1、 1 2019 年度报告 捷智科技 NEEQ:839423 绵阳捷智科技股份有限公司 Mianyang JIEZHI Technology CO.,LTD 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 9 月 15 日晶达光电（湖北）有限公司通过公司章程修正案，修改之后的公司章程规定本公司认缴出资由 1200 万变更为 900 万元，持股比例由 60%变更为 45%，另一股东深圳天润达科技发展有限公司认缴出资由 800 万变更为 1100 万元，持股比例由 45%变更为 55%。2019 年 11 月公司出资 500 万人民币成立宜宾捷智光学有限责任公司；3 目 录 第一节第一节 声明与提示
2、声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1 12 2 第五节第五节 重要事项重要事项 .2 26 6 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3030 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3333 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3 34 4 第九节第九节 行业信息行业信息 .3 36 6 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3 36 6 第十一节第
3、十一节 财务报告财务报告 .4141 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中兴财光华会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）主办券商、华龙证券 指 华龙证券股份有限公司 子公司、捷智天成 指 深圳市捷智天成科技有限公司 公司、股份公司、捷智科技 指 绵阳捷智科技股份有限公司 亿迈天成 指 深圳市亿迈天成科技有限公司 报告期/本年度.指 2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日 期初/报告期初 指 2019 年 01 月 01 日 期末/报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 股转系统 指 全国中小企业
4、股份转让系统 背光模组 指 液晶显示器面板的关键零组件之一。功能在于供应充足的亮度与分布均匀的光源，使其能正常显示影像。导光板 指 光学级亚克力(PMMA)/PC 为基材，运用 LCD 显示屏及笔记本电脑的背光模组技术，透过导光点的高光线传导率，经电脑对导光点计算，使导光板光线折射成面光源均光状态制造成型，是背光模组的重要组件。色域 指 一台显示设备能够显示的颜色范围 长虹、四川长虹 指 四川长虹电器股份有限公司 康佳 指 深圳市康佳壹视界商业显示有限公司 飞科讯 指 深圳市飞科讯电子有限公司 海扬 指 东莞市海扬科技有限公司 大丰 指 江苏大丰和顺电子有限公司 夏宝 指 深圳夏宝电子科技有限
5、公司 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陶宏、主管会计工作负责人朱澄 及会计机构负责人（会计主管人员）朱澄保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理
6、解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、市场竞争风险 国内从事 LCD 背光模组生产的厂商数量众多，为获得一定市场份额而采取低价竞争策略。2、公司治理结构不完善的风险 公司控股股东为深圳亿迈天成科技有限公司、实际控制人为陶宏、张敏夫妇，直接和间接持有公司 71.74%的股份。陶宏现担任公司董事长、总
7、经理、公司董事，张敏担任公司董事。若公司的控股股东、实际控制人及利用其控股地位，通过行使表决权或其他方式对公司的人事、经营决策等进行不当控制，可能会使公司和其他中小股东的权益受到损害。3、公司分公司、子公司租赁厂房存在产权瑕疵 因子公司和分公司租赁厂房的土地性质为农村集体所有土地，存在土地被收回租赁方不能履约，如未及时搬迁新的场地，存在影响正常搬迁生产经营 4、应收账款回收风险 截至 2019 年 12 月 31 日,公司应收账款净额 15,863,470.52 元,占总资产比例为 18.61%，占营业收入的 21.31%。,虽然公司现有客户经营状况良好、信用度高、发生坏账的风险较低,但若部分
8、客户经营状况恶化行业形势不佳,公司存在应收账款无法及时收回而产生坏账的风险,同时应收账款占用公司流动资金过大也会导致公司资金周转不灵,限制企业的进一步发展。5、行业政策风险 印度国内局势不稳，国内整体光学原材及半成品、成品制造工 6 厂的出口都受到影响，同行出口均有不同幅度下降，未来仍有边界争端的不确定风险。有可能对未来 2020 年的总体收入造成影响；6、净资产低于 1 元的风险 每股净资产在 2019 年为 0.15 元。总体营业收入下滑 50%，固定费用开支缩减不及收入减少比例，下滑后的利润仍然不足以覆盖固定费用，导致净资产减少，有可能影响投资者对公司未来发展的信心；本期重大风险是否发生
