1、公告编号：2020-013 1 证券代码：证券代码：837949 公司简称：精华新材公司简称：精华新材 主办券商：东莞证券主办券商：东莞证券 2019 年度报告 精华新材 NEEQ:837949 辽宁精华新材料股份有限公司 公告编号：2020-013 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2019 年年 10 月月，辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省税务局颁发税务局颁发辽宁精华新材料股份有限公司高新技术企业证书辽宁精华新材料股份有限公司高新技术企业证书。2、2019 年年 11 月，中共鞍山市委鞍山市人民政府授予辽宁精华新材料股份月，中共鞍山市委鞍山市
2、人民政府授予辽宁精华新材料股份有限公司有限公司“2019 年度鞍山市明星民营企业年度鞍山市明星民营企业”称号称号。公告编号：2020-013 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.20 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.23 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.25 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.26 第九节第
3、九节 行业信息行业信息.29 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.29 第十一节第十一节 财务报告财务报告.34 公告编号：2020-013 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、精华新材 指 辽宁精华新材料股份有限公司 泰洋实业 指 海城市泰洋实业有限公司，系公司控股股东 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 董事会 指 辽宁精华新材料股份有限公司董事会 监事会 指 辽宁精华新材料股份有限公司监事会 股东大会 指 辽宁精华新材料股份有限公司股东大会 三会 指 辽宁精华新材料股份有限公司股东大会、董事会和监事会 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司
4、兴华、会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 辽宁精华新材料股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人、总工程师 报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2020-013 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人杨治富、主管会计工作负责
5、人张胜男及会计机构负责人（会计主管人员）张胜男保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项
6、简要简要描述描述 市场竞争的风险 近年来我国新材料等相关行业的快速发展带动了我国功能性非金属矿物粉体行业的发展，高端、功能性非金属矿物材料需求不断扩大，但是我国非金属矿物制品行业在科技含量低的低端产品生产能力过剩，行业结构性差异明显，竞争激烈。目前公司经过多年积累，在部分细分产品领域具有一定技术、工艺基础，但随着国家对矿产品资源的整合，规模较大、掌控矿产资源的企业占有资源优势，进一步导致非金属矿物制品市场领域中小企业竞争加剧。若公司在进一步研发、生产、销售、管理等各方面不能进一步提升形成结构性产品竞争优势，市场竞争则会对公司经营业绩产生较大影响。应收账款回收的风险 截至 2019 年末，公司应
7、收账款净额为 1,662.39 万元，占资产总额的比例为 15.90%，报告期内应收账款余额占资产总额的比例仍处在较高水平，存在应收账款回收的风险。非经常性损益占净利润比例较高的风险 2019 年度公司非经常性损益净额 177.65 万元，占报告期净利润的比例为 34.53%，扣除非经常性损益后净利润为 336.78 万元。报告期内公司非经常性损益主要由产品研发政府补助构成,若未来公司无法持续取得政府补助，则可能对公司经营业绩造成一定影响。关联方交易的风险 为服务境外下游客户、扩展国际市场，公司实际控制人之一杨雪于境外设立了贸易公司 S.K.ProcessResource Sociedad L
8、imited。报告期内，公司部分产品出口销往上述关联公司，2019 年度公司共向该公司销售公告编号：2020-013 6 产品 188.99 万元，占当年同类交易金额的 2.22%。报告期内虽关联交易的定价合理，但关联交易的发生仍存在通过关联交易向关联方转移利润的风险。税收优惠政策变化的风险 公司属于高新技术企业，2019 年度享受按 15%所得税率缴纳企业所得税的优惠政策。今后随着公司功能性母粒的推广和新客户的增加，公司营业收入及营业利润水平预计会逐步提高，高新技术企业所享受所得税优惠政策将对公司净利润产生较大影响。如果企业高新技术企业所得税税收优惠政策在未来发生变化，将会对公司经营业绩造成
9、一定影响。实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为杨治富先生、杨国聪先生、杨雪女士，三人系父子、父女、姐弟关系，合计持有公司 89.02%的股权。实际控制人在公司经营决策、财务管理和人事上均可施予重大影响，虽然公司已建立了“三会”议事规则、关联交易管理制度等制度，但公司的实际控制人仍可凭借其控制地位，通过行使表决权等方式对公司人事任免、生产、财务管理和经营决策等进行不当控制，从而损害公司及公司中小股东的利益。公司治理不完善的风险 公司于 2016 年 2 月 25 日成立股份公司，通过了 关联交易决策制度、对外担保管理制度等公司治理文件，公司管理层的治理意识不断增强。在未来经营过程中，公司治理
