1、 1 2019 年度报告 中安精工 NEEQ:836170 浙江中安精工股份有限公司（Zhejiang Jonan Precision Manufacturing Corp.）2 公司年度大事记公司年度大事记 （或（或）致投资者致投资者的信的信 图 片（如有）事 件 描 述 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。图 片（如有）事 件 描 述 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项
2、.2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息.3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司 指 浙江中安精工股份有限公司 信基股份 指 浙江信基电气股份有限公司 信基电气 指 上海信基电气有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规
3、则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)律师、律师事务所 指 北京中银(杭州)律师事务所 中国、我国、国内 指 中国大陆地区 断路器 指 能够关合、承载和开断正常回路条件下的电流并能关合、在规定的时间内承载和开断异常回路
4、条件下的电流的开关装置。断路器按其使用范围分为高压断路器与低压断路器,高低压界线划分比较模糊,一般将3kV以上的称为高压电器。正泰 指 浙江正泰电器股份有限公司 天正 指 浙江天正电气股份有限公司 精冲公司、精冲工厂 指 专注精密冲压技术的公司、工厂 报告期 指 2019 年度 上期、上年同期,上期末 指 2018 年度、2018 年度、2018 年 12 月 31 日 公告编号：2020-007 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
5、别及连带责任。公司负责人陈小微、主管会计工作负责人陈小微及会计机构负责人（会计主管人员）桑孙霞保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险
6、事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、公司治理的风险 公司股份进入全国中小企业股份转让系统后,新的制度将对公司治理提出更高的要求,对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步提高,其持续良好运行也需在实践中进一步完善。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、公告编号：2020-007 6 健康发展的风险。另外,公司目前全部股权均由实际控制人家族持有,故在由 7 名董事组成的董事会中,委派了 5 名家族成员作为董事,占据了董事会多数席位;虽然公司监事会由一名外部监事和两名职工监事组成,能够有效履行监事会职能,但仍有可能因为董事会成员结构问
7、题,产生公司治理上的风险。2、重大客户依赖风险 报告期内,公司对前五名客户的销售占比分别为24.47%、10.81%、10.75%、7.37%和 6.01%,其中,对浙江正泰电器股份有限公司的销售占比为24.47%,公司存在客户集中度较高和对单一客户依赖性较大的风险,若出现大客户流失的情形,将会对公司的经营业绩带来不利影响。3、原材料价格波动风险 公司产品主要为精密冲压件,原材料主要为铜材、带钢等大宗商品,原材料价格易受市场价格波动影响。虽然公司是根据订单来安排生产与采购,但面对正泰、加西亚等大客户,公司转嫁原材料价格波动风险的能力较弱,故原材料的价格波动,可能会对公司的经营产生不利影响。4、
8、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人系桑孙程、陈小微夫妇,其直接持有公司 57.30%的股权,同时,桑孙程担任公司董事长、陈小微担任公司董事兼总经理。桑孙程、陈小微自公司成立至今一直参与公司日常经营管理,对公司经营管理决策有较强的影响力,当公司利益与实际控制人利益发生冲突时,实际控制人可能利用其实际控制地位,通过行使表决权,影响公司的重大决策,从而影响和损害公司及其他股东的利益。公司存在实际控制人不当控制的风险。5、应收账款余额较大的风险 公司应收账款余额占总资产的比例偏高,虽然公司应收账款的账龄较短,绝大部分在 1 年以内,而且公司客户信誉高,发生坏账的风险较小,但金额较大,如不能及时回
9、款或者发生坏账损失,将对公司现金流和经营业绩产生较大影响,从而影响公司的可持续经营。6、部分生产环节依赖外包的风险 公司产品的电镀加工环节全部以委托加工的方式进行生产,虽然目前国内电镀加工企业资源丰富,且公司对外协厂商形成了一套严格的甄别程序,并建立了严格的质量控制制度,但若委托加工厂或外包方履约不力或因不可抗力而影响产品的交付,可能给公司带来一定的经营风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-007 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江中安精工股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Jonan Precision Manu
10、facturing Corp.JONAN 证券简称 中安精工 证券代码 836170 法定代表人 陈小微 办公地址 浙江省乐清经济开发区经七路 161 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 连永发 职务 董事会秘书 电话 0577-57173676 传真 0577-62788120 电子邮箱 H 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 浙江省乐清经济开发区经七路 161 号 邮编:325600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书处 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 5 月 27 日
