1、1 2019 年度报告 ST 盛鸿 NEEQ:870728 江苏盛鸿大业智能科技股份有限公司 2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1010 第五节第五节 重要事项重要事项 .1818 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2525 第九节第
2、九节 行业信息行业信息 .2828 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2828 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3232 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、盛鸿大业、股份公司 指 江苏盛鸿大业智能科技股份有限公司 股东大会 指 江苏盛鸿大业智能科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏盛鸿大业智能科技股份有限公司董事会 监事会 指 江苏盛鸿大业智能科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的合称 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年度 股转公司、全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 4 第
3、一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人刘卫东、主管会计工作负责人武满棠及会计机构负责人（会计主管人员）武满棠保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺
4、之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 宏观经济波动风险 金属切削机床行业作为国民经济的基础性行业，与宏观经济状况的关联性较高，宏观经济的景气程度将直接影响公司所处行业的发展与繁荣。国际贸易保护主义有所抬头，对下游企业业务的拓展可能产生不利影响，以致于可能波及到机床企业。市场竞争风险 国内机床行业市场化程度高，市场竞争激
5、烈。面对中低端产能过剩、高端供应不足的市场供求结构，如果公司不能紧跟行业的发展步伐，及时转型升级，不排除公司在未来的竞争中会处于不利地位。公司现金流不足的风险 公司 2019 年度经营活动产生的现金流量净额由负转正，主要是销售下滑，采购支出也随之下降影响所致。虽然近两年公司的应收账款回收情况稳定，但短期现金流不足的风险仍可能影响公司正常生产经营活动。应收账款规模较大及发生坏账的风险 报告期内，公司应收账款的规模较去年同期有所增加，截至 2019年 12 月 31 日，应收账款账面净值为 74,789,197.20 元，占公司总资产的比重为 50.14%，较上年同期增加了 8.54%。主要原因系
6、公司去年及今年应收账款分期累计所致，在实际经营过程中，公司组织专人负责款项催收，并制定了稳健的坏账准备计提政5 策。公司应收账款账龄大部分控制在 1 年以内，公司将在开拓市场的同时严格控制货款的回收风险。随着公司业务规模的扩大，应收账款也有一定的增长；同时受贸易战和疫情影响客户资金回笼出现缓慢。按照审慎的原则计提了坏账准备，但若该款项不能及时收回，可能给公司带来呆坏账损失的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 江苏盛鸿大业智能科技股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGSU SINHONG DAYE INTELLIG
7、ENT TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 ST 盛鸿 证券代码 870728 法定代表人 刘卫东 办公地址 昆山市玉山镇北门路 3169 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 储海鹏 职务 董事会秘书 电话 0512-57195568-808 传真 0512-82093898 电子邮箱 公司网址 http:/ 昆山市玉山镇北门路 3169 号、215300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 4 月 28 日 挂牌时间 2017 年 1
8、 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）金属加工机械制造（C342）主要产品与服务项目 数控机床的研发、生产、销售及服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）30,480,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 刘卫东 实际控制人及其一致行动人 刘卫东 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91320583689151422W 否 注册地址 昆山市玉山镇北门路3169号3号房 否 注册资本 30,480,000 否 7 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地
