1、1 2019 年度报告 羊泉生物 NEEQ:839184 云南羊泉生物科技股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司生产的“天台羊泉牌腐乳”被云南省农业农村厅评为“云南名牌农产品”。天台羊泉腐乳荣获由昆明市委宣传部主办的“创意昆明系列主题活动”老字号展览“最具人气奖“的荣誉称号。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本
2、变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 羊泉生物、公司、本公司、股份公司 指 云南羊泉生物科技股份有限公司 公司章程 指 云南羊泉生物科技股份有限公司章程 股东大会 指 云南羊泉生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 云南羊泉生物科技股份有限公司董事会
3、 监事会 指 云南羊泉生物科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、生产部经理、财务经理 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东（大）会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告期、本期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 兴业证券股份有限公司 会计师事务所 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）律师事务所 指 云南群乐律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民
4、币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王知荣、主管会计工作负责人段巧燕及会计机构负责人（会计主管人员）段巧燕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董
5、事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 原料及包装材料价格波动风险 公司的主要产品是腐乳（油腐乳、素腐乳），主要原材料为：黄豆、菜籽油。黄豆、菜籽油属于农副产品，受种植面积、气候条件、市场供求关系等因素的影响，价格会随之产生波动；包装材料为：纸箱及玻璃瓶，纸箱和玻璃瓶都是来料加工品，受原辅料成本、市场供求、环保等因素的影响，导致供给不足，包装物价格一直处于增长趋势。
6、原材料及包装物价格的上涨，会增加公司的采购成本，在一定程度上会影响公司产品的毛利率，因此存在一定的风险。不当控制风险 王知荣持有公司22.29%的股份，王知太持有公司21.85%的股份，赵显礼持有公司 11.79%的股份，合计持有公司 55.93%的股份，王知荣和王知太为亲兄弟关系，赵显礼为王知荣之前妻弟，对股东大会具有重大影响。另，王知荣担任公司董事长，王知太担任公司董事、副总经理，赵显礼任公司董事、副总经理，占董事会席位的 3/5，王知荣、王知太与赵显礼已签订一致行动协议，约定处理有关公司经营发展且需要由公司股东大会、董事会作出决议的事项时均采取一致行动，能够控制董事会。尽管公司已经建立了
7、较为完善的法人治理结构和健全的规章制度，但公司股权趋于集中，公司存在治理不规范和实际控制人不当控制而损害中小股东和公司利益的风险。6 产品结构单一风险 公司主营业务为食品调味品的生产加工，是一家专业做腐乳的企业，主营产品有腐乳（油腐乳、素腐乳）及配制酒，其中腐乳销售收入占总收入的 99.83%左右。公司专一做好腐乳的同时也在不断的做新产品的衍生来丰富产品结构，但新品的开发耗时、耗力、耗资都比较大，短期内无法增加新品上线，因此截止目前公司的产品结构依然单一。食品安全风险 随着我国对食品安全的日趋重视、消费者对食品安全意识的加深以及权益保护意识的增强，食品质量及安全控制已经成为食品生产企业的重中之
8、重。国家及相关部门相继颁布了一系列食品安全管理方面的政策法规，特别是中华人民共和国食品安全法进一步强化了食品生产者的社会责任，确立了惩罚性赔偿制度，加大了对违法食品生产者的处罚力度。虽然公司建立了严格的产品质量和卫生管理标准，但如果生产过程中质量把控疏忽或卫生把控疏忽，将直接导致食品安全问题，除造成消费者赔偿外，将对产品品牌和口碑造成不良影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 云南羊泉生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Yunnan Yangquan Biological Technology Co.证券简称 羊泉生
9、物 证券代码 839184 法定代表人 王知荣 办公地址 云南省楚雄州牟定县共和镇军屯工业区 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郑晓波 职务 董事会秘书 电话 13888257975 传真 0878-5213166 电子邮箱 Z 公司网址 http:/ 云南省楚雄州牟定县共和镇军屯工业区；邮政编码（675500）公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 3 月 20 日 挂牌时间 2016 年 9 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行
