户投诉，因此，一旦发生该等事件，将对公司声誉产生不良影响。针对该风险，
40、公司不断强化质检部门监管职责，建立完善的质量控制体系，明确每个生产环节的质量责任，制定了质量体系管理文件等；公司配备充足的品质检测人员和检测设备，检测手段齐全。2、经销商管理的风险 公司产品主要通过经销商销售，经销商是连接和消费者的桥梁，公司对经销商的选择具有一定的标准，并且公司给予经销商较高的利润空间，报告期内公司与大部分经销商的合作关系较为稳定。但如果主要的经销商暂停、中断或减少业务往来，公司仍有可能不能及时找到合格的经销商，在此期间可能对公司的业务和经营成果造成不利影响。针对该风险，公司给予经销商更多的促销优惠，提高经销商利润空间；同时，公司针对各销售区域积极考察、洽谈备选经销商，减少因
41、经销商暂停、中断或减少业务往来给公司经营造成影响。3、饮用水水源地环境风险 公司饮用水的取水地位于广东省揭阳市普宁市大南山镇一级水源保护区，虽然公司已经对水源地采取了一系列的保护措施，但如果水源地发生污染，从而引起供水安全，则会对公司的产品质量以及业务发展带来不利影响。针对该风险，公司制定了相关的保护措施，严格保护水源地的环境，定期对水源地的水质进行监控，为公司的水源提供保障。4、原材料价格波动风险 公司主要原辅材料包括瓶坯、纸箱、标签、水桶以及瓶盖等。主要原辅材料成本占产品生产成本的比例较高，价格变化对公司毛利率水平可能存在重影响，如果主要原辅材料的价格发生较大波动，将影响公司的生产成本和盈
42、利水平。针对该风险，公司积极应对主要原材料市场变化，保障生产需要的同时，严格按质量体系程序要求，不断完善对供应商进行审核、考评，把控原材料的质量关和风险控制。采用多渠道采购形式，寻找高水准原材料供应商，为公司的生产、经营做好保障。5、实际控制人控制不当的风险 本公司实际控制人罗庆发先生和赖雪翡女士直接控制公司 100.00%股东权益，处于绝对控制地位。尽管公司已建立股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易回避表决制度等各项完善的法人治理相关制度，但仍不能排除实际控制人以其在公司中的控制地位，通过行使投票权对本公司发展战略、经营决策、人事等方面进行某些控制，从而可能出现给公司带来利益损失的风险
43、。针对该风险，公司建立了“三会+管理层”的法人治理结构和相应的内部控制制度，并将根据公司实际经营情况不断对其进行完善，以保护股东利益。6、租赁房产的权属风险 公司厂房系向普宁市大南山街道陂沟村民委员会和普宁市三坑农场租赁，租赁土地性质为集体土地，地上建筑物无房产证明，未办理租赁登记手续。依照中华人民共和国土地管理法及相关规定，存在土地租赁协议被认定无效、导致公司被有关部门责令搬迁的可能，会给公司正常经营带来风险。针对该风险，公司与出租方签订了租赁协议以明确相关事项，保证租赁双方维持良好的租赁关系。另一方面，公司购买了与广东利泰制药股份有限公司拥有的一块国有土地的使用权（国有土地使用证号为：普府
44、国用（2014）第特 02823 号），用于筹建新的办公经营场地，未来将在自有房屋中进行生产和运营。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无。19 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生
45、的企业合并事项 是 否 五.二.(四)是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是
46、 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期以临时公告形式披露且在报告期内结案的内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1购买原材料、燃料、动力 1,000,000.00 123,377.48 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售-3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）-
47、4财务资助（挂牌公司接受的）-5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型-6其他-上述日常性关联交易为公司与广东利泰制药股份有限公司之间的商标使用费；详见公司于 2019 年 420 月 2 日在全国中小企业股份转让系统（）信息披露平台披露的 广东利泰大健康产业股份有限公司关于预计 2018 年日常性关联交易公告（公告编号：2019-017）(三三)报告期内报告期内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易关联交易情况情况 单位：元 关联方关联方 交易内容交易内容 审议金额审议金额 交易金额交易金额 是否履行是否履行必要必要决决策程序策程序 临时临时报告披露时间报告披露时间 罗庆发 为公司借
48、款提供连带保证担保 8,000,000.00 1,310,000.00 已事前及时履行 2019 年 1 月 17 日 罗庆发 收购罗庆发拥有广东利泰医药物流有限公司 17.00%股权 9,860,000.00 10,155,800.00 已事前及时履行 2019 年 12 月 26日 赖雪翡 收购赖雪翡拥有广东利泰医药物流有限公司 3.00%股权 1,740,000.00 1,792,200.00 已事前及时履行 2019 年 12 月 26日 偶发性关联交易的必要性偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响持续性以及对公司生产经营的影响：本次关联担保交易，关联方不向公司收取任何
49、费用，不存在损害公司和其他股东利益的行为，不会对公司经营产生不利影响。(四四)经股东大会审议过的收购经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项事项类型类型 协议协议签签署署时间时间 临时公临时公告告披露披露时间时间 交易对交易对方方 交易交易/投资投资/合并标的合并标的 交易交易/投投资资/合并合并对价对价 对价对价金额金额 是否构是否构成成关联关联交易交易 是否是否构构成重大成重大资产重资产重组组 对外投资 2019 年12 月 14日 2019 年12 月 16日 罗庆发先生 广东利泰医药物流有限公司
50、17.00%股权 现金 1015.58万元 是 否 对外投资 2019 年12 月 14日 2019 年12 月 16日 赖雪翡女士 广东利泰医药物流有限公司 3.00%股权 现金 179.22 万元 是 否 事事项详情及项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：本次对外投资是根据公司发展战略需要实施的，有利于公司综合实力的提升，对公司业绩产生积极影响，不会对公司的财务状况和经营成果产生重大不利影响，不存在损害公司及股东利益的情形。21 第六节第六节 股本变动股本变动及股东情况及股东情况 一、一、普通股普通股股本股本情况情况 (一一
