1、 公告编号：2020-010 1 证券证券代码代码：870031 870031 证券简称：华金科技证券简称：华金科技 主办券商：第一创业主办券商：第一创业 2019 年度报告 华 金 科 技 NEEQ:870031 广东粤海华金科技股份有限公司 GuangDong YuehaiHuajin Technology Co.,Ltd.公告编号：2020-010 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 12 月，“粉末冶金无磁钢平衡块”获得广东省高新技术产品认定。公告编号：2020-010 3 目 录 公司年度大事记公司年度大事记 .2 2 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节
2、第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3636 公告编号：
3、2020-010 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、华金科技 指 广东粤海华金科技股份有限公司 粤海控股 指 广东粤海控股集团有限公司 华金伟业 指 珠海华金伟业投资管理中心(有限合伙)国发基金 指 广东国有企业重组发展基金(有限合伙)华工大集团 指 广州华工大集团有限公司 二九三 指 华南二九三花都开发总公司 华工中心 指 华南理工大学国家金属材料近净成形工程技术研究中心 股东大会 指 广东粤海华金科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东粤海华金科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东粤海华金科技股份有限公司监事会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限
4、责任公司 主办券商、第一创业 指 第一创业证券股份有限公司 审计机构、会计师、信永中和 指 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)公司章程 指 广东粤海华金科技股份有限公司章程“三会”议事规则 指 广东粤海华金科技股份有限公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 挂牌 指 广东粤海华金科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统进行公开转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期、本年度 指 2019 年度,即 2019 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日 公告编号：2020-010 5 第一节第一节 声明与提示声明
5、与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈国基、主管会计工作负责人宋静及会计机构负责人（会计主管人员）宋静保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项
6、或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 宏观经济波动的风险 锻件及粉末冶金制品制造行业主要是为下游制造商提供装配产品。由于下游制造商的发展周期与宏观经济的周期变化趋势基本一致,因此,宏观经济的波动将通过汽车制造、电子电器制造等行业传导至制造行业,间接影响行业的总体需求。若宏观经济环境发生较大不利变化,将明显制约锻件及粉末冶金制品制造行业的发展。公司治理风险 有限公司阶段,公司制定了与日常公司生产经营管理相关的
7、内部控制制度。股份公司设立后,公司建立了健全的法人治理结构,设立了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外担保管理办法、关联交易决策管理办法及重大投资决策管理办法等规章制度,制定了适应公司现阶段发展的内部控制制度体系,但由于股份公司成立的时间较短,各项管理、控制制度的执行尚未经过长时间的运行检验,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司可能存在因治理不当而产生的风险。公告编号：2020-010 6 盈利能力不足的风险 2019 年度、2018 年度和 2017 年度公司净利润分别为93,140.67 元、-5,308,941.91 元和-7,
8、928,718.96 元。公司经营规模和盈利能力仍处于不断增长和改善之中，但整体规模较小，利润总额有限，若下一步公司产品销售收入不能扩大或新产品未能迅速爆发性增长,公司的各项成本费用不能有效降低,公司仍将面临亏损。过度依赖关联方借款的风险 报告期内,关联方为支持公司的发展,向公司提供了贷款（利率为 5.225%）或委托借款(其中 2017 年 1 月 1 日至 5 月 14 日借款利率为 6%,2017 年 5 月 15 日至 2018 年 5 月 14 日借款年利率为 3.575%，2018 年 5 月 15 日起借款利率为 5.225%)。2019 年末、2018 年末和 2017 年末,
9、公司占用关联方的资金余额分别为2500.63 万元、2,792.48 万元和 3,135.82 万元万元。占总资产的比重分别为 30.52%、39.67%和 38.43%,如果未来公司不能持续获得关联方的借款,公司经营业绩有进一步下滑的风险。技术更新的风险 公司作为专门从事有色金属铸造、粉末冶金及新材料的制备及成形业务的高科技型企业,必须紧跟新材料领域技术不断发展的步伐,及时将先进技术应用于技术开发和产品设计,匹配不断变化的客户需求。如果公司在产品开发和产业化的过程中,不能准确地把握行业技术发展趋势或出现了更为先进的替代性技术和产品,将可能导致公司竞争力下降,从而影响公司发展。市场竞争风险 随