10、不完善的风险依然存在。部分房产未办妥房屋所有权证的风险 报告期内，公司已取得建筑施工许可证且已完工结算的厂房都已经取得房屋产权证，但仍有少部分房产仍未取得房屋产权证，如不能及时办理房屋产权证则可能对公司经营造成一定不利影响。木塑制品市场推广的风险 公司研制成功的无卤阻燃木塑制品取得了改善木粉加工耐热性、硼酸锌包覆木粉等四项发明专利，该产品属于公司非金属矿物粉体产品的下游产品，具有阻燃、防虫、耐腐、防水、防潮、循环利用等特点，主要作为建筑材料用于景观建筑、栈道地板等。报告期公司先后完成辽宁鞍山千山景区、海城体育厂、龙潭大峡谷风景区等工程项目，实现木塑制品销售收入 62.46 万元，比上年同期减少
11、 64.08%。公司木塑制品销售总额比上期下降幅度较大，销售比重占总营业收入的 0.73%，未来公司不拟进一步加大木塑制品市场推广。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-013 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 辽宁精华新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Liaoning Jinghua New Material Inc.证券简称 精华新材 证券代码 837949 法定代表人 杨治富 办公地址 辽宁省海城市泰山街 23 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 白秀丽 职务 董事会秘书 电话 0412-3362988
12、 传真 0412-3607066 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 辽宁省海城市泰山街 23 号 114200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 12 月 3 日 挂牌时间 2016 年 7 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C-制造业 30-非金属矿物制品业 309-石墨及其他非金属矿物制品制造 3099-非金属矿物制品制造 主要产品与服务项目 滑石粉、水镁石粉、功能性母粒等非金属矿物制品及木塑制品的研发、生产和销售 普通股股票转
13、让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）40,080,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 海城市泰洋实业有限公司 实际控制人及其一致行动人 杨治富、杨雪、杨国聪 公告编号：2020-013 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91210381603655081B 否 注册地址 辽宁省海城市泰山街 23 号 否 注册资本 40,080,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特
14、殊普通合伙）签字注册会计师姓名 夏炎武 宁华 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-013 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 85,474,068.95 62,929,762.83 35.82%毛利率%30.34%32.60%-归属于挂牌公司股东的净利润 5,144,320.41 4,871,877.88 5.59%归属于挂牌公司股东
15、的扣除非经常性损益后的净利润 3,367,819.31 3,138,356.47 7.31%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）8.69%8.99%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）5.69%5.79%-基本每股收益 0.13 0.12 8.33%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 104,542,071.76 90,038,806.89 16.11%负债总计 42,782,559.71 33,423,615.25 28.00%归属于挂牌公司股东的净资产 61,759
16、,512.05 56,615,191.64 9.09%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.54 1.41 9.22%资产负债率%（母公司）40.92%37.12%-资产负债率%（合并）40.92%37.12%-流动比率 2.23 2.07-利息保障倍数 4.47 4.69-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 1,092,103.04 4,739,975.86-76.96%应收账款周转率 5.17 3.16-存货周转率 2.05 2.10-公告编号：2020-013 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减
