1、1 2019年度报告 爱科麦 NEEQ:870809 洛阳爱科麦钨钼科技股份有限公司 ACHEMETAL TUNGSTEN&MOLYBDENUM CO.,LTD 2 致投资者致投资者的信的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。洛阳爱科麦钨钼科技股份有限公司自成立以来，始终坚持提高企业内生动力与外延发展相结合的发展思路，使资产规模与经营实力得到了进一步提升，为未来在更高的平台上谋求更大的发展奠定了坚实的基础。花园式工厂已经成为爱科麦的一张新名片，让各界伙伴重新认识了新的爱科麦，2019 年 11 月 8 日中国钨钼行业会议举行，各钨钼企业、协会、组织等领导到公司参观，并指导工作。公司成立研发
2、中心后，借助洛阳钨钼产业的优势，积极储备人才，通过本地化经营、一体化管理，为公司深耕现有市场，进军崭新领域奠定坚实的基础。本报告期内，研发中心的研发队伍逐步壮大并取得研发突破，一种封闭型热等静压用钼合金隔热屏、一种四元复合稀土钨合金电极材料及制备方法等 5 种发明专利已被受理，将进一步提公司的研发水平和产业化能力。与此同时，报告期内公司继续完善产品开发平台，丰富并拓宽公司产品线和解决方案，同时加强与高校科研院所的合作，为公司未来发展做好技术储备。取得的成绩是继续前进的动力，在主营业务方面，公司将继续完善钨钼产品，加强细分领域开发，加深和加快技术储备与转化，完善和优化客户服务体系，进一步扩大公司
3、在钨钼领域的影响力。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项.2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2727 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2929 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业行业信息信息.3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部
4、控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3939 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、爱科麦 指 洛阳爱科麦钨钼科技股份有限公司 有限公司、爱科麦有限 指 洛阳爱科麦钨钼制品有限公司，公司整体变更前之有限公司 新安启迪 指 新安县启迪机械加工技术服务中心（有限合伙），公司股东 主办券商、九州证券 指 九州证券股份有限公司 致同、会计师 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 挂牌 指 公司进入全国中小企业股份转让系统公开挂牌的行为 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指
5、洛阳爱科麦钨钼科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 元、万元 指 人民币元、万元 难熔金属 指 一般指熔点高于 1650并有一定储量的金属（钨、钽、钼、铌、铪、铬、钒、锆和钛），也有将熔点高于锆熔点（1852）的金属称为难熔金属 靶材 指 溅射靶材的简称，是通过磁控溅射、多弧离子镀或其他类型的镀膜系统在适当工艺条件下溅射在基板上形成各种功能薄膜的溅射源 蓝宝石 指 一种氧化铝单晶，具有优异的光学、机械和化学稳定性，因其强度高、硬度大和耐腐蚀性好，可在接近2000高温的恶劣条件下工作，而被广泛应用于军事、光电
6、和高端仪器仪表 硬质合金 指 由难熔金属的硬质化合物和粘结金属通过粉末冶金工艺制成的一种合金材料 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人耿宏安、主管会计工作负责人李星源及会计机构负责人（会计主管人员）李星源保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够
7、的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1.市场竞争风险 公司自成立以来，不断扩大产品种类并提升产品档次，形成了覆盖钨钼板材、棒材、高温容器、靶材等多个领域的上百种产品，与国内同行相比，在规模、技术及市场声誉具有较强的竞争力，但由于钨钼材料精深加工领域的高利润率会吸引越来越多的竞争
8、者，随着国内外同行业公司扩大其生产和销售规模，市场竞争将日趋激烈。竞争对手数量增加、竞争实力增强可能对公司的市场地位和盈利能力产生不利影响。2.公司应收账款余额较大的风险 2015 年度开始，公司市场开发投入加大，业务规模增加，对蓝宝石行业客户销售增加，应收账款增幅较大。虽然公司通过对重点客户加强资信信息管理、评估风险，对应收账款建立预算、计划、日常监督、跟踪管理制度，保证货款回收的及时性和资金的安全性，但仍存在应收账款不能及时收回甚至发生坏账损失的风险。3.宏观经济形势及宏观经济政策变化的风险 有色金属行业是周期性行业，行业的景气度会随着经济周期的变化而变化。当前世界经济的复苏存在很大的不确
9、定性，钨钼行业作为有色金属重要的子行业，也会受之影响随之波动。公司产品的市场需求主要来自电子信息、LED 照明和医疗器械等相关领域，虽然上述领域近年来在我国均呈现持续发展的态势，但不同时期的发展水平、增长速度并不均衡，对公司产品的需6 求变动也不同，从而给公司未来业务发展带来一定的影响。当前，我国钨钼行业的产品档次、技术水平、产品工艺与国外同行相比，还存在很大差距，国家采取了鼓励、扶持的产业发展政策，随着时间的推移，如国家采取收紧的产业政策，将会影响到公司的发展。4.技术开发风险 公司自成立以来，就十分重视技术开发，先后研发了蓝宝石晶体炉热场、抗辐射大尺寸合金靶材等一系列新品。公司今后仍将致力