9、重大变化：是 说明：2019 年现金流紧张，公司经营受政策和外部环境影响，业绩下滑，导致公司行业竞争风险、净资产低于 1 元的风险增加。7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 绵阳捷智科技股份有限公司 英文名称及缩写 Mianyang JIEZHI Technology CO.,LTD 证券简称 捷智科技 证券代码 839423 法定代表人 陶宏 办公地址 绵阳市涪城区绵安路 35 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 胡杨丽 职务 信息披露负责人 电话 0816-2862068 传真-电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政
10、编码 绵阳市涪城区绵安路 35 号，621000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 5 月 17 日 挂牌时间 2016 年 11 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-39 计算机、通信和其他电子设备制造业-396 电器器件制造-3969 光电子器件及其他电子器件制造 主要产品与服务项目 光学材料、背光模组、背光及 LED 面板灯 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）26,575,000 优先股总股本（股）0 做市商数量
11、0 控股股东 深圳市亿迈天成科技有限公司 实际控制人及其一致行动人 陶宏、张敏夫妇 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 915107035557572934 否 注册地址 绵阳市涪城区绵安路 35 号 否 注册资本 26,575,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 华龙证券 主办券商办公地址 兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心 21 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所 签字注册会计师姓名 何朝宇、龚正平 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通
12、新世界写字楼 A 座 24 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 74,451,248.29 140,755,964.72-47.11%毛利率%21.66%16.50%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,622,407.94 1,481,805.89-411.94%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-5,706,942.04 832,631.26-785.41%加权平均净资
13、产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-72.79%17.29%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-89.87%9.71%-基本每股收益-0.17 0.06-383.33%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年上年期末期末 增减比例增减比例%资产总计 85,252,641.23 68,283,979.98 24.85%负债总计 81,213,567.11 58,891,621.71 37.90%归属于挂牌公司股东的净资产 4,039,074.12 9,312,872.10-56.63%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.15
14、 0.35-57.14%资产负债率%（母公司）0.94%87.90%-资产负债率%（合并）0.95%86.25%-流动比率 0.97 1.03-利息保障倍数-1.48 5.29-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-2,589,769.25-7,079,868.57-63.42%应收账款周转率 4.82 2.59-存货周转率 1.34 0.79-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%24.85%1.63%-营业收入增长率%-47.11%60.60%-净利润增长率%-411.94
15、%106.62%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 26,575,000 26,575,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 政府补贴 1,015,561.53 其它 68,972.57 非经常性损益合计非经常性损益合计 1 1,084,534.10 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,084,534.10 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据