11、挂牌时间 2016 年 3 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C33 金属制品业-C331 结构性金属制品制造-C3311 金属结构制造 主要产品与服务项目 高分段小型断路器金属件等各类精密冲压件 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）28,810,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 控股股东 桑孙程、陈小微 实际控制人及其一致行动人 桑孙程、陈小微 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 公告编号：2020-007 8 统一社会信用代码 91330300716172465X 否 注册地址 乐清市
12、乐成镇乐清市经济开发区(浙江信基电气股份有限公司内)否 注册资本 28,810,000.00 否 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。五、五、中介机构中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 杭州市杭大路 15 号嘉华国际商务中心201,501,502,1103,1601-1615,1701-1716 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 王焕军、祝丽平 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用
13、不适用 公告编号：2020-007 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 108,977,321.54 115,822,560.94-5.91%毛利率%15.70%16.56%-归属于挂牌公司股东的净利润 5,171,773.57 5,324,088.44-2.86%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,990,544.02 5,089,839.73-1.95%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）8.87%10.11%-加权平均净资产收益率%（
14、归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）8.56%9.66%-基本每股收益 0.18 0.18 0.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 138,636,045.60 108,950,222.13 27.25%负债总计 77,211,701.63 53,820,678.42 43.46%归属于挂牌公司股东的净资产 61,424,343.97 55,129,543.71 11.42%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.13 1.86 14.52%资产负债率%（母公司）49.40%-资产负债率%（合并）55.69%49.4
15、0%-流动比率 0.9882 1.2846-利息保障倍数 8.49 11.23-注：本报告中资产负债类报表项目及财务指标默认可比期间为“本期期初”。如需在资产负债表中混合列报新旧报表项目，可填写“上年期末”数据作为可比期间数据，并在报告全文中保持口径一致。三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 9,370,245.89-5,539,489.08 269.15%应收账款周转率 1.87 2.20-存货周转率 13.20 23.20-公告编号：2020-007 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例
16、%总资产增长率%27.25%13.62%-营业收入增长率%-5.91%-0.70%-净利润增长率%-2.11%17.10%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 28,810,000 28,810,000 0.00%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 收到政府补助 167,721.12 委托他人投资或管理资产的损益 1,242.32 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 44,247.79 非经常性损益合计非经常性损益合计 213,211.23 所得税影响数 31,
17、981.68 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 181,229.55 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 (空)适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 公告编号：2020-007 11 应收票据及应收账款 54,398,010.48 应收账款 52,997,712.44 应收票据 1,400,298.04 应付
18、票据及应付账款 25,833,472.99 应付账款 25,833,472.99 应付票据 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。公告编号：2020-007 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是专业的机电产品零部件制造商，自成立开始，便一直专注于精密冲压领域，所生产的精密冲压件适用于小型断路器等低压电器产品。公司拥有高精密的设备和强有力的技术团队，能够为客户开发、生产各种规格和用途的标准或非标准的机电产品零部件。公司采取直销模式进行销售。公司的客户主要是国内小型断路器等低压电器生产企业，经过多年
19、的经验积累，公司以优秀的产品质量在行业内具备了一定知名度。在市场开拓方面，公司主要通过参加展会、上门推销和电子商务的方式开发新客户。在订单获取方面，公司主要通过两种途径：一种是与客户（如正泰、天正）签订销售框架协议后，公司凭客户提供的账号登入客户自行开发的系统获取实时订单，这是公司获取订单的最主要方式；另一种是通过传统的传真、邮件方式获取订单。公司通过精密冲压件的研发、生产和销售实现盈利。作为一家专注于精密冲压技术研发的企业，公司将结合市场需求及行业发展趋势，通过不断改进工艺，提升公司产品的品质，扩大市场份额，并不断开拓精密冲压件的新的应用领域，实现盈利最大化。报告期内，公司的商业模式未发生重
20、大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司财务状况：报告期末，公司资产总额为 138,636,045.60 元，比上年度末上升 29.86%；负债总额 77,211,701.63元，比上年末上升 44.96%；资产负债率 55.69%，比上年度末上升 5.8%；公司
