1、1 2019 年度报告 诠悉股份 NEEQ:838620 江苏诠悉供应链管理股份有限公司 JIANGSU QUANXI SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 6 月 24 日召开第二届董事会第三次会议审议，于 2019 年 7 月12 日召开 2019 年第三次临时股东大会，审议通过关于变更公司经营范围并修改公司章程的议案。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析
2、管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息 .2828 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2828 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3131 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、诠悉股份 指 江苏诠悉供应链管理股份有限公司 章程 指 江苏诠悉供应链管理股份有限公司章程
3、 子公司 指 江苏万德冷链物流有限公司，江苏万德国际货运有限公司 主办券商、金元证券 指 金元证券股份有限公司 三会 指 江苏诠悉供应链管理股份有限公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 年报 指 2019 年年度报告 本行业 指 国际货运代理行业、冷链物流行业 关联交易 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 1
4、2 月 31 日 上期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郁晓辉、主管会计工作负责人杨敏及会计机构负责人（会计主管人员）杨敏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来
5、计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人郁晓辉女士和严宏先生以直接和间接方式持有公司 80%的股份,且郁晓辉女士是公司董事长和总经理,严宏先生是公司董事。郁晓辉女士
6、和严宏先生能够对公司经营管理和决策施加重大影响。公司历史上存在治理机制不够完善的情形,例如存在东洋之花精细化工有限公司代郁晓辉持股的事项,且发生过关联方资金占用的情况。上述股权代持及资金占用的情形虽然已经消除,且股份公司成立后,公司制定了关联交易管理制度以减少和规范关联方交易,相关人员也已签署避免资金占用承诺函,但仍不排除公司实际控制人未来控制不当带来的风险。若公司的实际控制人未来不能有效执行公司内部控制制度和经营决策制度,利用实际控制人地位,对公司董事会和监事会施以不当影响,在公司的销售、采购、财务等经营方面实行不当的干预和控制,可能给公司的生产经营活动、治理机制和中小股东带来不利影响。我国
7、进出口贸易持续下滑的风险 当前世界经济增长动能有所减弱，贸易形势持续下滑，不确定性不稳定性因素增速，经济下行风险加大，对公司的销售增长和利润业绩将产生一定的负面影响。6 应收账款风险 公司存在一定比例的应收账款,2018年末及2019年末,公司应收账款账面金额占公司当期资产总额的比重分别是 27.74%和11.24%。公司应收账款的回收与公司客户的资信及经营状况有较大关系,如果公司客户出现经营情况或资金周转出现较大问题,公司的应收账款面临回收风险。汇率波动风险 2018 年和 2019 年,人民币对美元及世界其他主要外币的汇率出现较大波动,公司收入和成本支出中有一部分为美元计价,未来如果人民币
8、对美元的汇率持续发生较大波动,则公司面临较大的汇兑损益风险。陆运货损赔偿风险 公司货代业务中包括陆运业务,主要是从港口、机场到货主指定仓库之间的短途运输,公司需对这部分陆运过程中产生的货损风险承担责任。虽然公司报告期内未发生相关货损赔偿事项,但未来如果因为公司自身管理等原因发生货损时,公司需要履行赔偿责任,并进而对公司业绩产生不利影响 第一供应商采购占比较高的风险 报告期内,公司对部分供应商采购占比较高，公司 2018 年对第一供应商上海嘉祥国际物流有限公司的采购金额占当期营业成本的 30.43%，2019 年对第一供应商中国国投国际贸易广州有限公司的采购金额占当期营业成本的 34.09%，未
9、来如果上海嘉祥和广州国投的经营状况或客户定位策略方式发生较大变化，可能会对本公司业绩产生负面影响。无偿租赁房屋合同提前终止的风险 公司无偿租赁使用南通江宏服饰有限公司房屋,无偿使用期限为 10 年,每年为公司节约成本约 4 万元,但该合同约定,南通江宏服饰有限公司有权将房屋出租(卖)给第三人,应当提前30 日以书面形式通知公司。如发生提前终止公司无偿租赁房屋合同事项,公司存在办公场所搬迁费用和相关房产租赁金成本上升的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 江苏诠悉供应链管理股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGSU
10、QUANXI SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD 证券简称 诠悉股份 证券代码 838620 法定代表人 郁晓辉 办公地址 南通市城山路 123 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨敏 职务 董事会秘书、财务负责人 电话 0513-85728392 传真 0513-85728388 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 南通市城山路 123 号，226004 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司文件室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 7 月 13 日 挂牌时间
11、 2016 年 10 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）G58 装卸搬运及其他运输代理业 主要产品与服务项目 揽货、订舱、仓储、中转、集装箱拼装拆箱，结算运杂费、报关、报检、保险、相关的短途运输服务及咨询业务；货物专用运输（集装箱）、冷链运输及配送服务；物联网技术开发应用及推广；针纺织品、食品、汽车零部件的销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）12,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股
12、股东 南通晓辉物产有限公司 实际控制人及其一致行动人 郁晓辉、严宏 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91320600722299788K 否 注册地址 南通市城山路 123 号 否 注册资本 12,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 金元证券 主办券商办公地址 深圳市深南大道 4001 号时代金融中心大厦 17 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 靳军、陶新妙 会计师事务所办公地址 南京市建邺区嘉陵江东街 50 号 六、六、自愿自愿披露
13、披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 本公司主要从事国际运输代理业务、报关报检服务、代理运输等业务，新型冠状病毒感染的疫情全球爆发将对本公司生产、经营造成一定影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间及各地区防控政策的实施情况。9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 23,765,825.05 39,149,039.79-39.29%毛利率%6.03%-2.32%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,801,667.50-4,474,369.8
14、2 59.73%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,749,067.45-4,399,076.52 60.24%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-18.57%-34.85%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-18.03%-34.26%-基本每股收益-0.15-0.37 59.46%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 10,497,651.47 13,807,603.02-23.97%负债总计 1,697,447.09 3,205,731.14-47
15、.05%归属于挂牌公司股东的净资产 8,800,204.38 10,601,871.88-16.99%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.73 0.88-16.99%资产负债率%（母公司）0.98%2.7%-资产负债率%（合并）16.17%23.22%-流动比率 5.96 4.04-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-67,038.58-1,503,701.07 95.54%应收账款周转率 8.99 6.85-存货周转率-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-
16、23.97%-29.08%-营业收入增长率%-39.29%-16.01%-净利润增长率%59.73%-395.29%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 12,000,000 12,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置收益-41,222.34 营业外支出-14,146.13 非经常性损益合计非经常性损益合计-55,368.47 所得税影响数-2,768.42 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净
17、额损益净额-52,600.05 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司所处行业为国际货物运输代理，行业代码为 G58，公司为通过中国海关的进出口贸易客户提供订舱、公路运输、报关报检等代理服务并从中取得收益和现金流。公司的关键资源：公司在国际货运代理行业经营多年，拥有操作经验丰富的管理团队，拥有一批具有稳定合作关系的下游客户、上游海/空运公司及陆运物流公司，探索出一套较高运营效率的规范化