10、于钨钼材料精深加工制品的研发，但若公司技术和产品开发失败，或者不能及时进行技术更新和储备，不能在技术上保持领先并不断创新，将会对公司的盈利能力和市场竞争力产生不利影响。5.原材料价格波动风险 公司自成立以来，一直专注于钨钼材料精深加工制品的研发、生产和销售，公司的原材料包括钨粉、钼粉、钼板（坯）、钼棒等，这些原材料的成本在公司产品成本中的占比较高，其价格受宏观经济环境、国家产业政策以及国内外市场需求的影响较为明显，容易出现较大的价格波动。虽然公司通过关注原材料市场价格、发挥集中采购优势等措施，获取较为优惠的原材料价格，但如果原材料价格在短期内发生剧烈变化，而公司无法将价格的不利变化向下游传导，
11、将会对公司的生产成本和盈利情况产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 洛阳爱科麦钨钼科技股份有限公司 英文名称及缩写 ACHEMETAL TUNGSTEN&MOLYBDENUM CO.,LTD.证券简称 爱科麦 证券代码 870809 法定代表人 耿宏安 办公地址 河南省洛阳市新安县洛新产业集聚区纵三路东 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘刚 职务 董事会秘书 电话 0379-65999011 传真 0379-65190900 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 河南
12、省洛阳市新安县洛新产业集聚区纵三路东 471800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 6 月 21 日 挂牌时间 2017 年 3 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C3391 锻件及粉末冶金制品制造 主要产品与服务项目 钨钼及其他难熔金属材料和制品的研发、生产和销售。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）84,158,035 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 耿宏安 实际控制人及其一致行动人 耿宏安 四、四、注册情
13、况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91410300558300133G 否 8 注册地址 河南省洛阳市新安县洛新产业集聚区纵三路东 是 注册资本 84,158,035 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 九州证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区安立路 30 号仰山公园东一门 2 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李光宇、赵海豪 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期
14、后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 173,806,891.26 151,643,907.84 14.62%毛利率%15.03%16.12%-归属于挂牌公司股东的净利润 3,442,400.91 7,228,096.63-52.37%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,292,762.66 6,367,806.14-63.99%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）2.93%6.44%-加权平均净资产收益率%（归属于
15、挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.95%5.68%-基本每股收益 0.0409 0.0859-52.39%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 248,878,017.32 218,481,839.93 13.91%负债总计 129,682,185.36 102,727,158.25 26.24%归属于挂牌公司股东的净资产 119,195,831.96 115,754,681.68 2.97%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.42 1.38 2.9%资产负债率%（母公司）52.01%46.91%-资产负债率%（合并）5
16、2.11%47.02%-流动比率 1.02 1.12-利息保障倍数 2.64 12.36-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 6,336,600.88 12,108,359.36-47.67%应收账款周转率 3.61 3.31-存货周转率 2.49 2.46-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%13.91%20.11%-营业收入增长率%14.62%29.24%-净利润增长率%-52.37%-34.23%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增
