1、1 公司年度大事记 2019 年度报告 北漠股份 NEEQ:838152 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 Shanghai BeiMo landscape curtain wall technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 一、一、报告期内：报告期内：公司取得了建筑幕墙工程专业承包一级、建筑工程施工总承包三级、建筑装修装饰工程专业承包二级,钢结构工程专业承包三级资质及建筑幕墙工程设计专项乙级资质。二、二、报告期内：报告期内：公司完成高新技术企业续办。3 目 录 第一第一节节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节
2、会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2424 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 北漠股份、股份公司
3、、公司、本公司 指 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 北漠幕墙江苏 指 北漠幕墙江苏有限公司 股转系统、新三板 指 股转系统、新三板“三会议事规则”指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其直接或间接控制的企业,以及可能导致公司利益转移的其他关系 元、万元 指 除特殊说明外，均指人民币元、人民币万元 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 主办券商、华英证券 指 华英证券有限责任公司 公司章程 指 2016 年 3 月 3 日，经股份公司创立大会暨第一次股东大会审议通过的公司章程 高级管
4、理人员 指 总经理、董事会秘书、财务总监 三会 指 除有前缀外，均指股份公司股东大会、董事会、监事会 董事会 指 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司董事会 股东大会 指 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司股东大会 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人杨洪江、主管会计工作负责人周红玲及会计机构负责人（会计主管人员）陈亚保证年度报告中财务报告
5、的真实、准确、完整。中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简简要要描述描述（一）公司治理风险 有限公司阶段，公司治理结构较为简
6、单，尚未建立起规范的治理机制；制定内部股份公司建立“三会一层”等治理机制时间尚短，其良好运行尚需在实践中不断的检验。若公司治理欠佳，将会制约公司快速发展，故短期内公司存在公司治理及内部控制制度不能有效执行的风险。应对措施：公司建立健全了法人治理机制，公司法人治理机制得到不断完善，通过激励与约束机制来影响公司行为，进而影响公司治理的绩效。提高公司透明度，强化信息披露。(二)应收账款风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 47,228,249.43 元，占当期资产总额的比例为 37.59%，占当期营业收入的比例为 35.31%。随着公司业务规模的扩张和营业收入的增长，应收
7、账款也将产生相应的的增长，尽管公司大部分客户信用良好，公司也在不断加强客户信用管理，但若宏观经济环境发生大的波动，客户财务状况恶化，应收账款的回收难度加大，公司的业绩和生产经营将会受到一定影响。应对措施：公司加强对客户的信用管理，客户进行按信用等级分类，加大催讨力度。（三）实际控制人控制不当的风险 公司股东杨华，直接及间接合计持有公司的股权，是公司控股股东，担任公司董事长，公司高管周红玲，间接持有公司6 股权，担任公司财务总监，两人系夫妻关系，能够对公司经营决策产生重大影响，对股份公司具有实际的控制权和影响力，共同认定为公司的实际控制人。虽然公司已制订了较为完善的内部控制制度，公司法人治理结构
8、健全有效，但是公司实际控制人仍可以利用其持股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等决策，公司决策存在偏离小股东最佳利益目标的可能性。公司存在实际控制人控制不当的风险。应对措施：为应对实际控制人控制不当的风险，公司已建立了健全的“三会制度”，规范法人自理结构、规范关联方交易决策、重大投资和经营决策，建立健全的内控制度，对实际控制人控制不当的风险起着积极有效的作用。（四）行业政策调整风险 建筑装饰行业及园林绿化行业作为建筑大行业的分支，受宏观经济增长的周期性、城镇化发展进程及行业产业政策等多种因素的影响。国家宏观经济发展的波动性、行业产业政策性调整等都会
9、对基础设施建设、房地产开发造成直接影响，对建筑装饰行业及园林绿化行业的业务需求、项目进程、资金回款等带来不利影响，造成公司经营业绩波动性风险。应对措施：为减少因行业政策调整风险带来的业绩波动，公司在智能化幕墙系统和海绵城市领域 进行大力研发投入，提高综合实力，减少风险的冲击。（五）劳务用工风险 由于行业特性，公司将“工程施工”环节具体施工任务分包给了专业劳务公司，通过其具备专业技能的人员进行具体作业。如果在施工过程中出现劳务用工管理和控制不当，可能会发生工程无法按进度完成、安全事故或劳资纠纷等问题，则可能会给公司带来影响生产经营、经济赔偿或诉讼的风险。应对措施：公司已根据相关法律法规建立了完善
10、的劳务分包制度和风险控制措施，在与劳务分包方签订合同时规定了双方的权利、义务，并建立起严格的施工管理规范制度，劳务人员在公司的管理调度下开展工作。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai BeiMo landscape curtain wall technology Co.,Ltd 证券简称 北漠股份 证券代码 838152 法定代表人 杨洪江 办公地址 上海市闵行区友东路 358 弄 1 号 7 楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人
11、陈亚 职务 董事会秘书 电话 021-34531836-888 传真 021-34531836-801 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市闵行区友东路 358 弄 1 号 7 楼 201199 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 4 月 29 日 挂牌时间 2016 年 7 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）建筑装饰和其他建筑业 主要产品与服务项目 建筑幕墙工程设计与施工、园林绿化工程设计与施工为主营业务，以智能化幕墙系统研发，新型景观材