18、作业流程，商业模式运营成熟（1）销售渠道。公司针对直客开发，首先是预约拜访：先从市场或周边人脉关系获悉客户名称，了解客户所属行业、产品，再通过电话预约和首次拜访，了解客户需求，介绍公司优势，寻找合作的可能性。如果客户有合作意向，接下来是询价/议价，客户跟踪，直至拿到新客户第一份委托书/订单，后续转入公司内部操作环节，如果整个流程新客户满意，则会重复委托，该客户最终转化为老客户。公司积极开拓同行转接业务，即从货代同行取得上游客户的订单，但该货代同行在海运代理成本（即取得的船公司报价）偏高，而本公司在一些航线方面具有一定的成本优势，同行货代企业出于节约成本的角度，会将委托船公司的代理业务转包给本公
19、司，从而达到“双赢”的效果。（2）采购模式。公司的采购活动主要是向船/空运公司（或其销售代理机构）议价、订舱、装载并向其支付运杂费；公司与大多数主力承运人建立了长期紧密合作关系，获得优惠运价，保障了经营所需的舱位。采购过程中，不仅包含了服务优质、班次密集、运输快捷但收费较高的主力承运人，还包含了规模较小但运价较低的中小承运人，方便客户根据货物品种和时效要求，选择低价中转或高价直达等运输方式，满足不同层次客户的不同需求。（3）运营模式。国际货运代理行业本质为服务行业，核心竞争力在于为客户提供各个航线上优惠的运价和优质的服务。公司为客户提供货物报关、报检、运输、中转短驳、仓储等一系列服务，全程跟踪
20、各个操作环节，保证货运代理服务高效通畅。通过高效、优质的服务，来增强客户满意度，增强与客户之间的黏性。冷链宅配行业是通过高效优质的配送服务，保证货品品质，增强客户满意度。增加客户在电商客户端的重复购买率，提升配送单量。（4）收入来源。公司为进出口贸易客户提供包括国际运输、仓储、内陆运输、中转短驳、装卸、报关报检、港口和其他附加服务的物流运输解决方案等一揽子代理服务，最后向客户收取相关代理活动的费用。冷链宅配业务是帮助生鲜电商解决生鲜物品最后一公里配送问题，以配送单量向生鲜电商收取派送费的服务。纺织产品销售业务主要是公司为客户采购纺织品并赚取差价的行为。收入类型主要为三类：一是国际货运代理业务收
21、入；二是冷链宅配业务收入；三是纺织产品销售收入。因公司冷链宅配业务运营前期投入成本较大，报告期内，受客观形势和各种因素的影响，产出的效益已不能达到预期，。公司股东会已决定停止运营冷链宅配业务。因冷链宅配业务在公司营业收入中一直占比较小，停止运营不会对公司实际经营造成重大影响。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 12 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营
22、情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年公司全年实现营业收入 23,765,825.05 元，同比上期降幅为 39.29%；净利润为-1,801,667.50元，同比上期上升 59.73%；资产总额为 10,497,651.47 元，同比下降 23.97%。相比上期，本期营业收入大幅下降，且公司仍处于亏损状态，主要原因是本期国际货运代理业务受外贸形势和宏观经济下行压力的影响，客户进出口业务订单减少，代理进出口业务大幅下降。公司冷链宅配业务受客观形势和各种因素的综合影响，冷链宅配业务收入也大幅度下降。报告期内，公司为应对外部市场变化，增加了经营范围针纺织品、食品、汽车零部件的销
23、售，自营和代理各类商品和技术的进出口业务，积极拓展新的客户和业务范围，并已取得一定的成效。报告期内纺织产品销售实现营业收入为 7,090,382.68 元。公司将进一步开拓市场，提高销售收入和盈利能力。报告期内，公司强化经营管理，各级组织人员职责明确，内控机制规范运行，股东、董监高、关联方资金占用均为零，公司经营活动符合各项监管要求。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重
24、%货币资金 8,767,118.30 83.10%8,755,105.05 63.41%0.14%应收票据 应收账款 1,179,598.05 11.24%3,830,821.67 27.74%-69.21%存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 216,726.61 2.05%532,742.33 3.86%-59.32%在建工程 短期借款 长期借款 应付账款 1,199,789.39 11.37%2,479,610.56 17.96%-51.61%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收账款本期期末与本期期初账面金额变动比例为-69.21%，主要原因是公司本期收入较上
25、期下降39.29%；其次，公司加大了对客户的收款力度，客户回款也比较及时。2、固定资产本期期末与本期期初账面金额变动比例为-59.32%，主要原因是公司根据业务实际经营情况，对现有闲置资产进行了处置。3、应付账款本期期末与本期期初账面金额变动比例为-51.61%，主要原因是公司本期业务量萎缩，采13 购金额也随之下降；其次，公司应收账款回款速度加快，相应对供应商的付款也相对较快。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额