17、减比例增减比例%普通股总股本 84,158,035 84,158,035 0%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准额或定量持续享受的政府补助除外）1,363,108.01 除上述各项之外的其他营业外收入和营业外支出-10,592.44 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,352,515.57 所得税影响数 202,877.34 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,149,638.23 七、补充财务补充财务指标指标 适
18、用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 39,433,830.48 39,414,784.47 递延所得税资产 1,014,321.38 1,017,374.57 盈余公积 2,197,713.80 2,195,983.66 11 未分配利润 19,316,029.58 19,301,766.90 12 第四节第四节 管
19、理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司自成立以来就专注于钨、钼及其他难熔金属材料和制品的研发、生产和销售。公司着力于科技创业，通过自主研发以及与院校和科研院所开展合作与交流，依托热等静压烧结技术、合金元素配比技术、大尺寸规格靶材制备工艺技术、真空发热体技术、喷涂技术、液液掺杂技术和颗粒增强钨钼合金技术等关键技术，开发了一系列高新技术产品。产品应用于装备制造、电子、医疗、航空航天等行业。（一）采购模式：公司主要采取以销定产、以产定购的采购模式，采购行为的实施主要基于公司销售合同。同时，公司也会结合原材料供应价格的市场波动情况，对原材料采购进行一定量的储备
20、，以达到平滑采购价格和满足及时生产所需的目的。（二）研发模式：公司致力于钨、钼及其他难熔金属材料和制品的研发应用及推广，并着力打造钨钼高端产品服务的提供。公司建立了较为成熟的“产、学、研”一体化模式，与河南科技大学成立钨钼制品研发中心，与中国航天第四设计院、中国核工业研究所保持着长期的交流与合作。不仅成功转化了科研院校的技术成果，弥补公司在前沿科学技术领域的不足，并为公司培养了大量技术人才。同时公司将研究成果通过市场化操作及工厂大规模实践，投入市场，根据客户的反馈再进行深入优化研究，改进产品的性能，形成了“研发、制造、销售一体化”的经营模式，在此过程中不断强化自身的技术优势。（三）生产模式：公
21、司在生产经营时采取以销定产的方式，即以生产为基础，以销售为导向，根据订单量安排生产数量。公司除按照订单进行生产外，也根据市场预测、生产能力和库存状况进行管、棒、板、材等半成品备货生产，以提高交货速度，并充分利用生产能力，提高设备利用率。由于公司技术上的优势，公司部分产品在市场上具有较强的竞争力。由于下游行业的特殊性，公司产品多数为非标准化产品，基于客户具体需求，进行定制生产。（四）销售模式：公司为细化市场，打造精细化市场服务，并积极拓展出口市场，将销售部分为国际销售部和国内销售部。国际销售部负责出口业务的开展，主要负责韩国、日本、美国的市场业务。国内销售部负责国内业务的开发及维护。公司同时在重
22、点区域、重点行业寻找长期合作伙伴，建立战略合作关系。除传统销售模式外，公司还通过网络途径获取到客户资源。通过电子商务的网络营销方式，能够跨区域，全天候及时有效的与客户进行沟通交流，营销成本较传统营销模式有优势。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 13 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现销
23、售收入 173,806,891.26 元，较上年同期上升 14.62%，实现净利润 3,442,400.91元，比上年同期下降 52.37%，报告期末，公司总资产为 248,878,017.32 元，净资产为 119,195,831.96 元，分别较期初增长 13.91%、2.97%。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 6,196,781.00 2.49%8
24、,693,698.44 3.98%-28.72%应收票据 400,000.00 0.18%-100.00%应收账款 43,057,835.63 17.3%39,414,784.47 18.04%9.24%存货 62,347,353.39 25.05%56,166,802.93 25.71%11.00%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 108,332,589.16 43.53%55,745,400.26 25.51%94.33%在建工程 221,788.70 0.09%26,429,517.81 12.10%-99.16%短期借款 9,009,002.25 3.62%100%长期借款 应付债
25、券 10,030,137.00 4.03%100.00%递延收益 3,686,465.93 1.48%4,329,373.94 1.98%-14.85%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、由于公司 2019 年在建工程大量完工，投入使用，转固定资产，所以在建工程和固定资产变动比较大。2、由于公司 2019 年投资基础建设和扩大生产经营，导致投资活动所需的现金净额大于经营活动和筹资活动带来的净额，所以期末货币资金比同期下降 28.72%。3、由于公司 2019 年销售收入增加 14.62%，同时账期较上年略有缩短，所以应收账款同比仅增加 9.24%。4、由于公司 2019 年生