12、料研发，海绵型城市景观体系研发为发展方向，承接的园林绿化、建筑幕墙装饰工程涉及豪华别墅、星级会所、高档小区等多类项目。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）30,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 杨华 实际控制人及其一致行动人 杨华、周红玲 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913101126607038609 否 注册地址 上海市闵行区紫东路 58 号第 3 幢 5 层 510 室 否 注册资本 30,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 华英证券 主办券商办公地
13、址 无锡市太湖新城金融一街 10 号 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 吕淮海、刘伟 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 133,751,322.35 92,465,957.98 44.65%毛利率%14.84%23.42%-归属于
14、挂牌公司股东的净利润 4,479,567.36 6,118,256.62-26.63%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,990,504.91 5,511,882.09-27.43%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）10.20%15.84%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）9.09%14.27%-基本每股收益 0.15 0.20-25%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上上年年期末期末 增减比例增减比例%资产总计 125,656,752.38 101,938,726.74 23.39%负债总计
15、 79,621,852.70 60,263,880.32 32.12%归属于挂牌公司股东的净资产 46,034,899.68 41,674,846.42 10.46%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.53 1.39 10.70%资产负债率%（母公司）61.39%58.01%-资产负债率%（合并）63.36%59.12%-流动比率 1.41 1.4555-利息保障倍数 4.40 5.43-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 5,210,083.38-10,894,048.75 147.83%应收账款周转率 3.69 3.7-
16、存货周转率 2.19 1.44-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%23.39%7.21%-营业收入增长率%44.65%16.2%-净利润增长率%-26.78%29.55%-五、股本情况股本情况 单位：股 本本期期末期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 30,000,000 30,000,000-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补
17、助除外 599,893.37 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-20,757.44 非经常性损益合计非经常性损益合计 579,135.93 所得税影响数 90,073.48 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 489,062.45 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）11 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调
18、整重述后 应收票据-4,686,827.71 应收账款-20,954,176.79 应收票据及应收账款 25,641,004.50-应付票据-4,949,674.98 应付账款-25,040,085.04 应付票据及应付账款 29,989,759.99-12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是以幕墙设计与施工、园林景观设计与施工，智能化幕墙系统研发，智能化幕墙景观产品研发生产、新型景观材料研发，智慧海绵型城市景观体系、智慧社区运维、研发为主营业务的综合建筑科技企业。公司取得了建筑幕墙工程专业承包一级、建筑工程施工总承包三级、建筑装
19、修装饰工程专业承包二级,钢结构工程专业承包三级资质及建筑幕墙工程设计专项乙级资质。公司利用多年积累的品牌优势、工程项目施工技术能力、项目流程化、标准化管控能力，通过计划营销承接项目工程，对所承接项目进行深化设计、原材料采购和劳务分包，组织进行工程施工，按工程进度进行业务收入确认与成本结算，工程竣工并获得委托方验收后进行工程决算。公司提供的主要产品为建筑幕墙设计和施工工程项目以及园林绿化设计与施工工程项目。公司经过 10 年多的成长，已与多家大型房产公司缔结战略合作伙伴关系，如华润、招商地产、万科、融信地产、阳光城、旭辉、中航里程、光明地产、融创、龙湖集团等。上述产品和服务获得收入、利润和现金流
20、。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营经营情况回顾情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司以承接幕墙工程和景观工程为主，公司稳中有进，报告期内公司承接的项目有融信江湾城、南京六合龙湖项目、南京仙林项目、阳光城柯桥项目、无锡朗诗项目、徐州华润项目、无锡万科项目等多个项目。公司服务的客户分布在江苏、上海、浙江、安徽等地。（
21、一）财务状况指标,截至报告期，公司资产总额 125,785,605.1 元，比上年同期增长了 23.27%。（二）经营成果指标,2019 年实现营业收入 133,751,322.35 元，较同期增长 44.65%；归属挂牌公司股东的净利润 4,479,567.36 元，较同期有一定的下降。经营活动现金流量净额为 5,210,083.38 元，较同期增加了 147.83%,主要原因是 2019 年公司合作的开发商比较优质，公司资金回笼增长明显。2019 年公司续办了高新技术企业，并成功通过验收。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期