9、址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 于志强、刘惠芳 会计师事务所办公地址 江苏省南京市中山北路 105-6 号 2201 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 62,257,188.35 113,807,908.33-45.30%毛利率%20.12%25.89%-归属于挂牌公司股东的净
10、利润-6,048,147.59 8,935,557.81-167.69%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-6,272,477.50 7,091,221.56-188.45%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-17.2%26.92%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-17.84%21.36%-基本每股收益-0.20 0.3-166.14%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上上年年期末期末 增减比例增减比例%资产总计 149,155,467.05 150,263,677.67-0.74%负债总计 1
11、16,765,142.44 111,835,635.75 4.41%归属于挂牌公司股东的净资产 32,139,816.23 38,187,963.82-15.84%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.05 1.25-15.84%资产负债率%（母公司）66.80%59.97%-资产负债率%（合并）78.28%74.43%-流动比率 0.99 1.11-利息保障倍数-3.05 11.28-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 2,019,825.82-1,597,174.50 226.46%应收账款周转率 0.74 1.68-存货
12、周转率 1.40 1.73-9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-0.74%18.61%-营业收入增长率%-45.30%-16.67%-净利润增长率%-167.69%-18.32%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上上年年期期末末 增减比例增减比例%普通股总股本 30,480,000 30,480,000 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-1,786.04 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或
13、定量享受的政府补助除外）316,400.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-44,195.05 非经常性损益合计非经常性损益合计 270,418.91 所得税影响数 46,089.00 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 224,329.91 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重
14、述后调整重述后 应收票据及应收账款 55,053,130.67 0 0 0 应收票据 0 348,110.00 0 0 应收账款 0 54,705,020.67 0 0 10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是数控金属切削机床的生产商，拥有 30 项实用新型专利，为机械制造及加工行业客户提供高效率、高精度的数控机床。公司主要通过上门推销、招投标、参加展销会、网络销售直销以及代理商模式开拓业务，收入来源主要为数控机床的销售和维修服务。1、采购模式：公司采购的原材料主要实行“以销定产、以产定购、合理库存”的制度，常用件需保持合理的库存
15、，其他零件则以生产部门的生产作业计划为基础进行采购。公司实行集中批量采购，以降低综合采购成本；对于主要零部件的采购，选择至少 2 家以上的供应商，以降低对个别供应商的过度依赖程度，同时，还可以保证供货的及时性。对上游原材料、零部件供应企业实行严格的准入制度，以保障品质和效能；公司每年不定期对供应商进行综合考评，以便寻找到最佳的供应商并与之合作，保证供货质量和交期等。2、生产模式：公司主要实行订单式生产的模式，根据客户实际需求为导向，进行产品设计和生产装配。公司可根据实际需要调整产品线，实现多规格、小批量的生产。公司的主要产品都是根据客户需求而定制生产，主要流程如下：销售人员与客户前期接洽，整理
16、客户需求；反馈至研发部门和生产部门进行论证；与客户落实具体参数规格；生产部与研发部进行产品设计，设计获得客户确认后，采购部安排标准件采购，生产部安排生产。3、销售模式：公司的销售模式采用直销、代理商、经销商等多种模式相结合的方式；货款回收根据不同客户，采取现款、分期及融资租等多种不的方式；公司业务部、售服部负责对接公司客户的技术咨询、售后维护等服务。此外，公司生产部、研发部也会协助进行客户咨询和技术顾问工作。公司拥有快速响应的售后服务机制，必要时可派遣工程师、技术人员前往客户公司提供现场服务。4、盈利模式：公司自成立以来立足于数控机床生产加工行业，公司秉承“卓越质量，智能机型”的产品战略，研发