26、产经营规模扩大，公司原材料安全库存余额增加导致所以存货增加 11%。5、由于公司搬迁，较大比例的长期资产投资造成资金需求旺盛，为此公司发行了转股价格不浮动的可转换债券以筹集资金，依据准则要求划归债务工具核算，故而应付债券变动比例较大。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 173,806,891.26-151,643,907.84-14.62%14 营业成本 147,689,
27、546.98 84.97%127,204,318.75 83.88%16.10%毛利率 15.03-16.12-销售费用 3,400,519.54 1.96%3,053,694.26 2.01%11.36%管理费用 6,319,164.09 3.64%4,746,031.41 3.13%33.15%研发费用 10,109,751.98 5.82%6,694,774.30 4.41%51.01%财务费用 1,498,115.16 0.86%537,813.96 0.35%178.56%信用减值损失-2,392,020.37-1.38%100.00%资产减值损失 141.50 0.00%-2,31
28、8,780.38-1.53%-100.01%其他收益 1,363,108.01 0.78%1,006,744.93 0.66%35.4%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 2,817,399.17 1.62%7,519,703.22 4.96%-62.53%营业外收入 0.56 0.00%5,549.17 -99.99%营业外支出 10,593.00 0.01%187.64 5545.38%净利润 3,442,400.91 1.98%7,228,096.63 4.77%-52.37%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、2019 年度，公司加大了市场开发力度，尤其毛利
29、率相对较高的钼基产品取得了较好的业绩，导致销售收入增加 14.62%。2、2019 年公司的钨基产品材料成本上涨幅度大于产品单价上涨幅度，导致钨基产品毛利率下降了12.15%，拉低了综合毛利率。3、2019 年度销售费用同比增长 11.36%，主要源于销售人员的工资总额增加。4、搬入新办公场地，办公楼折旧和新添置办公用品增加，导致管理费用增加 33.15%。5、2019 年度公司加大研发力度，研发费用增加 51.01%。6、公司借入 900 万短期借款，同时发行了 1000 万元的可转债，所以财务费用大幅增加 178.56%。7、2019 年其他收益增加 35.4%，主要源于公司收到的与资产相
30、关的政府补助”国家战略性新兴产业发展基金-电子信息设备用关键钨钼部件研发及产业化项目”本期摊销周期较上年度增加，全年摊销额较大。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 149,485,972.89 141,749,195.63 5.46%其他业务收入 24,320,918.37 9,894,712.21 145.80%主营业务成本 145,210,376.83 122,350,760.46 18.68%其他业务成本 2,479,170.15 4,853,558.29-48.92%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不
31、适用 单位：元 15 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%钨基产品 60,537,750.77 34.83%75,566,352.45 49.83%-19.89%钼基产品 88,948,222.12 51.18%66,182,843.18 43.64%34.40%边角料和原料销售 24,320,918.37 13.99%9,894,712.21 6.53%145.80%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类
32、别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%国内市场 157,302,049.12 90.50%141,749,195.63 93.48%10.97%国际市场 16,504,842.14 9.50%9,894,712.21 6.52%66.80%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司提升外贸销售人员的业务素质，加大国际市场的开发，所以国际市场销售额大幅增长 60.42%。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客
33、户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 蓝思科技（长沙）有限公司 21,923,667.74 12.61%否 2 杭州洲杰机电设备有限公司 10,866,517.67 6.25%否 3 清河县宏图金属材料有限公司 10,441,026.03 6.01%否 4 宝鸡市宏佳有色金属加工有限公司 7,782,264.65 4.48%否 5 四川航空工业川西机器有限责任公司 5,751,152.00 3.31%否 合计合计 56,764,628.09 32.66%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购