10、着国内制造业技术工艺水平的提高,以及制造业对精密金属结构件需求量的不断提升,行业内新进入竞争者逐渐增多,这些新进入者往往采用价格竞争方式争夺市场,从而将影响市场的市场营销和产品开发策略,将会给行业内企业带来一定的市场竞争压力。同时,制造业多元化的发展与细分也会进一步分羮抢占日益庞大的国内市场。因此,未来市场面临的竞争对手在数量上可能会有所增加,而且竞争对手的规模、实力也会不断提高,行业竞争压力增大。原材料价格波动的风险 行业主要生产原材料为铜材、铝材、铁粉及锌材等金属材料。主要原材料价格,特别是铜材价格的波动存在较大不确定性,行业内企业存在一定的原材料价格波动的风险。如果所需原材料价格短期内出
11、现大幅波动,将带动下游产业链相关产品价格大幅波动,并影响下游市场的整体需求量,若无法及时消化由此波动引起的成本变动压力,将对行业内企业未来盈利能力造成不利影响。应收账款期末余额较大,运营资金紧张风险 2019 年 末 和 2018 年 末 公 司 应 收 账 款 余 额 分 别 为27,566,305.32 元、22,704,743.34 元,应收账款余额占营业收入的比重分别为 36.79%、48.70%,公司应收账款期末余额较大。公司销售环节多采用赊销模式,形成的应收账款回款期较长,占用了公司大量流动资金。因此,公司可能存在因运营资金紧张而导致流动性风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公
12、告编号：2020-010 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东粤海华金科技股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG YUEHAI HUAJIN TECHNOLOGY CO.,LTD.证券简称 华金科技 证券代码 870031 法定代表人 陈国基 办公地址 广州市黄埔区禾丰路 67 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吴清云 职务 董事、总经理、董事会秘书 电话 020-32164105 传真 020-32225809 电子邮箱 WUQY hua- 公司网址 http:/www.hua- 联系地址及邮政编码 广州市黄埔
13、区禾丰路 67 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1993 年 3 月 29 日 挂牌时间 2016 年 12 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-金属制品业-锻件及粉末冶金制品制造（C3391）主要产品与服务项目 高性能有色金属和黑色合金铸件及零配件;高性能粉末冶金零配件;高性能金属基复合材料零配件;金属压力加工制品;五金冲压件;相关产品的新材料、新设备、新工艺的技术开发、技术咨询和技术服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活
14、动)普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）45,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 广东粤海控股集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 广东省人民政府 公告编号：2020-010 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440000617437907D 否 注册地址 广州市黄埔区禾丰路 67 号 是 注册资本 45,000,000.00 否 注册地址因广州市行政区域合并而变更。五、五、中介机构中介机构 主办券商 第一创业 主办券商办公地址 深圳市福田区福华一路 115 号投行大厦 20 楼
15、报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 凌朝晖、李正良 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-010 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 74,922,763.30 46,617,548.22 60.72%毛利率%16.92%11.49%-归属于挂牌公司股东的净
16、利润 93,140.67-5,308,941.91-101.75%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 78,286.75-5,466,262.58-101.43%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.32%-16.83%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.27%-17.32%-基本每股收益 0.0021-0.12-101.75%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 81,941,338.21 70,395,813.74 16.40%负债总计 52,950