17、制造高速钻铣攻牙机、高速加工中心机、切削加工中心机、高速雕铣机、龙门加工中心机等五大系列产品，通过直销为主、代理及经销为辅的方式销售给客户。公司依托较雄厚的技术积淀，凭借灵活高效的运营体系，为客户提供优良的产品品质和完善的售后服务，满足客户差异化的需求，为客户创造价值，实现多方共赢。公司将持续加大科研投入，积极转型升级，不断提升产品竞争优势。5、融资租赁相关业务：公司、客户与融资租赁公司签署三方订购契约书，对买卖标的、合同金额、交付方式、付款方式等作出具体约定，客户在设备移交时支付 30%的订金，公司根据合同金额全额开票给融资租赁公司，融资租赁公司在客户验收设备后，为客户办理剩余 70%设备款
18、的融资租赁手续，并于手续完成后剩余款项一次性支付给公司。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 11 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1 市场拓展计划 公司对现有客户进行筛选，重点维护优质客户；在现有客户的基础上，开发新的优质客户，让利客户，加速资金周转。通过开发细分领域的产品，开发出新的业务增长点。2 产
19、品开发计划 继续加大科研投入，与高校合作，开发相关领域的性价比更高的专机，以提升行业竞争力，从而增加市场份额。3 人力资源计划 培养和提升管理团队业务素质和能力，并引进一批具有相关领域专业能力和综合素养的人才，建立一支具有竞争力的人才梯队。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上上年年期末期末 本期期末与本期期末与上年上年期期末末金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 166,221.24 0.11%6,560,439.96 4.37%-97.47%应
20、收票据 0 0%727,296.32 0.48%0%应收账款 74,789,197.20 50.14%68,906,298.81 45.86%8.54%存货 30,079,030.06 20.17%41,085,508.63 27.34%-26.79%投资性房地产 0 0%长期股权投资 0 0 固定资产 1,328,911.04 0.89%1,388,304.82 0.92%-4.28%在建工程 30,735,358.52 20.61%21,227,942.02 14.13%44.79%短期借款 8,670,552.92 5.81%24,899,255.41 16.57%-25.82%长期借款
21、 3,840,792.16 0 0 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：报告期内为 166,221.24 元，较去年同期下降了 97.47%，主要是报告期末，偿还农业银行的 350 万元贷款影响所致。2、应收票据：报告期内为 100,000.00 元，较去年同期下降了 86.25%，主要是报告期末，公司将票据背书转让支付货款，导致应收票据减少影响所致。3、存货：报告期为 30,079,030.06 元，较去年同期下降了 26.79%，报告期公司将几批跨年度销售的销售确认收入（2018 年末客户尚未完成验收），使发出商品减少影响所致。4、在建工程：报告期为 30,73
22、5,358.52 元，较去年同期上升了 44.79%，主要是报告期，东台子公司在建厂房建设影响所致。5、短期借款：报告期为 18,470,552.92 元，较去年同期下降了 25.82%，主要是报告期，偿还银行贷款影响所致。6、长期借款：报告期为 3,840,792.16 元，其中抵押借款为 840,792.16 元，保证借款 3,000,000.0012 元，较去年是新增借款。?2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金同期金额变动额变动比例比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比比重重%金额金额
23、 占营业收占营业收入的入的比比重重%营业收入 62,257,188.35-113,807,908.33-45.30%营业成本 49,733,035.40 79.88%84,339,998.10 74.11%-41.03%毛利率 20.12%-25.89%-销售费用 1,967,124.21 3.16%7,641,026.31 6.71%-74.26%管理费用 3,556,995.55 5.71%5,091,518.47 4.47%-30.14%研发费用 2,184,960.22 3.51%4,045,063.32 3.55%-45.98%财务费用 1,868,091.63 3.00%1,493
24、,271.99 1.31%25.10%信用减值损失-10,229,791.44-16.43%0 0%0%资产减值损失 0 0%-2,913,299.30-2.56%0%其他收益 316,400.00 0.51%1,307,521.97 1.15%0%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益-1,786.04-0.003%1,456.31 0.001%-222.64%汇兑收益 0 0%0 0 0%营业利润-7,361,115.13-11.82%9,323,216.17 8.19%-178.95%营业外收入 6,246.05 0.01%1,115,194.8
25、3 0.98%-99.44%营业外支出 50,441.10 0.08%116,432.30 0.10%-56.68%净利润-6,037,717.31-9.70%8,875,635.91 7.80%-168.03%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：报告期为 62,257,188.35 元，去年同期为 113,807,908.33 元，较去年同期下降了 45.30%，主要是报告期，因中美贸易摩擦加剧，市场观望情绪较浓，下游加工行业整体需求下滑，从而导致营业收入较去年大幅下降。2、营业成本：报告期为 49,733,035.40 元，去年同期为 84,339,998.10 元，较去年同期