34、金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 金维城钼业贸易有限公司 54,744,679.15 43.23%否 2 洛阳康博特钨钼材料有限公司 17,210,414.26 13.59%否 3 江西耀升钨业股份有限公司 12,160,000.00 9.6%否 4 洛阳高科钼钨材料有限公司 11,929,562.04 9.42%否 5 自贡硬质合金有限责任公司成都分公司 10,420,855.24 8.23%否 合计合计 106,465,510.69 84.07%-16 3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动
35、比例%经营活动产生的现金流量净额 6,336,600.88 12,108,359.36-47.67%投资活动产生的现金流量净额-24,018,369.01-19,024,808.31-26.25%筹资活动产生的现金流量净额 17,801,012.67 6,189,630.41 187.59%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净流入减少，主要原因：本期销售商品收到的现金规模较去年同期减少较多。2、投资活动产生的现金流量净额负增加，主要原因：搬新厂房，导致本期长期资产处置收益减少，同时长期资产购置增加。3、筹资活动现金流量净额增加，主要源于本期发行可转换债券以及借款增加所致。(三
36、三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 洛阳爱科麦钨钼科技股份有限公司韩国子公司（），中文名：韩国爱科麦有限公司；注册资金：10 万美元；注册地址：韩国，首尔；主要经营范围：稀有金属进口及销售；溅靶材等领域的国际贸易；耐高温材料的进口及销售；高温炉及配件的进口及销售。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用
37、1 会计政策变更会计政策变更 新金融工具准则新金融工具准则 财政部于 2017 年颁布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（修订）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（修订）、企业会计准则第 24 号套期会计（修订）及企业会计准则第 37 号金融工具列报（修订）（以下统称“新金融工具准则”），本公司对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、9。新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益
38、的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。2019 年 1 月 1 日，本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。17 新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。本公司以预期信用损失
39、为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；租赁应收款；财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照
40、原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下：原金融工具准则原金融工具准则 新金融工具准则新金融工具准则 项项 目目 类别类别 账面价值账面价值 项项 目目 类别类别 账面价值账面价值 应收票据 摊余成本 400,000.00 应收票据 摊余成本 400,000.00 应收账款 摊余成本 39,433,830.48 应收账款 摊余成本 39,414,784.47 其他应收款 摊余成本 2,139,670.41 其他应收款 摊余成本 2,139,670.41 于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下：项项 目目 调整前账面金额调整
41、前账面金额（2018 年年 12 月月 31 日）日）重分类重分类 重新计量重新计量 调整后账面金额调整后账面金额（2019 年年 1 月月 1 日）日）应收票据 400,000.00 400,000.00 应收账款 39,433,830.48 19,046.01 39,414,784.47 其他应收款 2,139,670.41 2,139,670.41 盈余公积 2,197,713.80 -1,730.14 2,195,983.66 未分配利润 19,316,029.58 -14,262.68 19,301,766.90 本公司将根据原金融工具准则计量的 2018 年年末损失准备与根据新金融
42、工具准则确定的 2019 年年初损失准备之间的调节表列示如下：项项 目目 调整前账面金额调整前账面金额（2018 年年 12 月月 31 日）日）重分类重分类 重新计量重新计量 调整后账面金额调整后账面金额（2019 年年 1 月月 1 日）日）应收账款减值准备 5,920,733.75 -19,046.01 5,939,779.76 其他应收款减值准备 726,384.81 726,384.81 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表合并资产负债表 项目项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数调整数 流动资产：流动资产：货币资金 8,6