10、业分类）制造业（C）食品制造业（C14）调味品、发酵制品制造（C146）其他调味品、发酵制品制造（C1469）主要产品与服务项目 腐乳、配制酒 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）16,110,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 王知荣、王知太、赵显礼 实际控制人及其一致行动人 王知荣、王知太、赵显礼 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8 统一社会信用代码 91532323713476455F 否 注册地址 云南省楚雄州牟定县共和镇军屯 工业区 否 注册资本 16,110,000 否 五、五、中介机构中介机构 主
11、办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福建省福州市湖东路268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李雪琴、陈智 会计师事务所办公地址 昆明市五华区三合商利大厦 16 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 15,809,792.22 15,848,471.66-0.24%毛利率%39.79%38.04%-归属于挂牌
12、公司股东的净利润-4,710,379.55 1,002,655.73-569.79%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,456,858.11-1,210,151.21-20.39%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-20.19%3.98%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-6.24%-4.81%-基本每股收益-0.29 0.06-583.33%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 36,681,510.27 40,262,571.58-8.89%负债总
13、计 15,705,777.75 14,576,459.51 7.75%归属于挂牌公司股东的净资产 20,975,732.52 25,686,112.07-18.34%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.3 1.59-18.24%资产负债率%（母公司）42.82%36.2%-资产负债率%（合并）42.82%36.2%-流动比率 1.45 1.52-利息保障倍数-5.23 1.93-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-1,244,661.43 2,268,249.22-154.87%应收账款周转率 12.96 9.09-存货周转
14、率 0.78 0.97-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-8.89%-10.62%-营业收入增长率%-0.24%-4.48%-净利润增长率%-569.79%-43.93%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 16,110,000 16,110,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-4,117,706.41 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
15、国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）777,724.07 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 526,747.2 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-440,286.3 非经常性损益合计非经常性损益合计-3,253,521.44 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额-3,253,521.44 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调
16、整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 1,213,923.35 0 0 0 应收账款 0 1,213,923.35 0 应收票据 0 0 0 0 应付票据及应付账款 1,229,598.59 0 0 应付票据 0 0 0 0 应付账款 1,229,598.59 0 0 资产减值损失-2,623.3 2,623.3 0 0 12 第四
17、节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式（一）行业分类 公司多年来专注于腐乳的生产、加工、销售，主营产品有腐乳和配制酒。根据挂牌公司管理型行业分类指引，公司腐乳产品的生产销售所属行业为制造业（C）食品制造业（C14）调味品、发酵制品制造（C146）其他调味品、发酵制品制造（C1469），公司酒类产品生产销售所属行业为制造业（C）酒、饮料和精制茶制造业（C15）白酒制造（C151）其他酒制造（C1519）。（二）主营业务 公司作为一家专业的腐乳生产企业，通过采购黄豆和菜籽油等原材料，进行深加工后形成腐乳产品对外销售获得收入和利润，主要生产油腐乳和素腐