17、,345.02 41,497,961.22 27.60%归属于挂牌公司股东的净资产 28,990,993.19 28,897,852.52 0.32%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.644 0.64 0.63%资产负债率%（母公司）64.62%58.95%-资产负债率%（合并）64.62%58.95%-流动比率 1.7065 258.98%-利息保障倍数 1.23-2.03-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-4,380,002.49-5,988,499.08-26.86%应收账款周转率 4.4902 3.4200-存货
18、周转率 3.6858 3.6000-公告编号：2020-010 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%16.40%-13.74%-营业收入增长率%60.72%15.34%-净利润增长率%-101.75%-33.04%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 45,000,000 45,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 14,853.92 非经常性损益合计非
19、经常性损益合计 14,853.92 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 14,853.92 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 (空)不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 17,739,400.21 应收票据 4,203,529.31 公告编号：2020-010 11 应收账
20、款 13,535,870.90 应付票据及应付账款 6,864,915.99 应付票据 0.00 应付账款 6,864,915.99 根据财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）的要求，公司调整以下财务报表的列报，并对可比会计期间的比较数据相应进行调整：结合企业会计准则实施有关情况调整了部分项目，将原合并资产负债表中的“应收票据及应收账款”行项目分拆为“应收票据”“应收账款”“应收款项融资”三个行项目，将“应付票据及应付账款”行项目分拆为“应付票据”“应付账款”两个行项目，将原合并利润表中“资产减值损失”“信用减值损失”行项目的列报行次进行了调整。公司
21、本次此项会计政策变更只涉及财务报表列报项目及其内容做出调整，除上述事项外，本次会计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整。不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。公告编号：2020-010 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司采用金属近净成形的先进制造技术，主要为客户提供材料制备技术解决方案及材料产品，通过为客户提供材料的成分设计、原料配比及加工技术等解决方案，生产销售高性能、高附加值的制成品来实现公司的盈利。公司现有的销售定价模式为“原材料价格+加工成本+管理费用+合理利润”。1、销售模式 公司采取直接面向下游客户
22、的销售模式，主要采取“技术营销”的方式来提供公司的产品。公司通过参加行业展会、学术研讨会、网络推广等方式推介公司产品，与目标客户取得接触之后，公司技术营销人员会拜访目标客户，现场讲解及展示公司产品，并与市场同类产品做对比实验以取得客户对公司及产品的认可，以此获得订单。公司通过协助客户开发新产品，积极向客户推介新技术和新工艺，使客户认知和接受新工艺和新技术的优势，帮助客户增强产品竞争力，以此与客户建立起合作伙伴关系，并为客户提供全方位的售前、售后全方位服务，从而快速拓展和巩固市场份额，建设起稳定的客户群体。营销部在接收到客户的订单后，根据客户订单的要求，组织产品开发、工艺设计、模具设计及产品制造
23、服务，整套流程由营销部负责统筹传递。公司营销部在接收到客户的订单后，先判定是否为新产品，如是则转入技术部进行工艺流程设计、模具设计、样品试制检测，将客户的需求从图纸或样品转化为生产所需的标准工艺流程，与客户进行反馈获得认可后转交生产部安排生产；如判定为已有产品则直接转交生产部负责安排生产制造，并跟踪仓储配送的整个流程，并实时对客户供应链系统中的订单状态进行更新反馈。公司产品定价方式采取“原材料价格+加工成本+管理费用+合理利润”的基准报价。公司在接受客户新产品订单时，会依据所提供的图纸或样品进行样品试制，获得客户对样品的认可的同时，根据产品实现各个阶段成本按照上述原则进行投标报价最终确定价格。
24、2、采购模式 公司每月由各生产车间依照下月生产计划及备品备件需求，分析其下月度物资类物资采购计划，经向仓管员核查库存及确认采购需求后，填写物资采购申请单，经由所在生产部领导审核后，提交给对应采购员。采购员在物资采购申请单上标注单价、采购量、预计到货时间、供应商等信息，计算采购总价，提交生产部负责人审核后分别提交财务部、主管副总、财务总监、总经理、董事长审批，审批通过后由各采购员执行。采购物资到厂后，仓管员应及时通知采购员，并将供应商送货清单与采购订单进行核对，无误后与送货人员核对所送物资的型号、数量、外观质量等。仓管员将点收合格的物资开具入库单，提交检验人员检验。对验收合格或特采的物资，仓管员