17、比例增减比例%总资产增长率%16.11%-7.45%-营业收入增长率%35.82%18.31%-净利润增长率%5.59%8.82%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 40,080,000 40,080,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 10,506.52 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,077,865.60 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,939.82 非经常性
18、损益合计非经常性损益合计 2,093,311.94 所得税影响数 316,810.84 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,776,501.10 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账16,409,722.10 25,848,812.88 公告编号：2020
19、-013 11 款 应收票据 2,479,595.00 应收账款 16,409,722.10 23,369,217.88 应付票据及应付账款 3,965,012.72 8,629,473.72 应付账款 3,965,012.72 8,629,473.72 财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）同时废止。因公司已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则，结合通知附件 1 和附
20、件 2 的要求对财务报表项目进行相应调整。除因执行新金融工具准则相应调整的报表项目不调整可比期间信息，仅调整首次执行日及当期报表项目外，变更的其他列报项目和内容，对可比期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调整。公告编号：2020-013 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司采购时一般选择多家供应商进行比较，结合产品的配料要求对供应商进行资质审核（具有资质的矿产品开采资格，能够提供缴纳资源税的证明）和质量审核；供应部根据经审批的采购计划组织采购，联系经审核合格的供应商、询价议价、签订采购合同、收货；质量部门抽样检验采购的原材料
21、，由技术质量中心出具检验报告，验收合格后入库。公司生产部根据营销部提报的需求信息，编制并执行生产计划；生产车间根据生产计划向仓库限额领用物料、易耗品并配合财务部进行各种定额消耗指标的考核；生产车间按照 ISO9000、ISO14000 要求组织生产并严格执行工艺规程及标准操作规程，实现车间管理的规范化、标准化；产品生产结束后经技术质量中心出具检验报告，验收合格后入库。公司产品目前可分为四大类，一是非金属矿物粉体产品，二是无卤阻燃木塑制品，三是高填充母粒、四是阻燃剂。四种产品均为工业产品，根据下游客户特点采用不同的销售模式。公司针对非金属矿物粉体产品制定了“重点客户保销量，差异化产品创利润”的营
22、销策略，即在保持与重点客户合作关系满足其大批大量、标准化采购以保证公司开工率的基础上，公司还积极拓展中小客户群体，为其提供差异化、个性化的产品及服务，公司不断根据客户需要通过使用不同质地的原材料及加工工艺为其提供具有特殊物理、化学指标的产品，提高产品特定的使用性能，降低客户的成本的同时为公司创造良好效益。公司的高填充母粒产品以高质量和高科技含量为主导，拥有性能好、成本低的优势，该产品主要根据国际国内客户订单需求，提供优质环保的产品。公司新研发的阻燃剂产品围绕产品质量的可靠性、环境友好型而定位，新产品拥有广阔的市场前景，目前主要集中在国内销售，公司也在积极的开拓国际市场，加快该产品的国际市场推广
23、。报告期内，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 公告编号：2020-013 13 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司全体员工在董事会的领导下，齐心协力，积极进取，坚持以提高产品质量和科技含量为基础、以人才为本、以市场为导向、以“高质量、讲信誉、守合同、重服务”为宗旨为广大客户提
24、供满意的产品及服务。报告期内，公司加强营销推广和内控建设，各项工作平稳推进，全年实现营业收入 85,474,068.95元，保持了公司业务稳定上升。1、公司的资产状况 公司把握市场机遇，加大储备原材料力度，全面优化生产规模，截至 2019 年末公司总资产为104,542,071.76 元，比上年末增长 16.11%；净资产 61,759,512.05 元，比上年末增长 9.09%。2、公司经营状况 2019 年公司深入开拓市场，推广颗粒化、无尘化、功能化粉体，销售颗粒化粉体产品 39,321,538.50元，同比增长 121.09%，达到了公司预期的经营计划。公司新研发的阻燃剂销售 1,898
25、,697.13 元，同比减少 48.88%。公司的木塑制品现主要于东北市场推广，本年度先后完成辽宁鞍山千山景区、海城体育厂、龙潭大峡谷风景区等工程项目，实现销售收入624,556.54 元，同比减少 64.08%。公司木塑制品销售总额比上期下降幅度较大，销售比重降至占总营业收入的 0.73%。3、公司研发 报告期内公司加大研发力度，共计发生研发支出 5,238,306.25 元。研发项目主要为“多功能隔热墙体板材制备”、“绿色微纳米阻燃剂关键技术”、“塑料的可控降解关键技术”等。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本