22、末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期13 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%初金额变动比例初金额变动比例%货币资金 2,218,738.16 1.76%489,417.60 0.48%353.34%应收票据 4,901,456.66 4.02%4,686,827.71 4.60%7.81%应收账款 47,228,249.43 37.59%20,954,176.79 20.56%125.39%存货 48,515,753.78 38.61%55,717,809.45 54.66%-12.93%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 10
23、,299,762.49 8.19%11,065,077.49 10.85%-6.92%在建工程 0 0.00%0 0.00%0.00%短期借款 24,300,000.00 19.34%26,800,000.00 26.29%-9.33%长期借款 0 0 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金增加较大的原因：2019 年公司合作的开发商比较优质，公司资金回笼增长明显。2、应收账款增加较大的原因：2019 年公司的业务量增加较快，在年底工程量完成较多，形成应收账款增加明显。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上
24、年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 133,751,322.35-92,465,957.98-44.65%营业成本 113,906,688.36 85.16%70,810,340.30 76.58%60.86%毛利率 14.84%-23.42%-销售费用 0 管理费用 6,455,308.30 4.83%6,839,283.51 7.40%-5.61%研发费用 5,829,829.39 4.36%7,634,269.05 8.26%-23.64%财务费用 2,434,98
25、9.01 1.82%1,585,896.03 1.72%53.54%信用减值损失-279,180.31-0.20%0%资产减值损失 0 392,575.7-0.42%100.00%其他收益 713,852.39 0.77%-100%投资收益 0 0%公允价值变动收益 0 0%资产处置收益 0 0%汇兑收益 0 0%营业利润 4,609,154.18 3.45%6,245,389.30 6.75%-26.02%营业外收入 596.49 0%营业外支出 21,353.93 0.02%-0%14 净利润 4,479,567.36 3.35%6,118,256.62 6.62%-26.78%项目重大变
26、动原因项目重大变动原因：1、营业收入 2019 年较 2018 年增长 44.65%，主要原因是 2019 年公司承接了不少优质项目；2、营业成本 2019 年较 2018 年增长 60.86%，主要原因是 2019 年公司承接的项目较 2018 年增加，营业收入也增加，故相应的营业成本也增加；2、财务费用 2019 年较 2018 年增长 53.54%，主要原因是 2019 年公司开发商工程款的资金支付方式多样化，商承和保理占比增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 133,563,586.50 91,767
27、,708.01 45.55%其他业务收入 187,735.85 698,249.97-73.11%主营业务成本 113,906,688.36 70,521,491.25 61.52%其他业务成本 0 288,849.05-100%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%幕墙工程收入 71,829,081.52 53.78%56,962,443.42 62.07%26.10%景
28、观工程收入 61,734,504.98 46.22%34,805,264.59 37.93%77.37%合计 133,563,586.50-91,767,708.01-按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2019 年公司承接的景观项目较 2018 年增加，如融信江湾城、南京高淳景观、南京六合龙湖项目等，所以景观收入占总收入增加。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 南京名贯置业有限公司 23,565,203.78 17.62%否 2 绍
29、兴宇特顺房地产开发有限公司 13,550,465.48 10.13%否 3 扬州启辉置业有限公司第二分公司 9,791,861.63 7.32%否 15 4 德清锦鸿置业有限公司 8,978,306.21 6.71%否 5 南京中南融创置业有限公司 8,908,156.41 6.66%否 合计合计 64,793,993.51 48.44%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上海贵玉建材有限公司 261,752.35 7.67%否 2 杭州赢天下建筑有限公司 164,958
30、.86 4.84%否 3 上海金利奢石石材有限公司 252,473.34 7.40%否 4 上海凡昕建筑幕墙工程中心 71,912.61 2.11%否 5 湖北圣佰锐金刚石工具有限公司 65,000.00 1.91%否 合计合计 816,097.16 23.93%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 5,210,083.38-10,894,048.75 147.83%投资活动产生的现金流量净额-123,985.00-386,475.64 67.92%筹资活动产生的现金流量净额-3,856,777
31、.82 8,619,507.12-144.74%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额较上年变动较大的原因：业务量较上年增加，2019 年承接业务的开发商都是优质开发商。筹资活动产生的现金流量净额较上年度减少原因是本年度归还了宁波银行上年的信用贷，不再续贷。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司设有一家全资子公司北漠幕墙江苏有限公司，成立于 2015 年 10 月 22 日，经营期限：2015 年10 月 22 日至 2035 年 10 月 21 日，统一社会信用代码：91320621MA1MA7133X，地址：海