26、占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 23,765,825.05-39,149,039.79-39.29%营业成本 22,332,469.78 93.97%40,056,384.13 102.32%-44.25%毛利率 6.03%-2.32%-销售费用 457,189.26 1.92%505,608.55 1.30%-9.58%管理费用 2,938,581.25 12.36%2,652,961.22 6.78%10.77%研发费用 财务费用-97,427.90-0.41%-83,599.85-0.21%-16.54%信用减值损失 141,634.12 0.60%资产减值损失 -23,83
27、0.99 0.06%其他收益 4,957.00 0.01%投资收益 公允价值变动收益 资产处置收益-41,222.34-0.17%-76,829.05-0.20%46.35%汇兑收益 营业利润-1,775,607.03-7.47%-4,109,369.51-10.50%56.79%营业外收入 0 338.99 0.001%营业外支出 14,146.13 0.06%3,760.24 0.01%276.20%净利润-1,801,667.50-7.58%-4,474,369.82-11.43%59.73%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入下降 39.29%，主要原因是国际货运业务受进出口
28、贸易形势和经济下行压力的影响，公司客户的进出口业务下降，导致营业收入减少。冷链业务受客观形势和各种因素的综合影响，导致冷链装运收入大幅度下降。2、营业成本下降 44.25%，主要原因是本期营业收入较上年同期下降 39.29%。3、销售费用下降 9.58%，主要由于营业收入大幅度下降，相应缩减了各部门的销售费用。4、管理费用上升 10.77%，主要由于货运新租赁办事处租金增加、购买办公及关务软件支出增加。5、财务费用下降 16.54%，主要是公司收入中有一部分海运费为美金结算，人民币对美元汇率的波动导致了财务费用的变化。6、营业利润上升 56.79%，主要由于本期公司增加了经营范围，积极拓展了纺
29、织品销售的新业务，一定程度上提升了公司的盈利能力。7、营业外支出上升 276.20%，主要是本期公司优化资产结构，处置闲置的固定资产导致的损失。8、净利润上升 59.73%，主要是得益于本期营业利润的提升。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 14 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 23,765,825.05 39,149,039.79-39.29%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 22,332,469.78 40,056,384.13-44.25%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目
30、项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%国际货运代理收入 15,831,032.08 66.61%30,734,666.31 78.51%-48.49%冷链宅配收入 844,410.29 3.55%8,414,373.48 21.49%-89.96%纺织产品销售收入 7,090,382.68 29.84%-按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、国际货运代理收入占比下降的主要原因是受进出口贸易形
31、势和经济下行压力的影响，公司客户的进出口业务下降，导致营业收入减少。2、冷链宅配收入占比下降的主要原因是受客观形势和各种因素的综合影响冷链宅配收入大幅度下降。3、为了提升公司的盈利能力，公司新增的纺织产品销售业务，为公司打开了一个新的盈利点。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 6,895,692.41 29.02%否 2 上海东方天野国际货运代理有限公司 2,335,807.42 9.83%否 3 南通延锋安道拓座椅面套有限公司 1,545,971.
32、83 6.51%否 4 南通延锋安道拓汽车零部件有限公司 1,406,578.16 5.92%否 5 南通崇天纺纱有限公司 1,236,560.00 5.20%否 合计合计 13,420,609.82 56.48%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 中国国投国际贸易广州有限公司 7,613,651.95 34.09%否 2 上海嘉祥国际物流有限公司 4,756,982.50 21.30%否 3 上海旭宝物流有限公司 1,234,932.00 5.53%否 4 太仓家企运输
33、有限公司 991,225.00 4.44%否 15 5 南通众捷物流有限公司 975,980.00 4.37%否 合计合计 15,572,771.45 69.73%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-67,038.58-1,503,701.07 95.54%投资活动产生的现金流量净额 60,669.46 83,476.55-27.32%筹资活动产生的现金流量净额-14,393.28-现金流量分析现金流量分析：1、本期经营活动产生的现金流量净额-67,038.58 元，较上期金额增加了 1,43