16、追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正其他原因不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 12,176,461.83 11,665,071.79 11 其他应收款 4,883,808.03 4,743,808.03 未分配利润-20,542,967.80-21,194,357.84 应收票据 0.00 0.00 应收账款 0.00 12,176,461.83 应收票据及应收账款 12,176,461.83 0.00 应付票据
17、 0.00 0.00 应付账款 0.00 26,136,610.80 应付票据及应付账款 26,136,610.80 0.00 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 自主生产，研发，销售以及售后维护。以液晶成品制造或销售公司为主体客户，打造高品质供应链背光模组制造商品牌；利用自身完善的生产制造线，有效降低成本成为行业中性价比较高的供应商企业之一。通过累积企业良好信用，在银行融资方面获得便利，得到银行的有效支持，提升公司现金流；通过定价差异化取得大客户订单，实现量的突破后，集合采购原材，能有效降低原材成本，在同行竞争中获得整体盈利的能力
18、。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内,公司实现营业收入 7,445.12 万元，同比减少 47.11%；净利润-462.24 万元，同比减少 416.32%；截止 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 8
19、,525.26 万元，净资产为 403.90 万元。业绩大幅降低的主要原因：1）国际局势不稳；我司有 50%以上大客户属于终端和美国交易的，我们在次供应链上也受到很大冲击，比如：长虹、晶达。2）2019 年银行收缩贷款导致公司资金不足，现金流紧张，采购上不具备优势，销售上也受到冲击和影响，对企业造成了比较大的影响。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 13 项目项目 本期期末本期期末 上年上年期末期末 本期期本期期末与本末与本期期初期期初金额变金额变动比动比例例%金额金额 占总占总资产资产的的比比重重%金额金额 占总占总资产资产的的比比重重%货币资金 2
20、,594,058.16 3.04%1,733,853.86 0.03%49.61%应收票据 -应收账款 15,863,470.52 18.61%12,176,461.83 17.83%30.28%存货 51,505,570.92 60.42%38,240,899.99 0.56%34.69%投资性房地产 0%长期股权投资 0%固定资产 6,165,473.05 7.23%7,693,619.48 0.11%-19.86%在建工程 0%短期借款 14,750,000.00 17.30%12,468,000.00 0.18%18.30%长期借款 0%1、资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动
21、原因：1、应收账款 2018 年余额 12,176,461.83 元，2019 年年末余额 15,863,470.52 元，同比增长了30.28%，主要原因 2019 年受到整体大环境的影响，公司下游客户普遍受到创伤，现金流紧张，导致一部分客户回款不及时，使得公司的的应收账款同比增加；2、存货 2018 年末 38,240,899.99 元，2019 年末 51,505,570.92 元，同比增长 34.69%。主要原因：公司出口印度以及深圳周边客户的原材受到政治和经济大环境的影响，取消和滞后了一批订单；因为资金流紧张导致原材购买不及时再导致延误交期取消订单，造成库存留仓一批订单；2019 年
22、滞留仓库的原材料在 2020 年已安排生产计划使用；3、2018 年末短期借款余额 12,468,000.00 元，2019 年末余额为 14,750,000.00 元，增加了228 万借款，主要原因为公司为缓解资金压力向金融机构借款；2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项项目目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上本期与上年同期金年同期金额变动比额变动比例例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营占营业收业收入的入的比重比重%14 营业收入 74,451,248.29-140,755,964.72-47.11%营业成本 58,322,2
23、00.83 78.34%117,529,016.49 83.50%-50.38%毛利率 21.66%-16.50%-销售费用 4,411,363.09 5.93%4,283,554.68 3.04%2.98%管理费用 7,936,186.65 10.66%10,045,733.79 7.14%-21.00%研发费用 5,322,834.45 7.15%6,832,548.13 4.85%-22.10%财务费用 2,227,957.37 2.99%1,162,429.69 0.83%91.66%信用减值损失-820,814.89-1.10%资产减值损失-147,569.38-0.20%-268,