32、安县老坝港滨海新区（角斜镇）荣港路 180 号，法定代表人：杨洪波，注册资本:1,000 万元整。经营范围：建筑幕墙工程专业承包；金属门窗加工；金属门窗工程专业承包；幕墙、门窗配件加工与销售；门窗、幕墙技术咨询服务；石材生产、加工与销售；铝板、不锈钢制品、玻璃生产、加工与销售；新型建筑 材料研发与销售。（依法须经批准的项目）2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 16 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用
33、不适用 会计政策变更（1）报表格式修订 财政部于 2019 年 4 月发布 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会 20196 号），自 2019 年 1 月 1 日起施行，执行上述政策的主要影响如下：会计政策变更的内会计政策变更的内容和原因容和原因 审批程序审批程序 受影响的报表项目名称和金额受影响的报表项目名称和金额（1）“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”两个项目 已批准 应收票据：增加 4,686,827.71 元 应收账款：增加 20,954,176.79 元 应收票据及应收账款：减少 25,641,004.50 元（2）“应付票据及应付账
34、款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”两个项目 已批准 应付票据：增加 4,949,674.98 元 应付账款：增加 25,040,085.01 元 应付票据及应付账款：减少 29,989,759.99 元（2）非货币性资产交换准则、债务重组准则修订 财政部于 2019 年 5 月发布了关于印发修订企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的通知、关于印发修订企业会计准则第 12 号债务重组的通知，以上准则修订自 2019 年 1 月 1 日起适用，不要求追溯调整。上述修订的非货币性资产交换准则、债务重组准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。4.25.2 会计估计变更 本报告期本公司主
35、要会计估计未发生变更。4.25.3 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报。上述修订后的准则自 2019 年 1 月 1 日起施行。新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管
36、理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。根据新金融工具准则，嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失”模型，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款，以17 及贷款承诺和财务担保合同，不适用于权益工具投资。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。在新金融工具准则施
37、行日，本公司按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和计量（含减值），涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入新金融工具准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。以下是对本公司合并财务报表及本公司财务报表的影响：4.25.3.1 合并报表（1）调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产：流动资产：货币资金 489,417.60 489,417.60 交易性金融
38、资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 4,686,827.71 4,546,222.88-140,604.83 应收账款 20,954,176.79 20,954,176.79 应收款项融资 预付款项 1,569,896.65 1,569,896.65 其他应收款 2,860,199.25 2,860,199.25 其中：应收利息 应收股利 存货 55,717,809.45 55,717,809.45 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,435,052.03 1,435,052.03 流动资产合计流动资产合计 87,713,379.48
39、 87,572,774.65-140,604.83 非流动资产：非流动资产：债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 11,065,077.49 11,065,077.49 18 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,090,405.24 2,090,405.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 364,864.53 385,955.26 21,090.73 其他非流动资产 705,000.00 705,000.00 非流动资产合计非流动资产合计 14,225,34
40、7.26 14,246,437.99 21,090.73 资产总计资产总计 101,938,726.74 101,819,212.64-119,514.10 流动负债：流动负债：短期借款 26,800,000.00 26,800,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 4,949,674.98 4,949,674.98 应付账款 25,040,085.01 25,040,085.01 预收款项 应付职工薪酬 36,162.14 36,162.14 应交税费 276,904.92 276,904.92 其他应付款 3,161,053.2
41、7 3,161,053.27 其中：应付利息 57,809.95 57,809.95 应付股利 -持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 60,263,880.32 60,263,880.32 非流动负债：非流动负债：长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 负债合计负债合计 60,263,880.32 60,263,880.32 所有者权益（或股东权益）：所有者权益（或股东权益）：19 股本 30,000,000.00 30,000,000.0