26、下降了 41.03%，主要是由于营业成本与营业收入的相关性，在报告期内营业收入大幅下降的同时，营业成本也随之下降。3、销售费用：报告期为 1,967,124.21 元，去年同期为 7,641,026.31，较去年同期下降了 74.26%，主要是，报告期营业收入大幅下降，而销售费用与营业收入具有较强的相关性，从而影响销售费用较去年同期大幅下降。4、管理费用：报告期为 3,556,995.55 元，去年同期为 5,091,518.47 元，较去年同期下降了 30.14%，主要是，报告期，各子公司已正常运营，没有发生对各子公司投入开办费，综合影响所致。5、研发费用：报告期为 2,184,960.22
27、 元，去年同期为 4,045,063.32 元，较去年同期下降了 45.98%，主要是，营业收入较去年同期大幅下降，而研发投入与营业收入具有相关性，从而影响研发费用较去年大幅13 下降。6、财务费用：报告期为 1,868,091.63 元，较去年同期上升了 25.10%，主要是，报告期支付银行借款利息影响所致。7、营业利润：报告期为-7,361,115.13 元，较去年同期下降-178.95%，主要是，报告期销售收入的大幅下降，使营业利润总额随之大幅下降。8、营业外收入：报告期为 6,246.05 元，较去年同期下降了 99.44%，主要是，去年同期政府已完成了对公司挂牌的补贴。9、净利润：报
28、告期为-6,037,717.31 元，较去年同期下降了 168.03%，主要是，报告期对逾期账龄的应收账款计提了坏账准备，从而导致净利润大幅下降。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 60,748,260.31 113,125,248.54-46.30%其他业务收入 1,508,928.04 682,659.79 121.04%主营业务成本 48,928,005.07 84,198,416.05-41.89%其他业务成本 805,030.33 141,582.05 468.60%按产品分类分析按产品分类分析：适用
29、不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%整机 60,748,260.31 97.58%111,745,938.20 98.19%-46.30%光机 787,610.59 1.27%1,379,310.34 1.21%-42.90%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期光机主要自用，对外销售较少。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户
30、销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上蔡智强电子科技有限公司 9,957,079.68 15.99%否 2 无锡德欣达精密机械有限公司 5,966,234.41 9.58%否 3 苏州华耐自动化科技有限公司 4,362,920.37 7.01%否 4 苏州捷硕精密机械科技有限公司 3,809,734.51 6.12%否 5 苏州邦鑫精密机械有限公司 3,783,185.84 6.08%否 合计合计 27,879,154.81 44.78%-14 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占
31、年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上海宇松工控制软件开发有限公司 6,048,591.85 17.20%否 2 南通中南数控机床制造有限公司 5,573,451.22 15.85%否 3 昆山百川精密部件有限公司 3,185,840.80 9.06%否 4 东莞广和工控设备有限公司 2,978,808.84 8.47%否 5 昆山永力源数控机械有限公司 1,637,168.10 4.66%否 合计合计 19,423,860.81 55.24%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净
32、额 2,019,825.82-1,597,174.50 226.46%投资活动产生的现金流量净额-7,329,313.14-5,203,772.13-40.85%筹资活动产生的现金流量净额 2,864,972.10 5,656,560.03-49.35%现金流量分析现金流量分析：报告期内：1、公司经营活动产生的现金流量净额比例上升 309.25%，主要系报告期营业收入下降，采购量也随之下降，从而使公司资金较去年同期相对流出减少。2、投资活动产生的现金流量净额比例下降 40.85%，主要系公司在报告期内东台子公司厂房建设支出影响所致。3、筹资活动产生的现金流量净额比例下降 49.35%，主要系公
33、司偿还银行到期短期借款所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司控股子公司的经营情况：1.子公司东台盛鸿大业智能科技有限公司注册资本 5,168.00 万元，截止 2019 年 12 月 31 日，实收资本 2,768.00 万元；2.子公司昆山继昌隆精密机械有限公司注册资本 1,000.00 万元，截止 2019 年 12 月 31 日，实收资本 150.00 万元，其中公司出资 120.00 万元，少数股东出资 30.00 万元；3.子公司重庆盛乔智能科技有限公司注册资本 500.00 万元，截止 2019 年 12 月