25、将对应入库单经仓库主管签核后进行采购物资上架及在库存标示卡上登记。经检验人员确认不合格的物资，仓管员应及时通知采购经办人员办理退货。3、生产模式 公司根据“以销定产”的原则制定生产作业计划，制定各生产车间详细的生产定额、成本核算、计划与组织等相关的标准，依靠流程和制度对分厂的经营活动进行管理和规范。各车间根据生产任务，组织、控制及协调生产过程中的各种具体活动和资源，以达到对成本的控制以及产品数量、质量环境和计划完成率等方面的考核；同时不断加强生产工艺，提高全员劳动生产率 4、研发模式 公司设有专门的技术部负责产品研发工作，拥有相关技术并已经在产品上得到了较好的应用，也得到了市场的认同和肯定。技
26、术部通过跟踪、研究现有市场需求的变化，国内外新材料的应用和铸造、冶金技术的发展等，不断优化、改进公司现有产品的设计，包括材料的选用和再加工、生产制造技术的改进等，确保产品满足市场的需求并具备先进性。同时，公司依托华南理工大学国家金属材料近净成形工程技术研究中心在技术上的支持，承担和完成了多项国家、省（部）级重大科研项目，积极开展金属新材料制备与成型先进技术研究开发和产业化工作，目前双方已经共同取得四项专利技术，在众多产品中有所应用。报告期内，公司商业模式未发生重大变化，但处于不断拓展和创新的转型过程中。公告编号：2020-010 13 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否
27、 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司紧紧围绕“全力以赴开拓核心市场，确保核心产品在核心市场的销售达到预期，公司实现扭亏”的年度工作目标，认真开展各项工作。2019 年，公司核心产品较快增长，实现营业收 74,922,763.30 元，较上年增长 60.72%（其中核心产品营业收入 5,242 万元，增幅 140.1
28、6%）；公司净利润为 93,140.67 元，较上年增长 101.75%，增长的主要原因是核心产品生产工艺日趋稳定，营业毛利率同比有所提升所致。截止 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 81,941,338.21 元，较年初增加 11,545,524.47 元，增长16.40%，主要是由于公司报告期内新增中信银行 1,000 万元借款所致；公司净资产为 28,990,993.19 元，较年初增加 93,140.67 元。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-4,380,002.49 元，比上年减少流出 1,608,496.59元；主要是：应收账款比年初增加 5,311,853
29、.16 万元，存货增加 5,460,162.53 元，应付账款增加6,466,431.14 元，经营盈利比上年增加 5,402,082.58 元，折旧及摊销等增加 511,998.56 元。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 2,830,842.23 3.45%3,496,667.00 4.97%-19.04%应收票据 964,564.00 1.18%4,2
30、03,529.31 5.97%-77.05%应收账款 19,835,810.42 24.21%13,535,870.90 19.23%46.54%存货 20,959,097.04 25.58%12,815,083.27 18.20%63.55%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 30,716,585.56 37.49%31,499,868.67 44.75%-2.49%在建工程 短期借款 10,000,000.00 12.20%长期借款 27,924,825.00 39.67%-100.00%应付账款 11,510,234.27 14.05%6,864,915.99 9.75%67.67%长
31、期应付款 25,006,254.86 30.52%资产总计 81,941,338.21 70,395,813.74 16.40%公告编号：2020-010 14 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末应收账款为 1,983.58 万元，较上年末的 1,353.59 万元增加 46.54%，主要原因是报告期内营收同比增长 60.72%，按合同条款，应收款未到期而未结算导致增加。2、报告期末存货为 2,095.91 万元，较上年末的 1,281.51 万元增加 63.55%，主要原因是报告期内库存产成品增加所致（根据订单确保一定库存）。3、报告期末固定资产为 3,071.6
32、6 万元，较上年末的 3,149.97 万元减少 2.49%，主要原因是报告期内增加了折旧原因影响。4、报告期末短期借款为 1,000.00 万元，上年同期无，主要是本年新增中信银行借款所致。5、报告期末应付账款为 1,151.02 万元，较上年末的 686.49 万元增加 67.67%，主要原因是报告期内供应商货款未到期而未结算导致增加。6、报告期末长期应付款和长期借款变动是由于核算科目调整所致。7、报告期末资产总计余额为 8,194.13 万元，较上年末的 7,039.58 万元增加 16.40%，主要原因是报告期内新增中信银行 1,000.00 万元借款所致。2.2.营业情况营业情况分析
33、分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 74,922,763.30-46,617,548.22-60.72%营业成本 62,242,412.86 83.08%41,259,757.58 88.51%50.86%毛利率 16.92%-11.49%-销售费用 2,664,142.69 3.56%2,129,252.70 4.57%25.12%管理费用 4,631,223.48 6.18%4,529,954.