42、0 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 184,043.54 184,043.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,740,046.12 1,728,094.71-11,951.41 未分配利润 9,750,756.76 9,643,194.07-107,562.69 归属于母公司股东权益合计 41,674,846.42 41,555,332.32-119,514.10 少数股东权益 股东权益合计股东权益合计 41,674,846.42 41,555,332.32-119,514.10 负债和股东权益总计负债和股东权益总计 101,938,726.74 101,81
43、9,212.64-119,514.10（2）新金融工具准则各项目调整情况的说明：在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司合并财务报表中金融资产按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：原金融工具准则原金融工具准则 新金融工具准则新金融工具准则 报表项目报表项目 计量类别计量类别 账面价值账面价值 报表项目报表项目 计量类别计量类别 账面价值账面价值 应收票据 摊余成本 4,686,827.71 应收票据 摊余成本 4,546,222.88 在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司合并财务报表原金融资产减值准备 2018 年 12 月 31日金额调
44、整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：计量类别计量类别 按原金融工具准按原金融工具准则计提损失准备则计提损失准备（2018 年年 12 月月 31日）日）重分类重分类 重新计量重新计量 按新金融工具准按新金融工具准则计提损失准备则计提损失准备（2019 年年 1 月月 1日）日）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产（新金融工具准则）（新金融工具准则）应收票据 140,604.83 140,604.83 以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产入其他综合收益的金融资产（新金（新金融工具准则）融工具准则）合计合计 140,6
45、04.83 140,604.83 因执行新金融工具准则的上述调整，本公司财务报表还相应调增递延所得税资产 21,090.73 元。执行新金融工具准则累积调减股东权益 119,514.10 元，其中调减盈余公积 11,951.41 调减未分配利润107,562.69 元。4.25.3.2 公司报表（1）调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 20 公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目项目 2018 年年 12 月月 31 日日 2019 年年 1 月月 1 日日 调整数调整数 流动资产：流动资产：货币资金 476,200.63 476,200.63 交易性金融资产 以公允价值计量且其变
46、动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 4,686,827.71 4,546,222.88-140,604.83 应收账款 21,420,038.00 21,420,038.00 应收款项融资 预付款项 1,229,854.97 1,229,854.97 其他应收款 2,765,327.63 2,765,327.63 其中：应收利息 应收股利 存货 55,717,809.45 55,717,809.45 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,307,461.15 1,307,461.15 流动资产合计流动资产合计 87,603,519.54 87,462,914.7
47、1-140,604.83 流动负债：流动负债：短期借款 18,800,000.00 18,800,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 4,949,674.98 4,949,674.98 应付账款 29,011,860.28 29,011,860.28 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 1,196.45 1,196.45 其他应付款 5,108,183.25 5,108,183.25 其中：应付利息 42,849.95 42,849.95 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 57,
48、870,914.96 57,870,914.96 非流动负债：非流动负债：长期借款 应付债券 其中：优先股 21 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 -负债合计负债合计 57,870,914.96 57,870,914.96 所有者权益（或股东权益）：所有者权益（或股东权益）：股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 184,043.54 184,043.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,740,046.12 1,728,0
49、94.71-11,951.41 未分配利润 9,960,415.10 9,852,852.41-107,562.69 股东权益合计股东权益合计 41,884,504.76 41,764,990.66-119,514.10 负债和股东权益总计负债和股东权益总计 99,755,419.72 99,635,905.62-119,514.10（2）新金融工具准则各项目调整情况的说明：在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司财务报表中金融资产按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：原金融工具准则原金融工具准则 新金融工具准则新金融工具准则 报表项目报表项目 计量类别
50、计量类别 账面价值账面价值 报表项目报表项目 计量类别计量类别 账面价值账面价值 应收票据 摊余成本 4,686,827.71 其他应收款 摊余成本 4,546,222.88 在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司财务报表原金融资产减值准备 2018 年 12 月 31 日金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：计量类别计量类别 按原金融工具准按原金融工具准则计提损失准备则计提损失准备（2018年年12月月31日）日）重分类重分类 重新计量重新计量 按新金融工具准按新金融工具准则计提损失准备则计提损失准备（2019 年年 1 月月 1日）日）以摊
