1、1 2019 年度报告 威保特 NEEQ:870043 湖南北控威保特环境科技股份有限公司 Hunan BG Well-point Environmental Science&Technology Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 2 月，公司成功中标“龙山县城乡环卫一体化 PPP 项目”，合作期限为 30 年。2019 年 5 月，公司取得知识产权管理体系认证。2019 年 9 月，公司完成送股手续，总股本由 10,800 万股增加至 21,600 万股。2019 年 9 月，公司顺利通过高新技术企业复审。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5
2、 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3737 4
3、 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、威保特 指 湖南北控威保特环境科技股份有限公司 华城新创 指 北京华城新创环境科技有限公司 北控水务投资 指 北控水务（中国）投资有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 湖南北控威保特环境科技股份有限公司章程 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 固废 指 固体废弃物是指人类在生产、消费、生活和其他活动 中产生的固态、半固态废弃物质，主要包括固体颗粒、垃圾、炉渣、污泥、废弃的制品、破损器皿、
4、残次品、动物尸体、变质食品、人畜粪便等。渗滤液 指 垃圾在堆放和处置过程中由于雨水的淋洗、冲刷，以 及地表水和地下水的浸泡，经过萃取、水解和发酵而 产生的二次污染物，主要来源于垃圾本身的内含水、垃圾生化反应产生的水和大气降水等。特许经营 指 基础设施和公用事业特许经营，是指政府采用竞争方 式依法授权中华人民共和国境内外的法人或者其他组 织，通过协议明确权利义务和风险分担，约定其在一 定期限和范围内投资建设运营基础设施和公用事业并 获得收益，提供公共产品或者公共服务。TOT 指 Transfer-Operate-Transfer 的缩写，即移交经营移交。TOT 方式是国际上较为流行的一种项目融资
5、方式，通常是指政府部门或国有企业将建设好的项目的一定期限的产权或经营权，有偿转让给投资人，由其进行运营管理；投资人在约定的期限内通过经营收回全部投资并得到合理的回报，双方合约期满之后，投资人再将该项目交还政府部门或原企业的一种融资方式。BOT 指 BuildOperateTransfer 的缩写。即建设经营转让，是指政府通过契约授予企业以一定期限的特许专营权，许可其融资建设和经营特定的公用基础设施，并准许其通过向用户收取费用或出售产品以清偿贷 款，回收投资并赚取利润；特许权期限届满时，该基础设施无偿移交给政府。5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、
6、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人刘阳、主管会计工作负责人向亚鹏及会计机构负责人（会计主管人员）宁妮保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事
7、会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 产业政策风险 随着国家对环保行业的鼓励和扶持，公司业务持续快速增长，而国家在对环保行业进行鼓励与扶持的同时，也加大了对环境问题的监督与处罚。如果国家对环保产业和细分行业政策进行调整，地方政府对环境污染处理与防治政策发生变化，将会对公司的经营造成较大的影响。行业竞争风险 近年来，虽然固体废弃物处理在产业政策的驱动下，市场化程度不断提高，但市场机制还不完善，存在一定程度上的恶性竞争情况。公司经过多年的经营和发展，凭借技术研发优势
8、、丰富的项目经验及完善的运营服务体系在市场竞争中保持一定的竞争优势，但如果行业竞争者进一步通过低价策略争夺市场份额，降低服务水平，则可能引发行业不正当竞争，从而对公司后续业务发展和盈利能力造成不利影响。技术人员流失风险 固废处理行业技术工艺复杂，而且不同项目因地理位置、垃圾成份和渗滤液水质不同呈现差异化，难以开展标准化的技术服务。另外，随着国家环保督查力度的加强，行业标准和客户要求不断提升，对于具有较高技术水平和丰富实践操作经验的专业技术人才的需求也不断上升。如果公司出现技术人员大量流 失或者严重紧缺的情况，将会对公司经营发展造成一定的影响。规模扩大带来的管理风险 随着国家对环保行业的大力扶持
9、，环保行业投资增速持续增长，6 公司业务规模也迅速扩大。截至报告期末，公司共有 24 家子公司遍布湖南、湖北、四川、江西、广东、广西等省份，管理半径越来越大，从而给公司在采购供应、营销服务、信息传递、人员管理、资金管理等方面提出了更高的要求。如果公司管理水平不能相应提高，将对公司发展带来不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖南北控威保特环境科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan BG Well-point Environmental Science&Technology Co.,Ltd.证券简称 威保特