18、乳，其中 2019 年腐乳销售收入占总收入的 99.83%左右。公司的经营范围为：豆制品（发酵性豆制品）、蔬菜制品（其他蔬菜制品）、其他酒（配制酒）；食用植物油加工；农副产品收购；网络信息服务；电子商务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。报告期内公司专注于腐乳的生产、加工、新产品的研发，销售的产品有腐乳和配制酒。（三）商业模式 公司商业模式主要有经销商模式、线下直销模式和电商模式。经销商模式，公司有稳定的经销商客户，截止 2019 年 12 月省内的各州市均设立了长期合作的经销商客户。部分省外地区也设立了经销商，主要集中在四川、河南、广西、北京、上海等地。经销商产品采用买
19、断模式，经销商确认收货后，风险报酬转移，公司确认收入。结算模式有滚单结算和账期结算，两种模式结合使公司应收账款回笼情况良好。线下直销模式，主要有零售销售和非零售销售，公司设有零售业务小组，主要在楚雄、昆明等地区进行零售销售，主要涉及餐饮、零售店等客户群，该模式下采用的是现货现款，无应收账款，对于不同地区采取不同的产品宣传方案。公司电商模式目前主要在阿里巴巴、淘宝网、京东、微商城、餐饮连锁平台等进行销售，未来会加大线上宣传销售，迎合消费者的消费需求。（四）商业模式变化情况 公司商业模式保持不变，公司对各个模式采取不同程度的开发：对于经销商模式，公司组建 6 人销售团队，对云南省各个空白市场开发有
20、潜力的经销商，目前云南省所有州级地区均有代理经销商；对于线下直销，公司根据市场销售情况，不定期的进行各种产品宣传活动，一方面刺激消费，另一方面加大产品的顾客体验；对于电商模式，公司组建自己的团队加大线上销售渠道的开发，加入更多电商平台，增加线上产品销量。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 13 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(
21、一一)经营经营计划计划 报告期内，公司不断加强各方面的管理，完善内部治理，加强团队建设，并加大团队成员专业技能培训，提高人员整体素质，推动生产技术及新产品研发，不断开拓市场，加大产品宣传推广，调整产品结构及规范价格体系，注重风险防控，品牌知名度得到一定的提升，公司整体发展态势良好。1、财务状况：报告期内，公司主营业务经营情况良好，管理更加规范，公司财务经营持续能力稳定发展，公司总资产为 36,681,510.27 元，负债总额为 15,705,777.75 元，净资产为 20,975,732.52 元，流动比例为 1.45，存货周转率为 0.78，资产负债率为 42.82%，资产负债结构合理，
22、各项财务指标处于正常范围。2、经营成果：报告期内，公司实现营业收入 15,809,792.22 元，同比下降 0.24%，报告期内公司为规范价格，确保市场持久良性发展的态势，公司一方面加大产品品质的管控力度，另一方面稳住市场的同时也不断开发销售新渠道，不与其它本地腐乳品牌大打价格战，尽管本地区的其它腐乳品牌厂家通过低价及高激励及赊销政策，夺取了一部分市场份额，但公司的销售收入依然趋于稳定。产品毛利率 39.79%，比上年同期升高 1.75 个百分比，毛利率保持稳定增长的态势。营业利润-152,255.35 元，比上年同期减少 1,155,381.08元,归属于挂牌公司股东的净利润为-4,710
23、,379.55 元，比上期减少了-5,713,035.28 元。主要系以下两方面的原因：第一、因报告期内公司收到的与经营活动相关的“其他收益”较上年减少 1,445,019.98 元；第二、报告期内公司将已经处置及拆除的旧厂房进行清理等原因，营业外支出较去年同期增加4,723,072.89 元，因此导致公司营业利润及净利润大幅下降。3、市场营销：报告期内，公司深入研究所处市场竞争环境，加速市场开拓步伐，继续深化营销服务模式，提倡业务创新，健全服务体系，提高服务水平。公司继续强化经销商销售模式，着力培训、激励销售，开拓新市场，并加强品牌宣传和线上、线下推广力度。通过各种激励机制调动员工的积极性，
24、实现了公司全员营销。4、食品安全和技术研发：报告期内，公司在整个生产过程对食品安全、质量控制、技术研发给予了高度重视，秉承质量第一，视食品质量是企业生命线的发展理念，多方面进行综合管理。生产过程中对各个环节进行严格的质量和卫生把控，严格执行产品质量管理控制制度、安全生产管理控制制度。通过不断研发，逐步实现生产智能化、自动化和规模化的生产工艺流程，通过与江南大学合作成立的联合研发中心的不断研究，目前已经解决季节性生产问题，实现全年生产的工艺技术，生产产能得到充分利用，调节存货积压问题，营运资金得到最大化利用，同时生产效率得到很大提高。5、经营计划完成情况：报告期内，公司管理层紧紧围绕 2019
25、年的经营计划，努力推进实施，完善内部治理，加大人才团队的培训学习，整体员工素质得到很大提升，公司在线下加大产品品牌推广力度，同时加大线上销售渠道的推广投入，对每一个市场都精耕细作，加大产品推广力度，品牌知名度得到很大提升，产品销量保持稳定趋势；新产品的开发也取得阶段性成果。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比金额金额 占总资产的占总资产的比比14 重重%重重%货币资金 1,975,471.86 5.39%1,85
26、8,800.67 4.62%6.28%应收票据 0 0%0 0%0%应收账款 1,024,638.24 2.79%1,213,923.35 3.02%-15.59%存货 13,244,355.77 36.11%11,288,066.38 28.04%17.33%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 14,631,899.76 39.89%19,666,003.07 48.84%-25.6%在建工程 短期借款 10,000,000 27.26%7,950,000 19.75%25.79%长期借款 600,000 1.64%2,000,000 4.97%-70%其他应收款 2,108,340.49