24、550.05-0.19%-45.05%其他收益 1,015,561.53 1.36%6,368.65 0.00%15,846.26%投-817,944.67-1.10%0 0%15 资收益 公允价值变动收益 0.00 -0 0%资产处置收益 0.00 -0 0%汇兑收益 0.00 -0 0%营业利润-4,686,916.09-6.30%837,163.02 5.28%-659.86%营业外收入 80,000.02 0.11%642,870.01 0.46%-87.56%营业外支出 11,027.45 0.01%64.03 0.00%17,122.32%净利润-4,622,407.94-6.21
25、%1,461,292.06 1.04%-416.32%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、2018 年年末营业成本 117,529,016.49 元，2019 年年末营业成本 58,322,200.83 元，同比下降 50.38%，主要原因为主营业务收入 2018 年为 140,755,964.72 元，2019 年下降为一半 16 74,451,248.29 元，主营业务成本随收入同比下降；2、管理费用、研发费用、销售费用、2019 年比 2018 年同比下降主要原因也和主营业务收入下降密切相关，工厂在 2019 年进行了裁员增效，缩减了办公室管理费用、销售费用和日常的开销。(2)(2)收
26、入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 74,448,950.29 140,747,493.72-47.10%其他业务收入 2,298.00 0.00 0.00%主营业务成本 58,322,200.83 117,529,016.49-50.38%其他业务成本 0.00 0.00 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营占营业业收收入的入的比比重重%收入金额收入金额 占营占营业收业收入入
27、 的比的比重重%光学材料 23,280,985.87 31.27%16,721,484.70 11.88%39.23%背光模组 25,065,057.08 33.67%72,284,336.38 51.36%-65.32%手写手写屏屏 23,625,861.91 31.73%2,698,609.00 1.92%775.48%LED 灯 0.00%1,098,188.74 7.80%-100%其他 1,786,911.70 2.40%47,944,874.90 34.06%-96.27%建造合同收入 690,133.73 0.93%0.0 100%1 合计 74,448,950.29 100%1
28、40,747,493.72 100%-47.11%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上上 17 收入金额收入金额 占营占营业业收收入的入的比比重重%收入金额收入金额 占营占营业业收收入的入的比重比重%年同期金年同期金额额变动比变动比例例%华北地区 690,133.73 0.93%3,750 0.00%18,304%华东地区 2,122,719.03 2.85%1,512,668.34 1.07%40.33%华南地区 25,620,026.42 34.41%60,383,617.42 42.91%-57.57%华中地
29、区 8,689,243.47 11.67%726,902.59 0.52%1,095.38%西南地区 37,326,827.64 50.14%78,120,555.37 55.50%-52.22%合计：74,448,950.29 100%140,747,493.72 100%-47.10%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：收入受整体大环境、国际贸易竞争的影响，以及在 2019 年持续资金流紧张的情况下，大量业务订单没有现金及时采购原材料，导致订单量大幅缩水，公司整体营业收入同比下降 50%以上。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售
30、占年度销售占比比%是否存在关是否存在关联关系联关系 1 四川长虹电器股份有限公司 17,267,430.79 20.52%否 2 深圳市捷智天成科技有限公司 14,450,669.24 17.18%是 3 四川永瑞达机电科技有限公司 13,692,215.85 16.28%否 4 四川鑫陶源科技有限公司 10,914,746.96 12.97%是 5 晶达光电技术（湖北）有限公司 8,289,286.87 9.85%是 合计合计 64,614,349.71 76.80%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否
31、存在是否存在关联关系关联关系 1 福建合信创展科技有限公司 3,703,398.86 5.31%否 2 绵阳虹瑞科技有限公司 3,351,290.63 4.81%否 3 深圳市日新鼎盛电子有限公司 2,479,082.26 3.56%否 4 苏州汉瑞森光电科技股份有限公司 2,439,756.65 3.5%否 5 宁波协源光电科技有限公司 1,472,500.00 2.11%否 合计合计 13,446,028.40 19.29%-18 3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-2,589,769.25