34、6,662.49 元，变动比例为95.54%。主要是由于公司本期新增了纺织品销售业务，一定程度上缓解了经营活动现金流的压力。2、投资活动产生的现金流量净额 60,669.46 元，较上期金额减少-22,807.09 元，变动比例-27.32%,主要由于公司本期处置了部分固定资产导致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 2018 年 6 月 4 日，公司召开第一届董事会第九次会议审议通过关于公司对外投资设立全资子公司江苏万德国际货运有限公司的议案，关于设立全资子公司江苏万德冷链物流有限公司的议案，并经2018 年 6 月 22 日
35、2018 年第一次临时股东大会审议通过。2018 年 7 月 6 日，江苏万德国际货运有限公司、江苏万德冷链物流有限公司完成工商注册登记并开始开展业务。2019 年 11 月 14 日，公司召开第二届董事会第五次会议，会议审议通过了关于注销全资子公司江苏万德冷链物流有限公司的议案。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
36、 董事会就非标准审计意见的说明：一、一、带强调事项段无保留意见的基本情况带强调事项段无保留意见的基本情况 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）作为本公司 2019 年度财务报告的审计机构，对本公司 2019年财务报表进行了审计，并出具了带持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见的审计报告（中兴华审字（2020）第 020525 号）。16 说明事项段的内容为：我们提醒财务报表使用者关注，江苏诠悉供应链管理股份有限公司 2019 年发生净亏损 1,801,667.50 元，且已持续亏损三年。这些事项或情况，连同财务报表附注“十四、资产负债表日后事项”所示的其他事项，表明存在可能导致对江苏诠悉供应
37、链管理股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。二、二、公司董事会对该事项的说明公司董事会对该事项的说明 公司董事会认为，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2019 年度财务报表出具带有持续经营相关的重大不确定性事项段的无保留意见的审计报告，主要原因是：截止 2019 年 12 月 31 日公司累计亏损为 6,315,532.23 元。针对审计报告所强调事项，为保证公司经营稳定，进一步提高公司持续经营能力，本公司拟采取的改善措施具体如下：1.维护和服务好现有的客户，形成长期稳定的合作关系，提升服务质量，在现有客户中深度挖掘市场机会。2.积极拓展新
38、客户，采用多元化的销售模式开拓市场，提升营业收入的同时降低营业成本，积极提升公司的盈利能力。3.积极拓展新的业务领域，公司将积极调整经营思路，依靠自身行业优势大力推进供应链管理业务，重新制定和实施新的战略布局。4.公司将积极加强管控，积极控制运营成本和人力成本，提高资金的使用率。三、公三、公司董事会意见司董事会意见 公司董事会认为：中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着客观、严格、谨慎的原则，对上述事项出具的与持续经营相关重大不确定性的无保留意见审计报告，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2019 年度财务状况和经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有
39、效措施，消除审计报告中所强调事项对公司的影响。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日17 发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）
40、（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投
41、资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。财政部于 201
42、9 年 4 月 30 日发布关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），2018 年 6 月 15 日发布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）同时废止。根据该通知，本公司对财务报表格式进行了以下修订：资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及应付账款“行项目拆分为”应付票据”及“应付账款”。本公司对可比期间的比较数据按照财会 20196 号文进行调整。财务报表格式的修订对本公司财务状况和经营成果无重大影响。本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的企业