27、 5.75%377,251.33 0.94%458.87%应付账款 1,777,814.11 4.85%1,229,598.59 3.05%44.58%预付款项 1,349,500.1 3.68%1,679,320.22 4.17%-19.64%无形资产 2,020,620.05 5.51%2,701,795.54 6.71%-25.21%可供出售金融资产 0 0%1,000,000 0%-100%长期待摊费用 310,000 0.85%320,000 0.79%-3.13%其他非流动资产 16,684 0.05%128,800 0.32%-87.05%预收款项 294,229.83 0.8%
28、111,944.03 0.28%162.84%应付职工薪酬 956,386.23 2.61%807,819.38 2.01%18.39%应交税费 395,598.69 1.08%311,037.73 0.77%27.19%其他应付款 121,337.82 0.33%415,575.38 1.03%-70.8%递延收益 1,560,411.07 4.25%1,750,484.4 4.35%10.86%未分配利润-3,721,582.73-10.15%988,796.82 2.46%-476.37%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末固定资产金额 14,631,899.7
29、6 元，较上年末减少了 5,034,103.31 元，同比减少 25.6%，主要因报告期内公司为实现标准化生产，改善生产环境，确保食品的安全生产环境，扩大产能，最大限度的合理利用土地资源，公司将产权证（云【2016】牟定县不动产权第 0000060 号）上原有的旧生产厂区拆除新建，将原产权证（云【2016】牟定县不动产权第 0000061 号）上的房屋土地进行出售，上述资产处置及出售导致固定资产金额减少，减少金额为 5,607,852.97 元。2、报告期末短期借款金额为 10,000,000.00 元，较上年末增加了 2,050,000.00 元，同比增加 25.79%，主要因报告期内公司为
30、降低筹资成本，减少利息费用，将利息相对较高的长期借款归还，同时增加使用利息费用相对较低的短期借款。3、报告期末长期借款金额为 600,000.00 元，较上年末减少了 1,400,000.00 元，同比减少 70%，主要因报告期内公司为降低筹资成本，减少利息费用，将利息相对较高的长期借款归还。4、报告期末其他应收款金额为 2,108,340.49 元，较上年末增加了 1,731,089.16 元，同比增加 458.87%，主要因报告期内公司一笔银行借款 2,000,000.00 元受托支付到云南牟定海源油脂有限公司，在报告期末未能转回到公司，因此大幅增加其他应收款金额。5、报告期末应付账款金额
31、为 1,777,814.11 元，较上年末增加了 548,215.52 元，同比增加 44.58%，主要15 因以下两方面的原因：（1）公司与经销商已多年合作，建立良好信誉，公司与供应商达成账期结算，先货后款；（2）公司严格管控现金流，尽可能降低公司资金成本。6、报告期末可供出售金融资产金额为 0 元，较上年减少 1,000,000.00 元，同比减少 100%，主要因报告期内牟定县农村信用合作联社进行改制需将零散股权收回，因此公司将持有的牟定县农村信用合作联社的股权进行转让，因此可供出售金融资产为 0。7、报告期末其他非流动资产金额为 16,684.00 元，较上年减少 112,116.00
32、 元，同比减少 87.05%，主要因公司报告期内与潍坊现代科技发展有限公司订购一套新机器设备，公司按照合同价款扣除以前年度已支付的 128,000.00 元的货款，支付了尾款，该设备已安装正常使用进入固定资产，因此非流动资产较上年末大幅减少。8、报告期末预收款项金额为 294,229.83 元，较上年增加 182,285.8 元，同比增加 162.84%，主要因报告期内公司为加强应收账款账款账期的管控，对部分客户采取先款后货，因此预收款项较上年同期大幅增加。9、报告期末其他应付款期末余额为 121,337.82 元，较上年减少 294,237.56 元，同比减少 70.8%，主要因报告期内公司
33、支付了期初挂账的谭德忠的 300,000.00 元的工程款，因此其他应付款较上年同期大幅减少。10、报告期末未分配利润期末余额为-3,721,582.73 元，较上年减少 4,710,379.55 元，同比减少 476.37%，主要因报告期内公司营业利润较上年同期减少 1,155,381.08,元，营业外支出较去年同期增加 4,723,072.89元，导致净利润为-4,710,379.55 元，较上年同期减少 5,713,035.28 元，因此未分配利润大幅减少。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与
34、上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 15,809,792.22-15,848,471.66-0.24%营业成本 9,518,649.08 60.21%9,819,278.25 61.96%-3.06%毛利率 39.79%-38.04%-销售费用 2,321,369.58 14.68%2,286,484.56 14.43%1.53%管理费用 3,268,155.12 20.67%2,378,749.76 15.01%37.39%研发费用 939,880.37 5.94%916,230.73 5.78%2