32、-7,079,868.57-63.42%投资活动产生的现金流量净额-600,786.19-338,266.58 77.61%筹资活动产生的现金流量净额 1,550,759.73 7,634,495.61-79.69%现金流量分析现金流量分析：1、2019 年母公司经营活动产生的现金流净额 3,214,097.85 元，股份公司母公司全年的经营活动现金流净额为正，深圳工厂作为加工企业，母公司 2019 年不能及时支付深圳子公司的加工费，导致子公司现金流净额为负数；合并后经营性现金流量净额为负数，同比 2018 年减少 63.42%；2、2019 年公司向湖北晶达增资 50 万，向成都中富胜天增资
33、 2 万，同比 2018 年投资活动产生的现金流净额增加 77.61%(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司全资子公司：一、深圳市捷智天成科技有限公司 1、深圳市捷智天成科技有限公司，2015 年 8 月 18 日成立，注册资本人民币 1,000 万元，公司持有子公司 100%股份。公司经营范围为货物及技术进出口，LED 背光源、LED液晶模组（工控类产品）、特殊光源产品、光学材料、电视整机、电脑显示器整机、安放产品及整机的研发、生产及销售。2、2019 年收入 2131.59 万元，同比 2018 年收入 1,962.6 万元
34、，略有上升；3、2019 年净利润 67.65 万元，同比 2018 年净利润 1.18 万元，盈利增加 66.47 万元，主要原因 2019 年生产熟练度增加成本降低及管理费用减少较多；综上，子公司深圳捷智天成整体达到盈亏平衡 二、四川中富胜天建筑工程有限公司 1、四川中富胜天建筑工程有限公司，2017 年 8 月 25 日成立，注册资本人民币 1,200万元，公司持有子公司 100%的股份。公司经营范围为地基与基础建设、起重设备安装工程、电子与智能化工程、消防设施安装工程、防电防腐保温工程、隧道工程、钢结构 19 工程、石油化工工程、建筑装修装饰工程、建筑机电安装工程、建筑幕墙工程、古建筑
35、工程、城市及道路照明工程、公路路面工程、公路路基工程、河湖整治工程、输变电工程（不含供电设施和受电设施）、环保工程、特种工程、桥梁工程、房屋建筑工程、公路工程、水利水电工程、电力工程（不含供电设施和受电设施）、市政公用工程、通信工程、机电工程、模板脚手架工程设计及施工（凭资质证书经营）；建筑劳务分包（凭资质证书经营）。2、2019 年主营业务收入 62.93 万元，2018 年为 0 元；3、2019 年净利润 273.32 元，2018 年为 0；2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审
36、计意见说明 适用 不适用 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：董事会关于审计报告中持续经营重大不确定不确定性段落所涉及事项的说明：公司董事会认为：一、中兴财光华会计师事务所对绵阳捷智科技股份有限公司 2019 年度财务报表出具保留意见审计报告，主要原因：公司 2019 年营业净利润亏损；营业收入相比 2018 年下滑47.11%，存货增长 34.69%，受新冠疫情影响，无法及时监盘库存，无法判断公司营业成本的完整性和和准确性，无法对存货跌价准备做出调整；捷
37、智科技 2019 年度向其关联方四川鑫陶源科技有限公司销售商品 965.91 万元、采购商品 979.91 万元。鉴于关联交易的特殊性，受审计范围限制，我们无法就前述关联交易的商业实质，以及交易作价的合理性获取充分、适当的审计证据，从而无法对前述交易的商业实质、交易作价的合理性进行判断。二、捷智科技 2019 年末资产负债率 95.26%，使用未受限货币资金余额仅 9.41 万元，流动比率 0.97，速动比率 0.29，全年亏损 462.24 万元，经营活动现金流量净额为负数。如财务报表附注二所述，这些事项或情况，是形成保留意见的基础；三、捷智科技 2019 年末资产负债率 95.26%，使用
38、未受限货币资金余额仅 9.41 万元，流 20 动比率 0.97，速动比率 0.29，全年亏损 462.24 万元，经营活动现金流量净额为负数。如财务报表附注二所述，这些事项或情况，表明存在可能导致对捷智科技持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。导致会计师事务认为 2019 年捷智股份的持续经营能力存在重大不确定性。针对审计报告所强调事项，捷智股份已在积极采取措施：1、开源节流，优化产线产能，裁员增效，利用系统加强人员人效管理；通过信息升级和系统使用优化人员结构；针对一些冗重的费用开支、请客送礼进行合理规避；2、加强产业链条的布局和梳理：通过对老的和新的供应商和客户梳理，进行信用管理、系统名
39、单管理、董事长亲自碰头 95%以上的供应商，获得采购降价；同时合理安排采购梯队，减少供应商依赖；对客户分层管理，给予信用授信，积极开拓新的优质客户；3、加大对优秀销售人才、研发人才的培养和引进；加强公司中间骨干的培养，重新梳理员工激励制度；按小组成立销售和研发团队，并引入模块竞争机制和各个小组独立核算的制度，精细化管理；4、持续投入布局的非球面镜项目 2020 年初在宜宾落成，厂房新建中，预计在 2020 年10 月投入生产，该项目取得了宜宾政府的大力支持，公司预计在 2021 年该项目上获利 2000 万元；作为一家新三板上市公司，公司董事会及高层不忘记应承担的社会责任，以振兴民族实体经济为
40、己任，公司领导层积极谋划发展蓝图，在市场的激烈动荡竞争中，坚定地坚持着做实业，诚信踏实地经营企业，和社会一起共进退。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了 关于印发修订的通知（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，