43、会计准则第 7 号非货币性资产交换，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的企业会计准则第 12 号债务重组。该项会计政策变更采用未来适用法处理。（2）会计估计变更 报告期内，本公司无重大会计估计变更。三、三、持续持续经营经营评价评价 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）作为本公司 2019 年度财务报告的审计机构，对本公司 2019年财务报表进行了审计，并出具了带持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见的审计报告（中兴华审字（2020）第 020525 号）。18 公司董事会认为，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2019 年度财务报表出具带有持续经营相关的重大不确定性事项段
44、的无保留意见的审计报告，主要原因是：截止 2019 年 12 月 31 日公司累计亏损为 6,315,532.23 元。针对审计报告所强调事项，为保证公司经营稳定，进一步提高公司持续经营能力，本公司拟采取的改善措施具体如下：1.维护和服务好现有的客户，形成长期稳定的合作关系，提升服务质量，在现有客户中深度挖掘市场机会。2.积极拓展新客户，采用多元化的销售模式开拓市场，提升营业收入的同时降低营业成本，积极提升公司的盈利能力。3.积极拓展新的业务领域，公司将积极调整经营思路，依靠自身行业优势大力推进供应链管理业务，重新制定和实施新的战略布局。4.公司将积极加强管控，积极控制运营成本和人力成本，提高
45、资金的使用率。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 持续到本年度的风险因素有：1 1、实际控制人控制不当风险实际控制人控制不当风险 公司实际控制人郁晓辉女士和严宏先生以直接和间接方式持有公司 80%的股份，且郁晓辉女士是公司董事长和总经理，严宏先生是公司董事。郁晓辉女士和严宏先生能够对公司经营管理和决策施加重大影响。公司历史上存在治理机制不够完善的情形,例如存在东洋之花精细化工有限公司代郁晓辉持股的事项，且发生过关联方资金占用的情况。上述股权代持及资金占用的情形虽然已经消除，且股份公司成立后，公司制定了关联交易管理制度以减少和规范关联方交易，相关人员也
46、已签署避免资金占用承诺函，但仍不排除公司实际控制人未来控制不当带来的风险。若公司的实际控制人未来不能有效执行公司内部控制制度和经营决策制度，利用实际控制人地位，对公司董事会和监事会施以不当影响，在公司的销售、采购、财务等经营方面实行不当的干预和控制，可能给公司的生产经营活动、治理机制和中小股东带来不利影响。应对措施：公司已按照全国中小企业股份转让系统的要求制定了 公司章程、关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度等相关制度，今后公司将在主办券商的持续督导和帮助下，严格按相关规则运作，提高公司规范化运作水平。2 2、我国进出口贸易持续滑坡的风险、我国进出口贸易持续滑坡的风险 当前世界
47、经济增长动能有所减弱，贸易形势持续下滑，不确定性不稳定性因素增速，经济下行风险加大，对公司的销售增长和利润业绩还将产生一定的负面影响。应对措施：（1）积极拓展区域市场，扩大区域市场占有份额；（2）不断完善运作流程管理，提高员工个体绩效，提高公司整体业绩。（3）积极发展纺织品销售业务，培育公司新的利润增长点。19 3 3、应收账款风险、应收账款风险 公司存在一定比例的应收账款，2018 年末及 2019 年末，公司应收账款账面金额占公司当期资产总额的比重分别是 27.74%和 11.24%。公司应收账款的回收与公司客户的资信及经营状况有较大关系，如果公司客户出现经营情况或资金周转出现较大问题，公
48、司的应收账款面临回收风险。应对措施：进一步加大应收账款管理力度，缩短回款周期，加强欠款催收和业务员资金回笼的考核，加强客户资信评估工作。4 4、汇率波动风险、汇率波动风险 2018 年和 2019 年，人民币对美元及世界其他主要外币的汇率出现较大波动。公司收入和成本支出中有一部分为美元计价，未来如果人民币对美元的汇率持续发生较大波动，则公司面临较大的汇兑损益风险。应对措施：及时掌握对美元汇率变动信息，及时调整公司定价策略，增加公司收入成本结构中外汇部分的匹配性，强化外汇资金管理，加快外汇结汇速度。5 5、第一大供应商采购金额占比较高的风险、第一大供应商采购金额占比较高的风险 报告期内,公司对部
49、分供应商采购占比较高,公司 2018 年对第一供应商上海嘉祥国际物流有限公司的采购金额占当期营业成本的 30.43%，2019 年对第一供应商中国国投国际贸易广州有限公司的采购金额占当期营业成本的 34.09%，未来如果上海嘉祥和广州国投的经营状况或客户定位策略方式发生较大变化,可能会对本公司业绩产生负面影响。应对措施：公司将积极强化对海运/空运公司的动态遴选机制，在相同或相近价格和服务的条件下，尽可能减少对单一供应商的占比，分散单一供应商占比较高的风险。6 6、陆运货损赔偿风险、陆运货损赔偿风险 公司货代业务中包括陆运业务，主要是从港口/机场到货主指定仓库之间的短途运输，公司需对这部分陆运过
50、程中产生的货损风险承担责任。虽然公司报告期内未发生相关货损赔偿事项，但未来如果因为公司自身管理等原因发生货损时，公司需要履行赔偿责任，并进而对公司业绩产生不利影响。应对措施：公司将进一步强化公司自身卡车运输业务的安全管理，加强相关司机人员的安全教育，以“安全第一”的原则，优先聘用有经验、有责任心的司机人员。7 7、无偿租赁房屋合同提前终止的风险、无偿租赁房屋合同提前终止的风险 公司无偿租赁使用南通江宏服饰有限公司房屋，无偿使用租赁期为 10 年，每年为公司节约成本约 4万元，但该合同约定，南通江宏服饰有限公司有权将房屋出租（卖）给第三人的，并应当提前 30 日内以书面形式通知公司。如发生提前终