26、期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 3,965,771.18 3.79%6,804,634.16 7.56%-41.72%应收票据 4,983,571.17 4.77%100%应收账款 16,623,854.06 15.90%16,409,722.10 18.23%1.30%存货 33,948,698.41 32.47%24,177,511.28 26.85%40.41%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 31,150,541.67 29.80%32,364,902.4
27、9 35.95%-3.75%在建工程 短期借款 20,000,000.00 19.13%19,800,000.00 21.99%1.01%长期借款 预付款项 6,296,482.49 6.02%3,149,448.22 3.50%99.92%应付账款 8,283,868.12 7.92%3,965,012.72 4.40%108.92%递延收益 8,525,869.86 8.16%8,844,264.06 9.82%-3.60%公告编号：2020-013 14 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：公司 2019 年项目重大变化原因：1、货币资金本期与上期比下降 41.72%，主要
28、原因为年底备货，库存增加导致资金流出。2、存货本期与上期比上升 40.41%，主要是季节原因原料储备。3、应付账款本期与上期比上升 108.92%，主要原因储备原料，应付账款增加。4、预付款项本期与上期比上升 99.92%，主要原因系为储备原料，预付款增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 85,474,068.95-62,929,762.83-35.82%营业成本 5
29、9,545,421.70 69.66%42,415,342.39 67.40%40.39%毛利率 30.34%-32.60%-销售费用 10,517,682.53 12.31%6,732,804.81 10.70%56.22%管理费用 4,239,176.91 4.96%3,964,072.74 6.30%6.94%研发费用 5,238,306.25 6.13%4,215,159.47 6.70%24.27%财务费用 1,547,758.52 1.81%1,647,445.02 2.62%-6.05%信用减值损失-7,360.04-0.01%100%资产减值损失 0 220,024.43-0.
30、35%-100.00%其他收益 2,077,865.60 2.43%2,059,968.75 3.27%0.87%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益 10,506.52 0.01%-6,788.70-0.01%-254.76%汇兑收益-营业利润 5,371,671.84 6.28%5,201,512.24 8.27%3.27%营业外收入 23,700.16 0.03%318.77 0.00%7,334.88%营业外支出 18,760.34 0.02%14,061.87 0.02%33.41%净利润 5,144,320.41 6.02%4,871,877.88 7.74%5.59%项目重大
31、变动原因项目重大变动原因：公司 2019 年项目重大变化原因：1、营业收入本期与上期比上升 35.82%，主要原因为高填充母粒销售量增加导致收入增长。2、营业成本本期与上期比上升 40.39%，主要原因为高填充母粒销售量增加成本变化。3、销售费用本期与上期比上升 56.22%，主要原因为营业收入增长，运费随之增加所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%公告编号：2020-013 15 主营业务收入 85,260,370.85 62,823,672.33 35.71%其他业务收入 213,698.10 106,090.50 1
32、01.43%主营业务成本 59,388,664.50 42,347,392.03 40.24%其他业务成本 156,757.20 67,950.36 130.69%按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%非金属矿物粉体 43,415,578.68 50.80%39,585,677.30 62.91%9.67%高填充母粒 39,321,538.50 46.00%17,785,48
33、2.96 28.26%121.09%无卤阻燃木塑制品 624,556.54 0.73%1,738,594.50 2.76%-64.08%阻燃剂 1,898,697.13 2.22%3,713,917.57 5.90%-48.88%其他收入 213,698.10 0.25%106,090.50 0.17%101.43%合计 85,474,068.95 100.00%62,929,762.83 100%35.82%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2019 年度，公司高填充母粒呈现了大幅增长趋势，系公司根据市场需求加大推广力度所致。(3)(3)主要
34、客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 联塑市政管道（河北）有限公司 13,637,650.00 15.96%否 2 南京联塑科技实业有限公司 11,571,450.00 13.54%否 3 东莞市益峰贸易有限公司 5,522,900.80 6.46%否 4 吉安市宏瑞兴科技有限公司 3,309,569.02 3.87%否 5 珠海格力新材料有限公司 2,804,240.80 3.28%否 合计合计 36,845,810.62 43.11%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号