35、.58%财务费用 796,221.01 5.04%1,367,149.14 8.63%-41.76%信用减值损失-155,435.61-0.98%0 0%100%资产减值损失 0 0%2,623.3 0.02%-100%其他收益 741,724.07 4.69%2,186,744.05 13.80%-66.08%投资收益 526,747.2 3.33%26,533.89 0.17%1,885.19%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-152,255.35-0.96%1,003,125.73 6.33%-115.18%营
36、业外收入 201,550.18 1.27%0 0%100%营业外支出 4,723,542.89 29.88%470 0.003%1,004,909.13%净利润-4,710,379.55-29.79%1,002,655.73 6.33%-569.79%16 项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内管理费用的金额为 3,268,155.12 元，较上年同期增加 889,405.36 元，同比增加 37.39%，主要系以下几方面的原因：（1）公司为确保管理层的稳定性，管理岗位的福利待遇在上年基础上进行调整，因此职工薪酬较上年同期增加 341,566.83 元；（2）公司为了规范管理，高效运行
37、，公司投入的咨询服务费支出较上年有所增加，增加金额为 174,996.86 元；（3）报告期内公司对于公司陈旧房屋进行维修，修理费支出较上年同期增加 277,620.09 元；（4）公司为确保每一批销售出库的产品品质都是最好的，加大检测力度，对于有任何一点瑕疵的产品全部给予报废处理，因此存货盘亏及损毁的金额较上年同期增加 157,603.11 元。2、报告期内财务费用的金额为 796,221.01 元，较上年同期减少 570,928.13 元，同比减少 41.76%，主要因报告期内公司严格管控资金，降低筹资费用，减少偿债风险，尽可能争取贴息贷款，压缩贷款金额，因此财务费用大幅减少。3、报告期内
38、信用减值损失金额为-155,435.61 元，较上年同期增加 155,435.61 元，同比增加 100%，主要因报告期内计提了应收账款坏账损失 64,511.63 元，其他应收款坏账损失 90,923.98 元。4、报告期内其他收益金额为 741,724.07 元，较上年同期减少 1,445,019.98 元，同比减少 66.08%，主要因报告期内公司没有新增相关补助项目，因此其他收益较去年同期大幅减少。5、报告期内投资收益金额为 526,747.2 元，较上年同期增加 500,213.31 元，同比增加 1885.19%，主要因报告期内牟定县农村信用合作联社进行改制需将零散股权收回，因此公
39、司将持有的牟定县农村信用合作联社的股权进行转让，从而获得了投资收益。6、报告期内营业利润金额为-152,255.35 元，较上年同期减少 1,155,381.08,元，同比减少 115.18%；主要因报告期内主营业总收入和营业总成本与去年同期基本持平，但其他收益与投资收益总和较去年同期减少 944,806.67 元，信用减值损失较去年增加 155,435.61 元，因此营业利润较去年同期大幅下降。7、报告期内营业外收入金额为 201,550.18 元，较上年同期增加 201,550.18 元，同比增加 100%，主要因报告期内公司处置不动产，从而获得固定资产处置利得 165,550.18 元，
40、还收到一笔与经营无关的政府补助 36,000 元，因此营业收入较去年同期大幅增加。8、报告期内营业外支出金额为 4,723,542.89 元，较上年同期增加 4,723,072.89 元，同比增加 1004909.13%，主要系以下几方面原因：（1）主要因报告期内公司为实现标准化生产，改善生产环境，确保食品的安全生产环境，扩大产能，最大限度的合理利用土地资源，公司将产权证（云【2016】牟定县不动产权第0000060 号）上原有的旧生产厂区拆除新建，将原产权证（云【2016】牟定县不动产权第 0000061 号）上的房屋土地进行出售，因此形成固定资产处置损失，损失金额为 4,117,706.4
41、1 元；（2）报告期内公司员工因在上班期间滑倒摔伤，通过伤残鉴定走法律程序，经法院判决，扣除以前支付的各项费用，一次性补偿员工 249,536.48 元；（3）公司支付的一笔 328,500.00 元的定金，预计近期可能无法收回，因此当期作为损失处理。9、报告期内净利润金额为-4,710,379.55 元，较上年同期减少 5,713,035.28 元，同比减少 569.79%，主要因报告期内公司营业利润较上年同期减少 1,155,381.08,元，营业外支出较去年同期增加 4,723,072.89 元，因此净利润大幅减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期
42、上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 15,785,694.87 15,840,415.29-0.35%其他业务收入 24,097.35 8,056.37 199.11%主营业务成本 9,518,649.08 9,819,278.25-3.06%其他业务成本 0 0 0%17 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%腐乳 15,758,694.87 99.83%15,