10、证券代码 870043 法定代表人 刘阳 办公地址 湖南省长沙市岳麓区金星中路 319 号新天地大厦 5 楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孙静 职务 董事会秘书 电话 0731-84361699 传真 0731-82734228 电子邮箱 公司网址 http:/ 湖南省长沙市岳麓区金星中路 319 号新天地大厦 5 楼 410013 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 8 月 8 日 挂牌时间 2016 年 12 月 16 日 分层情况 基础
11、层 行业（挂牌公司管理型行业分类）水利、环境和公共设施管理业-生态保护和环境治理业-环境治理 业-固体废物治理 主要产品与服务项目 环境治理解决方案、运营服务及销售环保设施配件材料，其中环境治理解决方案包括固废处理工程、污染削减解决方案。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）216,000,000 优先股总股本（股）0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 陶晋、刘阳、邹亮 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8 统一社会信用代码 9143010066398790XP 否 注册地址 长沙高新开发区谷苑路 166 号研 发办公楼 101
12、 号二层 否 注册资本 216,000,000 元 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李新葵、周融 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期
13、 增减比增减比例例%营业收入 257,458,638.37 235,109,996.33 9.51%毛利率%37.66%37.39%-归属于挂牌公司股东的净利润 45,093,862.33 42,479,815.55 6.15%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 42,369,739.53 41,688,607.46 1.63%加 权 平 均 净资 产 收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）17.21%19.53%-加 权 平 均 净资 产 收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）16.17%19.16%-基本每股收益 0.21 0.20 5.00%注
14、：报告期内，公司实施了每 10 股送 10 股的权益分派方案，因此上年同期基本每股收益按照最新股本计算，由 0.42 元调整为 0.21 元。二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 471,574,598.20 413,886,723.35 13.94%负债总计 183,664,600.73 171,528,531.04 7.08%归属于挂牌公司股东的净资产 284,051,398.92 239,283,497.28 18.71%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.32 2.22-40.54%资产负债率%（母公司）46.99%62.41%
15、-资产负债率%（合并）38.95%41.44%-流动比率 1.89 2.13-利息保障倍数 13.47 9.78-10 三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 38,501,425.13-13,076,916.21 394.42%应收账款周转率 1.58 2.30-存货周转率 9.85 12.90-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%13.94%14.25%-营业收入增长率%9.51%69.38%-净利润增长率%6.99%9.12%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末
16、本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 216,000,000 108,000,000 100.00%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）3,321,000.04 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-93,042.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-231,350.06 其他符合非经常性损益定义的损益项目 198,401.07 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,195,0
17、08.55 所得税影响数 465,896.33 少数股东权益影响额（税后）4,989.42 非经常性非经常性损益净额损益净额 2,724,122.80 11 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 135,195,211.53 应收票据 应收账款 129,181,883.87 预