35、 供应供应商商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 辽宁海杨科技发展有限公司 26,105,299.23 31.80%否 2 国网辽宁省电力有限公司鞍山供电公司 6,467,590.84 7.88%否 3 海城市华隆物流有限公司 4,003,520.00 4.88%否 公告编号：2020-013 16 4 BLanc（巴基斯坦）3,060,042.20 3.73%否 5 凌海昊阳塑胶有限公司 2,864,925.00 3.49%否 合计合计 42,501,377.27 51.78%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期
36、金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 1,092,103.04 4,739,975.86-76.96%投资活动产生的现金流量净额-2,583,114.21-752,756.70 243.15%筹资活动产生的现金流量净额-1,347,851.81-4,154,541.54-67.56%现金流量分析现金流量分析：公司年末备货导致了现金流出，经营活动现金流量降低。为了持续发展扩大产能，本期相应的在设备方面增加资金投入，投资活动现金流出增加。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司控股子公司辽宁海宏镁化工产
37、业技术研究院（普通合伙），成立于 2019 年 12 月 4 日。截至报告期末，公司尚未投入，该合伙企业尚未经营。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是是 否否 (四四)非非标标准审计意见说明准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的财政部关于修订印发 2018 年度
38、一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）同时废止。因公司已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则，结合通知附件 1 和附件 2 的要求对财务报表项目进行相应调整。除因执行新金融工具准则相应调整的报表项目不调整可比期间信息，仅调整首次执行日及当期报表项目外，变更的其他列报项目和内容，应当对可比期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调整。2、公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（财会20178 号）、企业会计准则
39、第 24 号套期会计（财会20179 号）、企业会计准则第 37 号金融工具列报（财会 201714 号）（统称“新金融工具准则”）。根据衔接规定，本公司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准公告编号：2020-013 17 则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。3、财政部于 2019 年 5 月 9 日颁布修订的 企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（财会20198号），自 2019 年 6 月 10 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据修订
40、后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要追溯调整。4、财政部于 2019 年 5 月 16 日颁布修订的企业会计准则第 12 号债务重组（财会20199号），自 2019 年 6 月 17 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的债务重组，应根据修订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要追溯调整。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，具有良好的独立自主经营能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理层、核心业务人员队伍
41、稳定。公司将继续不断完善各项管理制度及内控制度，为今后更长远的发展目标打下良好的基础。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。公司具有良好的持续经营和发展能力。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、市场竞争的风险 近年来我国新材料等相关行业的快速发展带动了我国功能性非金属矿物粉体行业的发展，高端、功能性非金属矿物材料需求不断扩大，但是我国非金属矿物制品行业在科技含量低的低端产品生产能力过剩，行业结构性差异明显，竞争激烈。目前公司经过多年积累，在部分细分产品领域具有一定技术、工艺基础，但随着国家对矿产品资源的整合，规模较大、掌控矿产资源的
42、企业占有资源优势，进一步导致非金属矿物制品领域中小企业竞争加剧。若公司在进一步研发、生产、销售、管理等各方面不能进一步提升形成结构性产品竞争优势，市场竞争则会对公司经营业绩产生较大影响。为应对非金属矿物制品行业市场竞争风险，公司重视新产品、新技术的研发，力求实现粉体产品功能化、轻量化，满足客户的需求；在销售方面，公司制定了“重点客户保销量，差异化产品创利润”的营销策略，即在保持与重点客户合作关系满足其大批量、标准化采购以保证公司开工率的基础上，公司还通过研发具有特殊物理、化学指标的产品等方式为中小客户群体提供差异化、个性化的产品及服务。2、应收账款回收的风险 截至 2019 年末，公司应收账款