41、不需进行追溯调整。21 执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）
42、的通知（财会201916 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会20196 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：序号 受影响的报表项目名称 影响 2018 年 12 月 31 日/2018 年度金额 增加+/减少 1 应收票据 应收账款+12,176,461.8
43、3 应收票据及应收账款 -12,176,461.83 2 应付票据 应付账款+26,136,610.80 应付票据及应付账款-26,136,610.80 执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资
44、产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。22 取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等
45、。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。A新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影响：报表项目 2018 年 12 月 31 日 账面价值 2019 年 1 月 1 日 账面价值 资产 其中：应收账款 12,176,461
46、.83 11,665,071.79 其他应收款 4,883,808.03 4,743,808.03 股东权益 其中：未分配利润-20,542,967.80 -21,194,357.84 2019 年 1 月 1 日首次采用新金融工具准则进行调整后，本公司留存收益 651,390.04 减少元，股东权益减少 651,390.04 元。B.新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备的影响：计量类别 按原金融工具准则确认的减值准备 重分类 重新计量 按新金融工具准则确认的损失准备 应收账款 769,636.25 511,390.04 1,281,026.29 其他应收款 150,4
47、71.96 140,000.00 290,471.96 合 计 920,108.21 651,390.04 1,571,498.25 其他会计政策变更 23 报告期内本公司无需要披露的其他会计政策变更。（2）会计估计变更：报告期内本公司无需要披露的会计估计变更。三、三、持续持续经营经营评价评价 1、捷智科技 2019 年末资产负债率 95.26%，使用未受限货币资金余额仅 9.41 万元，流动比率 0.97，速动比率 0.29，全年亏损 462.24 万元，经营活动现金流量净额为负数。如财务报表附注二所述，这些事项或情况，表明存在可能导致对捷智科技持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性；2、公
48、司一时的经营收入下降并非个别现象，2018 年和 2019 年因为整体的国际市场环境恶化，海外市场收缩，国内货币资金贷款政策收缩等等的影响导致国内整体实体经济制造业企业经营困难，都艰难度日，努力维系；捷智股份依靠各自行业 15 年的深耕沉淀，在 2018年和 2019 年两年残酷的市场优胜劣汰中存活下来。一次市场的低谷让捷智股份卧薪尝胆积累了更多丰富实践经验，凝聚了一批和公司共患难的骨干员工。公司 2020 加强了研发支出，更加客观重视科技发展的必要；2020 年拓宽了公司的业务渠道，完善了自身产业链，使得自身在行业竞争中的优势突出；2020 年初取得新项目的落成，新的项目资金也全部到位；我们
49、同时也得到了客户群体的大力支持，和重点供应商，客户达成了抱团取暖的一致意见，包含在行业中具有较高知名度的四川长虹、捷翔、天润达等相关企业；3、报告期内，公司三会均正常召开，公司董事，监事和高管均能正常履职。公司的核心技术人员及管理团队相互合作;公司各项业务进展顺利，各项资产、人员、财产等完全独立，保持有良好的公司独立性和自主经营的能力。会计核算、财务管理、内控管理等各项重大内部控制体系运行良好。主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、业务骨干队伍稳定 虽然会计师事务所报告明确捷智科技 2019 年末资产负债率 95.26%，使用未受限货币资金余额仅 9.41 万元，流动比率 0.97，速动比
50、率 0.29，全年亏损 462.24 万元，经营活动现金流量净额为负数。如财务报表附注二所述，这些事项或情况，表明存在可能导致对捷智科技持 24 续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。但是会计师事务所会计师事务所给出保留意见的同时也客观地认为鉴于后期公司核心业务正常进行，核心技术人员正常履行职责的情况来看，公司的持续经营不存在任何问题！因此，我们认为公司持续经营情况良好，报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、市场竞争风险：国内从事 LCD 背光模组生产的厂商数量众多，为获得一定市场份额而采取低价