18、付账款 14,933,014.63 10,304,635.55 存货 8,384,131.81 16,250,044.09 一年内到期的非流动资产 12,570,177.23 14,409,221.91 长期应收款 73,552,658.39 115,697,431.59 无形资产 45,430,059.48 1,446,241.60 递延所得税资产 1,212,526.87 1,184,629.99 资产总计 416,690,414.69 413,886,723.35 应付票据及应付账款 62,580,131.91 应付票据 53,251,048.53 应付账款 1,782,600.00 预
19、收款项 3,852,582.29 12,901,737.63 应交税费 12,399,288.71 11,711,829.44 负债合计 170,713,318.35 171,528,531.04 专项储备 2,706,291.68 2,487,876.64 盈余公积 4,227,617.52 3,887,568.62 未分配利润 122,904,784.65 119,844,344.56 所有者权益合计 245,977,096.34 242,358,192.31 营业收入 251,510,043.95 235,109,996.33 营业成本 158,652,595.28 147,207,80
20、8.07 销售费用 11,080,978.87 10,477,117.04 管理费用 19,623,159.95 18,830,332.69 资产减值损失 4,284,045.53 4,098,066.32 所得税费用 4,931,158.88 4,959,055.76 净利润 46,981,076.94 43,580,587.95 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司所属行业为生态保护和环境治理业，细分领域为固废处理，主要产品和服务是环境治理解决方案、运营服务及销售环保设施配件材料，对应的产品和服务分别是环境治理解决方案、运营
21、服务及销售环保设施配件材料，其中环境治理解决方案包括固废处理工程、污染削减解决方案。公司多年以来一直专注深 耕固废处理领域，围绕城乡垃圾无害化、减量化和资源化处理处置，建设美丽家园而努力，同时也积极开拓餐厨垃圾和污泥处理等其他固体废弃物处理业务，致力于成为中国固废处理领域极具影响力的环境综合服务商。公司作为湖南省固废处理领域的龙头企业之一，立足湖南本土，积极拓展周边省份市场区域，逐步向全国市场辐射。公司以专业的技术服务实力和丰富的行业经验为地方政府和有关企事业单位等广大客户提供产品和服务，形成了以运营服务、工程服务和环保集成设备销售为主的业务收入模式。1、运营服务 （1）公司的运营服务方式主要
22、分为两种，一是委托运营模式，即接受客户的委托，向客户提供固体废弃物无害化处理或污水处理专业运营服务，根据服务内容和工作量向客户收取运营服务费用；二是通过 TOT、BOT 等方式投资取得特许经营权，并对固体废弃物处理设施进行运营管理，获取运营服务收入。（2）根据服务范围不同，公司运营业务分为传统业务和新业务两种。传统业务为环保终端处理设备的运营服务（如生活垃圾填埋场、污水处理厂等）。新业务为生活垃圾及其他固体废弃物从收集、运输到终端处理的一体化服务（如环卫一体化等）。2、工程服务 公司以固体废弃物无害化处理为重点，为客户提供生活垃圾处理处置工程及其他专业性环保工程服务，主要包括垃圾填埋设施建设、
23、老垃圾场封场、环保专业工程施工、垃圾场扩容改造等。3、设备销售 公司的设备销售主要是为客户提供垃圾渗滤液处理、污水处理等专业设备。公司凭借自身的专业技术和经验，为客户提供从工艺方案优化设计、专业处理设备定制、项目现场系统集成、调试运行到后续相关技术咨询服务等全流程一体化服务。报告期内，公司的商业模式未发生较大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生
24、变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 13 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营业收入 25,745.86 万元，较上年同期增长 9.51%；归属于挂牌公司股东的净利润4,509.39 万元，较上年同期增长 6.15%；截止报告期末，归属于挂牌公司股东的净资产为 28,405.14 万元，较上年同期增长 18.71%。报告期内，公司在以下方面取得了较大进展：1、技术研发 作为高新技术企业，公司持续加大技术研发投入，不断增强技术实力。截至报告期末，公司共获授权专利 69 项，其中发明专利 17 项，实用新型专利 52
25、项，涉及污泥预处理、超滤膜管清洗、生活垃圾的垃圾处理技术、水处理技术、大气污染防治和监控方法等，所有专利技术与公司主营业务及延伸领域密切相关，为不断提高公司整体技术水平与竞争实力提供了保障。2、业务发展 报告期内，公司继续加大业务拓展力度，不仅湖南省内市场领先地位得到进一步夯实，省外市场份额也持续增加。在大力发展传统生活垃圾终端处理业务的同时，公司把握行业发展趋势，延伸产业链，积极探索新的业务模式，在环卫一体化项目领域再下一城，顺利拿下龙山县城乡环卫一体化 PPP 项目，同时也是公司第一个 PPP 项目。3、内部管理 为适应发展需要，公司着力加强团队建设，不断完善高管和员工培训机制，增强企业发