43、净额为 1,662.39 万元，占资产总额的比例为 15.90%，报告期内应收账款余额占资产总额的比例仍处在较高水平，存在应收账款回收的风险。为应对应收账款回收风险，根据客户的经营状况，公司进一步加强了应收账款管理，调整了客户授信额度，对重点客户安排专人负责监控、沟通，根据客户经营状况随时调整授信额度，并对出现异常经营的客户已足额计提了坏账准备。3、非经常性损益占净利润比例较高的风险 2019 年度公司非经常性损益净额 177.65 万元，占报告期净利润的比例为 34.53%，扣除非经常性损益后净利润为 336.50 万元。报告期内公司非经常性损益主要由产品研发政府补助构成,若未来公司无法公告
44、编号：2020-013 18 持续取得政府补助，则可能对公司经营业绩造成一定影响。为应对上述风险，目前公司着力拓展市场，制定粉体无尘化、颗粒化、功能化的发展方向，提升主营业务盈利能力，改善、降低对政府补助的依赖性。4、关联方交易的风险 为服务境外下游客户、扩展国际市场，公司实际控制人之一杨雪于境外设立了贸易公司 S.K.Process Resource Sociedad Limited。报告期内，公司部分产品出口销往该关联公司，2019 年度公司共向上述企业销售产品 188.99 万元，占当年同类交易金额的 2.22%。报告期内虽关联交易的定价合理，但关联交易的发生仍存在通过关联交易向关联方转
45、移利润的风险。为应对上述风险，公司于股份制改制后通过了关联交易管理办法，完善了关联交易的管理制度，防止利润向关联方转移。同时，公司实际控制人杨治富、杨雪、杨国聪承诺，尽量避免关联交易，对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，将严格遵守相关决策程序，保证关联交易的公允性，承诺不通过关联交易损害公司利益。5、税收优惠政策变化的风险 公司属于高新技术企业，2019 年度享受按 15%所得税率缴纳企业所得税的优惠政策。今后随着公司功能性母粒的推广和新客户的增加，公司营业收入及营业利润水平预计会逐步提高，高新技术企业所享受所得税优惠政策将对公司净利润产生较大影响，如果企业高新技术企业所得税税收优惠政策
46、在未来发生变化，将会对公司经营业绩造成一定影响。应对措施：公司一贯重视产品研发工作，研发支出等各项指标符合高新技术企业要求。6、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为杨治富先生、杨国聪先生、杨雪女士，三人系父子、父女、姐弟关系，合计持有公司 89.02%的股权。实际控制人在公司经营决策、财务管理和人事上均可施予重大影响，虽然公司已建立了“三会”议事规则、关联交易管理制度等制度，但公司的实际控制人仍可凭借其控制地位，通过行使表决权等方式对公司人事任免、生产、财务管理和经营决策等进行不当控制，从而损害公司及公司中小股东的利益。应对措施：公司已通过股东大会议事规则、董事会议事规则、对外担保管理制度
47、、对外投资管理制度等制度，完善了公司经营管理与重大事项的决策机制。公司未来将考虑继续引进投资者，优化公司股权结构，采取有效措施优化内部管理，通过有效的监督机制来不断增强控股股东和实际控制人的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。7、公司治理不完善的风险 公司于 2016 年 2 月 25 日成立股份公司，通过了关联交易决策制度、对外担保管理制度等公司治理文件，公司管理层的治理意识不断增强。但由于股份公司成立时间较短，在未来经营过程中，公司治理不完善的风险依然存在。应对措施：公司按照经营情况设计了匹配的组织架构，完善了部门岗位职责与工作流程，重大事项执行“三会”议事规
48、则，日常业务按照岗位负责制执行；并定期组织中、高层管理人员进行规章制度培训，提高管理团队经营管理能力，以降低公司治理不当风险。8、部分房产未办妥房屋所有权证的风险 报告期内，公司已取得建筑施工许可证且已完工结算的厂房都已经取得房屋产权证，但仍有少部分房产仍未取得房屋产权证，如不能及时取得房屋产权证则可能对公司经营造成一定不利影响。公告编号：2020-013 19 应对措施：公司正在积极推进房屋产权证的办理进程。9、木塑制品市场推广的风险 公司研制成功的无卤阻燃木塑制品取得了改善木粉加工耐热性、硼酸锌包覆木粉等四项发明专利，该产品属于公司非金属矿物粉体产品的下游产品，具有阻燃、防虫、耐腐、防水、
49、防潮、循环利用等特点，主要作为建筑材料用于景观建筑、栈道地板等。报告期内先后完成辽宁鞍山千山景区、海城体育厂、龙潭大峡谷风景区等工程项目，实现销售收入 624,556.54 元，同比减少 64.08%。公司木塑制品销售总额比上期下降幅度较大，销售比重占总营业额的 0.73%，未来公司不拟加大木塑制品推广力度。应对措施：木塑制品目前占公司营业收入比例较低，随着公司发展方向的调整，公司木塑制品市场推广不会对公司经营业绩造成较大影响。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无。公告编号：2020-013 20 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项
50、是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五、二、(二)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五、二、(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五、二、(四)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是