34、31 日，公司尚未实缴出资。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 无法表示意见 15 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会董事会就非标准审计就非标准审计意见意见的说明：的说明：江苏盛鸿大业智能科技股份有限公司江苏盛鸿大业智能科技股份有限公司 董事会关于董事会关于 2019 年度财务报表被出具无法表示意见的审计报告的专项审计说明年度财务报表被出具无法表示意见的审
35、计报告的专项审计说明 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）接受了江苏盛鸿大业智能科技股份有限公司（以下简称“盛鸿智能”或“公司”）委托，对公司 2019 年度财务报表进行了审计，并于 2020 年 6 月 30 日出具了无法表示意见的审计报告（报告编号：苏亚苏审2020343 号），董事会对上述非标准审计意见的说明如下：一、导致非标准的事项的基本情况 公司委托苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司 2019 年度财务报告的审计机构。苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2019 年度财务报表进行审计并出具了苏亚苏审2020343 号无法表示意见的审计报告。形成无法表示意见的基础：应
36、收款项计提坏账准备的合理性 截止 2019 年 12 月 31 日，盛鸿大业公司应收款项余额合计 95,821,074.35 元，坏账准备余额合计17,679,130.70 元，其中应收账款余额 91,683,125.42 元、坏账准备余额 16,893,928.22 元，其他应收款余额 4,137,948.93 元、坏账准备余额 785,202.48 元。应收款项计提坏账准备金额占原值的 18.45%，应收款项期末账面价值合计占期末资产总额的 52.39%。由于应收款项信用减值损失金额的确定依赖公司管理层的判断，虽然我们执行了相应的程序对应收款项减值事项进行查验，但无法判断 2019 年度的
37、应收款项减值情况是否公允反映，我们无法确定是否有必要对应收款项坏账准备以及财务报表其他项目作出调整，也无法确定应调整的金额。存货中发出商品事项 截止 2019 年 12 月 31 日，盛鸿大业公司存货中发出商品余额为 8,964,995.98 元。我们实施了函证，但未能收到回函，也未能实施替代程序，我们无法获取充分、适当的审计证据以确认盛鸿大业公司账面存货中发出商品的存在和计价的准确性，无法确定其对财务报表的影响金额。二、公司董事会和管理层对该事项的说明 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具无法表示意见，董事会表示该报告客观严谨地反映了公司 2
38、019 年度财务状况及经营成果。针对审计报告无法表示意见的事项，公司正在积极采取有效措施，消除审计报告中无法表示意见的事项对公司的影响。具体如下：关于应收款项计提坏账准备的合理性 由于下游客户受贸易战影响，客户资金回笼放缓，使公司应收账款累计金额的规模较大。由于应收款项信用减值损失金额的确定依赖公司管理层的判断，存在发生坏账损失的风险，苏亚金诚会所的注册会计师无法判断 2019 年度的应收款项减值情况是否公允反映。针对该情况，公司制定了稳健的坏账准备计提政策，并组织专人负责款项催收，对账龄超过 1 年的应收账款，实行重点集中清理，以降低应收账款的规模；对客户进行筛选，选择优质客户，让利客户，加
39、速货款回收，降低坏账风险。存货中发出商品事项 截止 2019 年 12 月 31 日，盛鸿大业公司存货中发出商品余额为 8,964,995.98 元。我们实施了函证，但未能收到回函，也未能实施替代程序，我们无法获取充分、适当的审计证据以确认盛鸿大业公司账面16 存货中发出商品的存在和计价的准确性，无法确定其对财务报表的影响金额。针对该情况，公司将在以后增强对自身及子公司的管理，适当筛选客户与供应商资质，建立并完善客户供应商联络档案库，加大应收账款催收力度，形成有效的内控体系。三、公司董事会意见 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具无法表示意见的审计报告，董事
40、会表示理解。该报告客观严谨地反映了公司 2019 年度财务状况和经营成果。董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员等相关人员积极采取有效措施，消除审计报告中所列无法表示意见的事项对公司的影响。董事会提请广大投资者谨慎投资，注意投资风险。特此说明 江苏盛鸿大业智能科技股份有限公司 董事会 2020 年 06 月 30 日 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量企业会计准则第 23 号金融资产转移企业会计准则第 24 号
41、套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报（以下简称“新金融工具准则”）。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司各项业务进展顺利，各项资产、人员、财务等完全独立，因此，保持有良好的公司独立性和自主经营的能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。经营管理团队伍稳定。公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司持续经营情况良好。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1.宏观经济波动风险 金属切削机床行业作为国民经济的基础性行业，与宏观经济状况的关联性较高，宏观经济