21、经营成果：报告期内，公司实现营业收入 108,977,321.54 元，同比减少 5.91%；净利润 5,171,773.57 元，同比减少 2.11%；报告期经营成果同比下降的主要原因：受主要大客户正泰产品转型的影响，老款产品产量逐步减少，致使正泰的销售额大幅减少，且受到原材料铜的降价，由上年度占公司销售占比 31.37%降至 24.47%。公司在 2018 下半年已开始积极推广新产品的市场销售。2019 年新增主要客户有江苏世亚电机科技有限公司、安德利集团有限公司、佳一电气有限公司、海格科技股份有限公司等。在技术研发方面，公司正投入大量的资源开发新型断路器金属配件并开始开发新能源类金属配件
22、。公司以调整销售为出发点，突出加大原有产品销售力度，坚持“开源节流、降本增效”，紧紧围绕市场营销、技术研发两件大事，牢牢抓住销售和资金两个关键环节，精心组织，强化措施，全面完成各项经营目标，促进企业健康稳定可持续发展。现金流情况 报告期经营活动产生的现金流量净额较上期增长 269.15%，主要原因系税费减少 180 多万及购买原公告编号：2020-007 13 材料用应收票据支付了 500 多万，故经营活动产生的现金流量净额大幅增长。投资活动产生的现金流量净额较上期减少 374.00%，主要原因系本期新厂房在建，在建工程投入 2000 多万。筹资活动产生的现金流量净额较上期增长 160.67%
23、，主要原因系本期新增了 1000 多万的银行贷款。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期末与本期期本期期初初金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 1,596,293.42 1.15%2,080,647.68 1.91%-23.28%应收票据 595,601.37 0.43%112,893.40 0.10%427.58%应收账款 56,101,037.60 40.47%52,956,148.33 48.61%5.94%
24、存货 8,249,201.13 5.95%5,672,089.85 5.21%45.43%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 5,659,177.59 4.08%3,727,981.11 3.42%51.80%在建工程 22,947,863.30 16.55%2,436,277.85 2.24%841.92%短期借款 13,016,441.94 9.39%长期借款 注：本报告中资产负债类报表项目及财务指标默认可比期间为“本期期初”。如需在资产负债表中混合列报新旧报表项目，可填写“上年期末”数据作为可比期间数据，并在报告全文中保持口径一致。资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告
25、期内货币资金较上期减少23.28%，主要原因系新厂房在建，需要较大的资金投入。应收票据较上期增加427.58%，主要原因系电子票据在市场的广泛流通，客户更愿意以电子票据结算，故较上期大幅增长。存货较上期增长45.43%，主要原因系主要材料铜价下跌，为降低成本采购大量的原材料作为生产库存商品。在固定资产较上期增长51.80%，主要原因系本期新开发一个项目，需要购置大批的设备作为 生产之用。在建工程较上期增长841.92%，主要原因系本期的新厂房基建项目全面展开，已顺利结顶。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期
26、金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 108,977,321.54-115,822,560.94-5.91%营业成本 91,866,136.15 84.30%96,644,913.18 83.44%-4.94%毛利率 15.70%-16.56%-销售费用 1,267,600.67 1.16%1,426,078.85 1.23%-11.11%管理费用 4,443,314.36 4.08%5,056,985.14 4.37%-12.14%研发费用 4,403,067.07 4.04%5,273,55
27、7.49 4.55%-16.51%财务费用 734,608.03 0.67%572,361.21 0.49%28.35%信用减值损失-680,671.60-0.62%0 0.00%公告编号：2020-007 14 资产减值损失 0 0.00%-908,653.47-0.78%100.00%其他收益 167,721.12 0.15%300,000.00 0.26%-44.09%投资收益 351,242.32 0.32%42,366.19 0.04%729.06%公允价值变动收益 0 0.00%0 0.00%资产处置收益 0 0.00%0 0.00%汇兑收益 0 0.00%0 0.00%营业利润
28、5,978,661.75 5.49%5,895,488.79 5.09%1.41%营业外收入 44,247.79 0.04%营业外支出 0 0.00%30,048.94 0.03%-100.00%净利润 5,171,773.57 4.75%5,283,383.67 4.56%-2.11%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内研发费用较上期减少16.51%，主要原因系原材料的领用及加工费的减少。财务费用较上期增长28.35%，主要原因系本期新增加1300多万的银行贷款而增加的利息费用。其他收益较上期减少44.09，主要原因系上期有一笔新三板补贴收入。投资收益较上期增长729.06%，主要原因
29、系本期有一笔投资分红收入。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 107,833,010.73 114,470,275.00-5.80%其他业务收入 1,144,310.81 1,325,285.94-13.66 主营业务成本 91,392,610.39 95,960,619.38-4.76 其他业务成本 473525.76 684,293.80-30.80 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入