34、83 9.72%2.24%研发费用 3,093,895.13 4.13%2,868,302.02 6.15%7.87%财务费用 1,539,521.64 2.05%1,310,862.35 2.81%17.44%信用减值损失-1,128,183.25-1.51%0 0.00%资产减值损失 0 0.00%-909,945.86-1.95%100.00%其他收益 890,889.63 1.19%1,237,635.89 2.65%-28.02%投资收益 0 0.00%0 0.00%公允价值变动收益 0 0.00%0 0.00%资产处置收益 39,823.01 0.05%0 0.00%汇兑收益 0
35、0.00%0 0.00%营业利润 78,286.75 0.10%-5,466,262.58-11.73%101.43%营业外收入 14,853.92 0.02%200,000.00 0.43%-92.57%营业外支出 0 0.00%42,679.33 0.09%-100.00%净利润 93,140.67 0.12%-5,308,941.91-11.39%-101.75%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入 报告期内营业收入 7,492.28 万元，较上年增长 60.72%，主要原因是核心产品本期营收 5,242 万元，增幅 140.2%。2、营业成本 报告期内营业成本 6,224.2
36、4 万元，较上年增长 50.86%，主要原因是核心产品同比销量大幅增长，成本相应增加。3、毛利率 报告期内毛利率 16.92%，较上年提高 5.43 个百分点，主要原因是:核心产品生产工艺及烧结方法改进，产品成材率大幅提升；产量大幅提升，设备产能利用率提高，单位产品生产成本有所下降。公告编号：2020-010 15 4、管理费用 报告期内管理费用 463.12 万元，较上年增加 2.24%，主要原因是薪金较上年同期增加 10 万元。5、研发费用 报告期内研发费用 309.39 万元，较上年增加 7.87%，主要原因是研发人员薪金及研发材料投入较上年同期增加 20 万元。6、销售费用 报告期内销
37、售费用 266.41 万元，较上年增长 25.12%，主要原因是报告期内销量增加引起的送货费用同比增加（且外省运输较多）。7、财务费用 报告期内财务费用 153.95 万元，较上年增长 17.44%，主要原因是：一方面，主要为本期借款计息基础高于去年同期，导致利息支出同比增加 16 万元，另一方面，本期存放财务公司资金同比大幅减少，导致利息收入同比减少 6 万元。8、营业利润 报告期内营业利润 7.83 万元，较上年减亏 101.43%，主要原因是：一方面，报告期内各类产品制造成本有所下降，营业毛利及资产处置收益同比增加 736 万元；另一方面，本期三项费用及坏账损失同比增加 147 万元，本
38、期其他收益同比减少 35 万元。9、营业外收入 报告期内营业外收入 1.49 万元，较上年减少 92.57%，主要原因是上年收到新三板挂牌政府补贴20.00 万元，本期无。10、净利润 报告期内公司净利润9.31万元，较上年减亏101.75%，主要原因是：一方面，报告期内各类产品制造成本有所下降，营业毛利同比增加732万元；另一方面，本期三项费用及坏账损失同比增加147万元，本期政府补助收入同比减少55万元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 71,564,650.79 45,220,662.89 58.26%其
39、他业务收入 3,358,112.51 1,396,885.33 140.40%主营业务成本 61,535,116.13 40,598,549.30 51.57%其他业务成本 707,296.73 661,178.28 6.98%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%铸造 12,784,542.58 17.06%11,808,773.49 25.33%8.26%塑胶 2,27
40、1,609.49 3.03%2,244,224.45 4.81%1.22%粉末 56,508,498.72 75.42%31,167,664.95 66.86%81.30%合计 71,564,650.79 95.52%45,220,662.89 97.00%58.26%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%公告编号：2020-010 16 华南 32,148,678.00 4
41、2.91%25,609,901.55 54.94%25.53%华东 32,405,603.90 43.25%15,949,851.96 34.21%103.17%华中 5,087,173.24 6.79%1,759,061.89 3.77%189.20%华北 16,600.00 0.02%161.70 0.00%10,166.03%西南 1,895,774.31 2.53%1,842,883.50 3.95%2.87%西北 2,631.69 0.00%58,802.29 0.13%-95.52%东北 8,189.65 0.01%合计 71,564,650.79 95.52%45,220,662
42、.89 97.00%58.26%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：华东、华中、华北营收增加主要原因是核心客户需求增加；西北减少是因为客户调整产品结构，锌合金采购需求减少所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 安徽美芝精密制造有限公司 18,822,300.86 25.12%否 2 广东美芝精密制造有限公司 11,499,439.80 15.35%否 3 广东美芝制冷设备有限公司 4,854,117.11 6.48%否 4 广州一达通企业服务有限公司 2,670,216.87