26、展后劲。公司持续引进各类专业人才及中高层管理人员，强化绩效考核力度，优化薪酬福利制度，有效调动全体员工的主动性、积极性和创造性，促进公司整体实力的提升。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末本期期末与本期期与本期期初金额变初金额变动比例动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 47,186,863.73 10.01%54,885,391.89 13.26%-14.03%应收票据 应收账款 176,987,868.67 37.53%129,181,
27、883.87 31.21%37.01%存货 16,324,822.20 3.46%16,250,044.09 3.93%0.46%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 20,512,074.50 4.35%16,038,966.39 3.88%27.89%在建工程 861,449.27 0.18%41,333,705.50 9.99%-97.92%短期借款 18,350,000.00 3.89%长期借款 38,275,000.00 8.12%60,175,000.00 14.54%-36.39%无形资产 39,304,186.33 8.33%1,446,241.60 0.35%2617.68%
28、资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收账款：报告期末应收账款增加的主要原因为报告期内部分固废处理工程项目和污染削减解决方14 案于下半年完工或交付，项目验收后尚未结算所致；此外，公司部分运营项目按季回款，因政府财政预算原因导致回款期有所延长。2、无形资产：报告期末无形资产增加的主要原因为蒋家坪项目完工达到可使用状态转入无形资产。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%金额金额 占营业占营业收入的收入的比重比重
29、%营业收入 257,458,638.37-235,109,996.33-9.51%营业成本 160,501,990.78 62.34%147,207,808.07 62.61%9.03%毛利率 37.66%-37.39%-销售费用 11,532,960.44 4.48%10,477,117.04 4.46%10.08%管理费用 19,882,676.45 7.72%18,830,332.69 8.01%5.59%研发费用 8,031,582.93 3.12%7,431,292.63 3.16%8.08%财务费用 4,194,234.57 1.63%2,727,202.58 1.16%53.79
30、%信用减值损失-6,761,345.58-2.63%资产减值损失 0 -4,098,066.32-1.74%其他收益 8,668,850.97 3.37%5,345,271.59 2.27%62.18%投资收益 0 公允价值变动收益 0 资产处置收益 0 112,417.69 0.05%-100.00%汇兑收益 0 营业利润 53,775,658.19 20.89%48,379,764.85 20.58%11.15%营业外收入 5,705.00 0.00%209,897.90 0.09%-97.28%营业外支出 330,097.56 0.13%50,019.04 0.02%559.94%净利润
31、 46,627,765.85 18.11%43,580,587.95 18.54%6.99%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：报告期内新增运营服务项目，运营服务收入有一定幅度的增加。2、营业成本：报告期内随着营业收入增加，公司营业成本同步增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 257,458,638.37 235,109,996.33 9.51%其他业务收入 0 主营业务成本 160,501,990.78 147,207,808.07 9.03%其他业务成本 0 15 按产品分类分析按产品分类分析
32、：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%运营服务 112,048,349.91 43.52%89,263,705.16 37.97%25.53%固废处理工程 29,305,919.60 11.38%79,048,552.03 33.62%-62.93%污染削减解决方案 115,756,189.29 44.96%66,207,440.87 28.16%74.84%环保设备配件材料 348,179.57 0
33、.14%590,298.27 0.25%-41.02%合计 257,458,638.37 100.00%235,109,996.33 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：固废处理工程:报告期较去年度减少了 62.93%，主要系公司 2019 年度完成验收的固废处理工程项目较2018 年减少。污染削减解决方案：报告期较上年同期增长了 74.84%，主要系公司新增开拓了污泥减量化系统和污水处理装备两项业务，且两类业务单项合同金额较大。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售