30、金额收入金额 占营业占营业收入的比收入的比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%高分段小型断路器金属件 106,442,513.25 97.69%109,006,758.98 94.12%-2.35%漏电断路器冲压件 603,774.83 0.55%1,133,955.60 0.98%-46.76%照明配电箱铁底座 237,328.49 0.22%165,096.00 0.14%43.75%连接铜片 414,789.37 0.38%459,635.06 0.38%-9.76%遮断器配件 134,604.79 0.12%166,879.79 0.14%-19.34%漏电电器
31、 3,537,949.57 3.05%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%华东地区 106,564,683.45 97.79%113,505,539.61 98.00%-6.11%华南地区 647,308.61 0.59%426,937.73 0.37%51.62%公告编号：2020-007 15 中南地区 187,732.17 0.17%166,276.13 0.14%1
32、2.90%西北地区 72,516.63 0.07%47,336.21 0.40%53.19%华中地区 10,520.63 0.01%25,813.85 0.20%-59.24%华北地区 194,525.66 0.18%131,491.68 0.11%47.94%国外地区 155,723.58 0.14%166,879.79 0.14%-6.69%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内漏电断路器冲压件较上期减少46.76%，主要原因系改产品市场低迷，业务开拓不是很顺利，故变动比率较大。照明配电箱铁底座较上期增加43.75%，主要原因系公司开拓了新客户，且需求量较大，故增长较大。漏电电器
33、本期没发生，主要原因是市场需求量减少，销量减少，故本期无业务额发生。收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，营业收入华南地区较上期增长51.62%、西北地区较上期增长53.19%、华北地区较上期增长47.94%，主要原因是为了增加客源，特派业务员去此三区域开拓市场，故营业收入会有所增长。华中地区营业收入较上期减少59.24%，主要原因系该区域客户缺少维护，故致营业额减少。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 浙江正泰电器股份有限公司 26,665,732.74 24.47%
34、否 2 浙江天正电气股份有限公司 11,778,106.46 10.81%否 3 加西亚电子电器股份有限公司 11,710,243.92 10.75%否 4 浙江天正智能电器有限公司 10,207,183.14 9.37%否 5 常州达易国际贸易有限公司 6,554,636.56 6.01%否 合计合计 66,915,902.82 61.40%-注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 江西同
35、心铜业有限公司 49,128,070.77 48.15%否 2 乐清市雁荡山铜业有限公司 9,838,034.41 9.64%否 3 乐清市金泰铜业有限公司 7,539,719.97 7.39%否 4 温州科力带钢有限公司 5,951,763.83 5.83%否 5 乐清市金马电镀有限公司 3,586,587.98 3.51%否 合计合计 76,044,176.96 74.53%-注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现
36、金流量净额 9,370,245.89-5,539,489.08 269.15%投资活动产生的现金流量净额-22,092,974.19-4,661,004.50-374.00%筹资活动产生的现金流量净额 12,177,662.86 4,671,706.94 160.67%公告编号：2020-007 16 现金流量分析现金流量分析：报告期经营活动产生的现金流量净额较上期增长 269.15%，主要原因系税费减少 180 多万及购买原材料用应收票据支付了 500 多万，故经营活动产生的现金流量净额大幅增长。投资活动产生的现金流量净额较上期减少 374.00%，主要原因系本期新厂房在建，在建工程投入 2
37、000多万。筹资活动产生的现金流量净额较上期增长 160.67%，主要原因系本期新增了 1000 多万的银行贷款。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司无控股子公司，2015 年参股投资的温州民商银行于 2015 年 3 月 23 日成立，是国家首批获批试点的民营银行之一。注册资金 20 亿，住所：浙江省温州市鹿城区市府路 525 号同人恒玖大厦，经营范围主要为吸收人民币存款，发放短期、中期和长期人民币贷款；办理国内结算、票据承兑与贴现等业务。截至年报出具日，温州民商银行于 2019 年进行了 2018 年利润分配，公司共获得分
38、红 35 万元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否(四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 会计政策变更 1、采用了新的会计报表格式 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了 关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会 201815 号）。2019 年 1 月 18 日，财政部发布了关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知（财会（2019）1 号）；2019 年 4 月
39、 30 日，财政部发布了 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会（2019）6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：序号序号 受影响的报表项目名称受影响的报表项目名称 影响金额影响金额 2018
40、年年 12 月月 31 日增加日增加+/减少减少-1 应收账款 52,997,712.44 应收票据 1,400,298.04 应收票据及应收账款-54,398,010.48 2 应付账款 25,833,472.99 应付票据 应付票据及应付账款-25,833,472.99 2、执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准”)。金