43、93,698.44 8,693,698.44-应收票据 400,000.00 400,000.00 应收账款 39,433,830.48 39,414,784.47-19,046.01 预付款项 1,873,684.31 1,873,684.31 其他应收款 2,139,670.41 2,139,670.41 存货 56,166,802.93 56,166,802.93 18 其他流动资产 1,241,297.83 1,241,297.83 流动资产合计流动资产合计 109,948,984.40 109,929,938.39-19,046.01 非流动资产：非流动资产：固定资产 55,745,
44、400.26 55,745,400.26 在建工程 26,429,517.81 26,429,517.81 无形资产 15,222,971.61 15,222,971.61 递延所得税资产 1,014,321.38 1,017,374.57 3,053.19 其他非流动资产 10,136,637.29 10,136,637.29 非流动资产合计非流动资产合计 108,548,848.35 108,551,901.54 3,053.19 资产总计资产总计 218,497,832.75 218,481,839.93-15,992.82 流动负债：流动负债：应付票据 14,616,000.00 14
45、,616,000.00 应付账款 42,637,171.22 42,637,171.22 预收款项 23,757,099.92 23,757,099.92 应付职工薪酬 1,295,954.00 1,295,954.00 应交税费 891,973.25 891,973.25 其他应付款 15,199,585.92 15,199,585.92 其中：应付利息 401,799.92 401,799.92 流动负债合计 98,397,784.31 98,397,784.31 非流动负债：递延收益 4,329,373.94 4,329,373.94 非流动负债合计非流动负债合计 4,329,373.9
46、4 4,329,373.94 负债合计负债合计 102,727,158.25 102,727,158.25 股东权益：股东权益：股本 84,158,035.00 84,158,035.00 资本公积 10,085,426.87 10,085,426.87 其他综合收益 13,469.25 13,469.25 盈余公积 2,197,713.80 2,195,983.66-1,730.14 未分配利润 19,316,029.58 19,301,766.90-14,262.68 归属于母公司所有者权益合计归属于母公司所有者权益合计 115,770,674.50 115,754,681.68-15,9
47、92.82 股东权益合计股东权益合计 115,770,674.50 115,754,681.68-15,992.82 负债和股东权益总计负债和股东权益总计 218,497,832.75 218,481,839.93-15,992.82 母母公司公司资产负债表资产负债表 项目项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数调整数 流动资产：流动资产：货币资金 8,636,841.71 8,636,841.71 应收票据 400,000.00 400,000.00 应收账款 39,391,688.54 39,371,333.91-20,354.63 预付款项 1,873,684.31 1,
48、873,684.31 其他应收款 2,087,303.16 2,087,303.16 存货 56,166,802.93 56,166,802.93 19 其他流动资产 1,218,439.57 1,218,439.57 流动资产合计流动资产合计 109,774,760.22 109,754,405.59-20,354.63 非流动资产：非流动资产：长期股权投资 591,861.22 591,861.22 固定资产 55,745,400.26 55,745,400.26 在建工程 26,429,517.81 26,429,517.81 无形资产 15,222,971.61 15,222,971.
49、61 递延所得税资产 1,014,321.38 1,017,374.57 3,053.19 其他非流动资产 10,136,637.29 10,136,637.29 非流动资产合计非流动资产合计 109,140,709.57 109,143,762.76 3,053.19 资产总计资产总计 218,915,469.79 218,898,168.35-17,301.44 流动负债：流动负债：应付票据 14,616,000.00 14,616,000.00 应付账款 42,624,673.01 42,624,673.01 预收款项 23,737,309.90 23,737,309.90 应付职工薪酬
50、 1,295,954.00 1,295,954.00 应交税费 891,973.25 891,973.25 其他应付款 15,199,585.92 15,199,585.92 其中：应付利息 401,799.92 401,799.92 流动负债合计流动负债合计 98,365,496.08 98,365,496.08 非流动负债：非流动负债：递延收益 4,329,373.94 4,329,373.94 非流动负债合计非流动负债合计 4,329,373.94 4,329,373.94 负债合计负债合计 102,694,870.02 102,694,870.02 股东权益：股东权益：股本 84,15