34、占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 长沙市市政工程有限责任公司浏阳分公司 38,694,579.41 15.03%否 2 上海市机械设备成套（集团）有限公司 19,951,300.88 7.75%否 3 珠海市斗门区市政园林管理处 18,234,650.47 7.08%否 4 万源市城市发展中心（注 1）16,968,785.26 6.59%否 5 广西贵港北控水务环保有限公司 13,053,774.97 5.07%是 合计合计 106,903,090.99 41.52%-注 1：中共万源市委机构编制委员会于 2019 年 3 月 31 日出具中共万源市委机构编制委员会关于撤销部分事
35、业单位的通知（万编委发20191 号），通知撤销原林业和园林局所属事业单位市园林绿化管理处及撤销原城市管理局所属事业单位市环境卫生管理处，其职能职责划入市政府直属事业单位市城市发展服务中心。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 16 1 北京中斯水灵水处理技术有限公司 31899178.76 20.86%否 2 湖北育苗建设工程有限公司公安县分公司 9,357,798.20 6.12%否 3 海一建工股份有限公司 7,277,675.09 4.76%否 4 万源美达保洁服务有限公
36、司 7046894.86 4.61%否 5 广东扬德环保有限公司 5,812,868.28 3.80%否 合计合计 61,394,415.19 40.15%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比变动比例例%经营活动产生的现金流量净额 38,501,425.13-13,076,916.21 394.42%投资活动产生的现金流量净额-27,768,283.58 72,103,017.96-138.51%筹资活动产生的现金流量净额-16,837,991.90-36,685,998.24 54.10%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生
37、的现金流量净额：报告期较去年同期大幅增加的主要原因为报告期公司销售收入稳步增长，销售收入回款较好，销售商品、提供劳务收到的现金增加，同时采购支出略有减少所致。2、投资活动产生的现金流量净额：报告期较去年同期减少的主要原因为上年同期收回慈利项目归还的前期投入款，而本报告期内支付龙山项目投资款所致。3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期较去年同期增加的主要原因为报告期内新增短期借款 1,835万元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，有 3 家子公司净利润占公司合并净利润 10%以上，具体如下：(1)慈利县威保特环保科技有限
38、公司，系公司全资子公司，注册资本 2,410 万元。截至 2019 年 12 月 31日，该公司总资产为 33,531,572.94 元，净资产为 32,877,581.98 元。2019 年度实现营业收入 8,976,060.43元，净利润 5,650,740.97 元。(2)武冈北控威保特环境科技有限公司，系公司全资子公司，注册资本 4,000 万元。截至 2019 年 12 月 31日，该公司总资产为 67,652,836.14 元，净资产为 47,589,294.22 元。2019 年度实现营业收入 11,868,304.67元，净利润 5,549,054.76 元。(3)宜昌北控垃圾
39、处理有限公司，系公司全资子公司，注册资本 2,750 万元。截至 2019 年 12 月 31 日，该公司总资产为 46,223,022.39 元，净资产为 36,061,111.17 元。2019 年度实现营业收入 10,154,183.26 元，净利润 5,364,387.41 元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 17 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 企业会计准则变化引起的会计政策
40、变更 1.本公司根据财政部 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会 2019 6 号)、关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知(财会201916 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 129,181,883.87 应收票据 应收账款 129,181,883.87 应付票据及应付账款 55,033,648.53 应付票据 1,782,600.00 应付账款 53,251,048.53 管理费用 19
41、,882,676.45 管理费用 19,882,676.45 2.本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量企业会计准则第 23 号金融资产转移企业会计准则第 24 号套期保值以及企业会计准则第 37 号金融工具列报（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模
42、式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。（1）执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：项 目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则调整影响 2019 年