43、764,101.42 99.52%-0.03%配制酒 26,789.69 0.17%76,313.87 0.48%-64.9%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，从营业收入的构成来看，主营业务收入占营业总收入的比重为 99.85%，上年同期主营业务收入占营业总收入的比重为 99.95%，主营业务收入占比保持稳定。主营业务收入中的腐乳销售收入较上年减少 0.03%，配制酒销售收入较上年减少 64.9%，腐乳销售收入趋于稳定，配制酒的销售收入大幅下降，主要因报告期内公司专一生产销售腐乳，配制酒已经停止生产，并且库存少，在市场上没有进行推广宣
44、传，因此销量大幅下降。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 昆明市官渡区云泉调味品经营部 918,820.99 5.81%否 2 云南永臻商贸有限公司 570,600.88 3.61%否 3 楚雄千子言经贸有限公司 539,440.09 3.41%否 4 楚雄市鄂楚商贸有限公司 479,317.26 3.03%否 5 楚雄开发区福睿食品经营部 445,204.96 2.82%否 合计合计 2,953,384.18 18.68%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号
45、序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 楚雄新益海粮油贸易有限公司 2,124,960.05 24.37%否 2 云南旺焱玻璃包装制品有限公司 1,577,502.4 18.09%否 3 昆明云海印铁制盖有限公司 1,124,544.1 12.90%否 4 昆明市官渡区孔田英干菜经营部 780,495.68 8.95%否 5 昆明玻璃瓶制盖有限公司 592,936.96 6.8%否 合计合计 6,200,439.19 71.11%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 18 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比
46、例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-1,244,661.43 2,268,249.22-154.87%投资活动产生的现金流量净额 1,436,938.55-1,184,811.63 221.28%筹资活动产生的现金流量净额-75,605.93-4,938,934.02 98.47%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内经营活动产生的现金流量净额为-1,244,661.43 元，较上年同期减少了 3,512,910.65 元，同比减少 154.87%，主要系以下几方面的原因：（1）报告期内销售商品、提供劳务收到的现金较去年同期减少 1,023,447.46 元；（2）报告期内公司为稳岗，对员
47、工福利待遇及薪酬进行调整，支付给职工以及为职工支付的现金较去年同期增加 360,295.29 元；（3）报告期内公司收到的其他经营活动有关的现金较去年同期减少 10,880,646.1 元，其中往来款的流入较上年减少 9,036,871.66 元，收到的政府补助款较去年同期减少 1,764,145.62 元；而支付其他经营活动有关的现金较去年同期减少 7,713,001.46 元，其中往来款的流出较去年同期减少 6,506,500.07 元，日常费用较去年同期减少 1,038,841.79 元。2、报告期内投资活动产生的现金流量净额为 1,436,938.55 元，较上年同期增加 2,621,
48、750.18 元，同比增加 221.28%，主要系以下两方面的原因：（1）报告期内公司将持有的牟定县农村信用合作联社的股份进行转让出售，收回投资收到现金 1,526,747.20 元；（2）报告期内公司将原产权证（云【2016】牟定县不动产权第 0000061 号）上的房屋土地进行出售，处置固定资产、无形资产和其他长期投资收回的现金净额为 1,217,320.00 元。3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额为-75,605.93 元，较上年同期增加 4,863,328.09 元，同比增加98.47%，主要因报告期内公司严格管控现金流的进出，最大限度的减低筹资额度，减少筹资费用，其中取得借款收到
49、的现金较去年同期减少 4,000,000.00 元，偿还债务支付的现金较去年同期减少 8,650,000.00元，分配股利、利润或偿付利息支付的现金较去年同期减少 216,580.89 元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.会计政策的变更（1）根据关
50、于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会2019 6 号）要求，资产负债表中，将“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”两个项目，“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”两个项目，在“其他综合收益”和“盈余公积”之间增加“专项储备”项目反映高危行业企业按国家规定提取的安全生产费的期末账面价值；利润表中，将“资产减值损失”项目位置下移至“公允价值变动收益”下一行，并更名为“资产减值损失（损19 失以“”号填列）”。会计政策变更导致的影响如下：将“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”两个项目，应收账款列式金额为 1,024,