41、融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的公告编号：2020-007 17 业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面，新金融
42、工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。A新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司
43、财务报表的影响：报表项目 2018 年 12 月 31 日 账面价值 2019 年 1 月 1 日 账面价值 调整数 流动资产：货币资金 2,080,647.68 2,080,647.68 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据（a）1,400,298.04 112,893.40-1,287,404.64 应收账款（b）52,997,712.44 52,956,148.33-41,564.11 应收款项融资（c）1,287,404.64 1,287,404.64 预付款项 1,916,709.47 1,916,709.47 其他应收款 4,266,
44、422.50 4,266,422.50 存货 5,672,089.85 5,672,089.85 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 131,864.60 131,864.60 非流动资产：可供出售金融资产（d）14,000,000.00 -14,000,000.00 持有至到期投资 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资（e）16,225,244.41 16,225,244.41 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,727,981.11 3,727,981.11 在建工程 2,436,277.85 2,436,277.85 生物性生物资
45、产 油气资产 无形资产 15,612,602.62 15,612,602.62 开发支出 商誉 长期待摊费用 公告编号：2020-007 18 递延所得税资产（f）944,233.65 954,624.67 10,391.02 其他非流动资产 1,569,311.00 1,569,311.00 非流动负债：短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 25,833,472.99 25,833,472.99 预收款项 1,542,628.99 1,542,628.99 应付职工薪酬 884,476.34 884,476.34 应交税费
46、370,958.50 370,958.50 其他应付款 24,632,830.50 24,632,830.50 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 非流动负债：长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债（g）556,311.10 556,311.10 其它非流动负债 股东权益：股本 28,810,000.00 28,810,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 14,160,417.31 14,160,417.31 减：库存股 其他综合收益（h）1,668,933.31 1,668,933.3
47、1 专项储备 盈余公积（i）1,369,078.31 1,365,961.01-3,117.30 B.新金融工具准则首次执行日，分类与计量改变对上述金融资产项目账面价值的影响：（a）应收票据 2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 应收票据 1,400,298.04-1,287,404.64 112,893.40 转出至应收款项融资 1,287,404.64 1,287,404.64 2019 年 1 月 1 日首次采用新金融工具准则进行调整后，本公司上年期末应收票据余额未承兑的金额为112,893.40 元，未背书的金额为 1,287,404.64
48、元，无未贴现金额，本期期初将未背书部分重分类至应收款项融资列报。（b）应收账款 2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 应收账款账面余额 56,418,519.52 56,418,519.52 公告编号：2020-007 19 减：应收账款-坏账准备 3,420,807.08 41,564.11 3,462,371.19 应收账款账面价值 52,997,712.44 -41,564.11 52,956,148.33 2019 年 1 月 1 日首次采用新金融工具准则进行调整后，按预期信用损失计提坏账准备，调增期初坏账准备 41,564.11 元，调减期
49、初应收账款账面价值 41,564.11 元。（c）应收款项融资 项 目 2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据 1,287,404.64 1,287,404.64 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款 合 计 1,287,404.64 1,287,404.64（d）可供出售金融资产 2018 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 可供出售金融资产 14,000,000.00-14,000,000.00 转出至交易性金融资产 转出至债权投资 转出至其他非流动金
50、融资产 转出至其他债权投资 转出至其他权益工具投资 14,000,000.00 2,225,244.41 16,225,244.41 2019 年 1 月 1 日首次采用新金融工具准则进行调整后，非交易性权益工具投资不在可供出售金融资产中核算，调减可供出售金融资产期初金额 14,000,000.00 元。（e）其他权益工具投资 2019 年 1 月 1 日首次采用新金融工具准则进行调整后，企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益非交易性权益工具投资在其他权益工具投资核算，调增其他权益工具投资期初金额成本14,000,000.00 元，公允价值变动 2,225,244.41 元，合计 1