43、1 月 1 日 货币资金 54,885,391.89 54,885,391.89 应收账款 129,181,883.87 129,181,883.87 其他应收款 7,992,722.29 7,992,722.29 一年内到期的非流动资产 14,409,221.91 14,409,221.91 长期应收款 115,697,431.59 115,697,431.59 应付票据 1,782,600.00 1,782,600.00 应付账款 53,251,048.53 53,251,048.53 其他应付款 4,186,438.30 4,186,438.30 一年内到期的非流动负债 21,550,0
44、00.00 21,550,000.00 18 长期借款 60,175,000.00 60,175,000.00（2）2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 贷款和应收款项 54,885,391.89 以摊余成本计量的金融资产 54,885,391.89 应收账款 贷款和应收款项 129,181,883.87 以摊余成本计量的金融资产 129,181,883.87 其他应收款 贷款和应收款项 7,992,722.29 以摊余
45、成本计量的金融资产 7,992,722.29 一年内到期的非流动资产 贷款和应收款项 14,409,221.91 以摊余成本计量的金融资产 14,409,221.91 长期应收款 贷款和应收款项 115,697,431.59 以摊余成本计量的金融资产 115,697,431.59 应付票据 其他金融负债 1,782,600.00 以摊余成本计量的金融负债 1,782,600.00 应付账款 其他金融负债 53,251,048.53 以摊余成本计量的金融负债 53,251,048.53 其他应付款 其他金融负债 4,186,438.30 以摊余成本计量的金融负债 4,186,438.30 一年内
46、到期的非流动负债 其他金融负债 21,550,000.00 以摊余成本计量的金融负债 21,550,000.00 长期借款 其他金融负债 60,175,000.00 以摊余成本计量的金融负债 60,175,000.00（3）2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：项 目 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31日）重分类 重 新 计量 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1月 1 日）(1)金融资产 1)摊余成本 货币资金 54,885,391.89 54
47、,885,391.89 应收账款 129,181,883.87 129,181,883.87 其他应收款 7,992,722.29 7,992,722.29 一年内到期的非流动资产 14,409,221.91 14,409,221.91 长期应收款 115,697,431.59 115,697,431.59 以摊余成本计量的总金融资产 322,166,651.55 322,166,651.55 (2)金融负债 19 摊余成本 应付票据 1,782,600.00 1,782,600.00 应付账款 53,251,048.53 53,251,048.53 其他应付款 4,186,438.30 4,
48、186,438.30 一年内到期的非流动负债 21,550,000.00 21,550,000.00 长期借款 60,175,000.00 60,175,000.00 以摊余成本计量的总金融负债 140,945,086.83 140,945,086.83（4）2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：项 目 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债（2018 年 12 月31 日）重分类 重新计量 按新金融工具准则计提损失准备（2019 年 1月 1 日）应收账款 6,422,147.37
49、 6,422,147.37 其他应收款 760,726.89 760,726.89 4.本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的 企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，自 2019年 6 月 17 日起执行经修订的企业会计准则第 12 号债务重组。该项会计政策变更采用未来适用法处理。5.会计差错更正（1）公司从 2016 年开始将宜昌特许经营权在无形资产科目核算。根据会计准则，回收金额固定的特许经营权，特许经营权授予方向经营方支付约定的或可确定的金额，应该在金融资产科目进行核算。针对该事项公司调减 2019 年末无形资产 42,144,773.20 元、调增 2019 年末长期
50、应收款 40,305,728.52元，调增2019年末一年内到期的非流动资产1,839,044.68元，调减2019年度主营业务收入1,839,044.68元，调减 2019 年度主营业务成本 1,839,044.68 元。（2）2019 年公司新增长期应收款衡阳松木经济开发区管理委员会 1,000,000.00 元，公司将其分类在长期应收款核算，并将预计在一年内返还的项目保证金 600,000.00 元重分类至一年内到期的非流动资产核算。该长期应收款系公司应收项目保证金，应调整至其他应收款核算。针对该事项调减 2019年末长期应收款 400,000.00 元，调减 2019 年末一年内到期的