42、的景气程度将直接影响公司所处行业的发展与繁荣。国际贸易保护主义有所抬头，对下游企业业务的拓展可能产生不利影响，以致于可能波及到机床企业。2.市场竞争风险 国内机床行业市场化程度高，市场竞争激烈。面对中低端产能过剩、高端供应不足的市场供求结构，如果公司不能紧跟行业的发展步伐，及时转型升级，不排除公司在未来的竞争中会处于不利地位。3.公司现金流不足的风险 公司 2019 年度经营活动产生的现金流量净额由负转正，主要是销售下滑，采购支出也随之下降影响所致。虽然近两年公司的应收账款回收情况稳定，但短期现金流不足的风险仍可能影响公司正常生产经营活动。17 4.应收账款规模较大及发生坏账的风险 公司应收账
43、款的规模仍然较大，目前，公司组织专人负责款项催收，并制定了稳健的坏账准备计提政策。公司应收账款账龄大部分控制在 1 年以内，公司将在开拓市场的同时严格控制货款的回收风险。随着公司业务规模的扩大，应收账款也有一定的增长；同时受贸易战和疫情影响客户资金回笼出现缓慢。按照审慎的原则计提了坏账准备，但若该款项不能及时收回，可能给公司带来呆坏账损失的风险。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 18 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在
44、股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 +是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在
45、选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)报告期内报告期内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易关联交易情况情况 单位：
46、元 关联方关联方 交易内容交易内容 审议金额审议金额 交易金额交易金额 是否履行是否履行必要必要决策程序决策程序 临时临时报告披露报告披露时间时间 刘卫东、李凤 为公司向苏州银行股份有限公司昆山支行借款提供担保。3,000,000 3,000,000 已事后补充履行 2019 年 8 月 27日 刘卫东、李凤 为公司向渤海银行股份有限公司苏州分行借款担保担保。2,000,000 2,000,000 已事后补充履行 2019 年 8 月 27日 19 刘卫东、李凤 为公司向中国农业银行股份有限公司昆山分行借款担保担保。3,000,000 3,000,000 已事后补充履行 2019 年 8 月
47、27日 刘卫东、李凤 人保（苏州）科技保险创业投资企业（有限合伙）委托华夏银行股份有限公司苏州分行向公司发放贷款，为公司担保担保。3,000,000 3,000,000 已事后补充履行 2019 年 8 月 27日 刘卫东、李凤 董事刘卫东、董事李凤为公司向永赢金融租赁有限公司借款 3,000,000 元，提供担保.3,000,000 2,509,840.00 已事后补充履行 2020 年 6 月 30日 刘卫东 为湖南东旭威盛智能科技股份有限公司替公司垫付的货款提供担保。20,000,000 20,000,000 已事后补充履行 2019 年 4 月 29日 刘卫东 为公司向中国民生银行股份
48、有限公司昆山支行借款人民币 185 万元,提供抵押担保。1,850,000 1,850,000 已事后补充履行 2019 年 4 月 29日 刘卫东、李凤 为公司向中国建设银行股份有限公司昆山分行借款人民币 500 万元，提供担保。5,000,000 5,000,000 已事后补充履行 2019 年 4 月 29日 刘卫东、李凤 为公司向中国农业银行股份有限公司昆山分行借款 350 万元，提供担保。3,500,000 3,500,000 已事后补充履行 2019 年 4 月 29日 刘卫东、李凤 为公司向苏州银行股份有限公司昆山支行借款 500 万元提供担保。5,000,000 5,000,0
49、00 已事后补充履行 2019 年 4 月 29日 刘卫东 公司作为出票人，开具的由中国农业银行股份有限公司昆山巴城支行承兑的银行汇票，票据保证金系刘卫东的个人300,000 300,000 已事前及时履行 20 存单。刘卫东 无偿借款给公司使用 1,717,568.78 1,717,568.78 已事后补充履行 2020 年 6 月 30日 李凤 无偿借款给公司使用 5,939,417.30 5,939,417.30 已事后补充履行 2020 年 6 月 30日 刘卫东、李凤 为公司向深圳前海微众银行股份有限公司借款提供担保 1,000,000 1,000,000 已事后补充履行 2020
50、年 6 月 30日 偶发性关联交易的必要性偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响持续性以及对公司生产经营的影响：告期内，董事刘卫东、董事李凤为公司向苏州银行股份有限公司昆山支行借款 3,000,000 元，提供担保；董事刘卫东、董事李凤为公司向渤海银行股份有限公司苏州分行借款 2,000,000 元，提供个人担保；董事刘卫东、董事李凤为中国农业银行股份有限公司昆山分行借款 3,000,000 元，提供担保（截止到年报披露之日，借款已结清）；董事刘卫东、董事李凤为公司向人保（苏州）科技保险创业投资企业（有限合伙）（委托华夏银行股份有限公司苏州分行发放）借款 3,000,000 元