43、 3.56%否 5 苏州通润驱动设备股份有限公司 2,630,477.84 3.51%否 合计合计 40,476,552.48 54.02%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 梅州梅新粉末冶金有限公司 13,236,500.00 23.07%否 2 广东华于科技股份有限公司 12,971,233.71 22.61%否 3 有研粉末新材料股份有限公司 7,806,100.00 13.61%否 4 西藏博宇金属股份有限公司 5,430,559.69 9.47%否 5 莱芜钢铁
44、集团粉末冶金有限公司 3,273,122.50 5.70%否 合计合计 42,717,515.90 74.46%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-4,380,002.49-5,988,499.08-26.86%投资活动产生的现金流量净额-1,878,347.17-629,950.00 198.17%筹资活动产生的现金流量净额 5,592,524.89-4,752,395.83-217.68%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内经营活动产生的现金流量净额-438.00 万元，较上年同期净流出
45、减少 160.85 万元。主要是本年销售商品收到的现金较去年增加所致。2、报告期内投资活动产生的现金流量净额-187.83 万元，较上年同期净流出增加 124.84 万元，主要是本年新增烧结炉和压机等设备比上期多。3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额-559.25 万元，较上年同期净流出减少 1,034.49 万元，主要是本年新增中信银行借款 1,000 万元所致。公告编号：2020-010 17 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募
46、基金管理人 是 否(四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.财务报表格式（1）变更原因与变更时间：本公司根据财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。（2）变更前采取的会计政策 本次会计政策变更前，公司执行的会计政策按财政部财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）的相关规定执行。除上述会计政策变更外，其他未变
47、更部分，公司仍按照财政部前期发布的企业会计准则基本准则及各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。（3）变更后采取的会计政策 本次变更后，公司执行的会计政策按财政部 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号)和企业会计准则的相关规定执行。除上述会计政策变更外，其他未变更部分，公司仍按照财政部前期发布的企业会计准则基本准则及各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。（4）此项会计政策变更对公司的影响 根据财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号
48、）的要求，公司调整以下财务报表的列报，并对可比会计期间的比较数据相应进行调整：结合企业会计准则实施有关情况调整了部分项目，将原合并资产负债表中的“应收票据及应收账款”行项目分拆为“应收票据”“应收账款”“应收款项融资”三个行项目，将“应付票据及应付账款”行项目分拆为“应付票据”“应付账款”两个行项目，将原合并利润表中“资产减值损失”“信用减值损失”行项目的列报行次进行了调整。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：原列报报表项目及金额原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 17,739,400.21 应收票据 4,203,529.31
49、应收账款 13,535,870.90 应收款项融资 0.00 应付票据及应付账款 6,864,915.99 应付票据 0.00 应付账款 6,864,915.99 公司本次此项会计政策变更只涉及财务报表列报项目及其内容做出调整，除上述事项外，本次会计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整。不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。2.新金融工具系列准则（1）变更原因与变更时间：公告编号：2020-010 18 2017 年 3 月 31 日，财政部发布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移和企业会计准则第 24 号套期会计，5 月
50、2 日，财政部发布了修订后的企业会计准则第 37 号金融工具栏报（统称“新金融工具系列准则”），在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。根据上述规定要求，本公司从2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则。（2）变更前采取的会计政策 本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。（3）变更后采取的会计政策 本次变更后，公司执行的金融工具会计政策按财
