1、1 2019 年度报告 莱博股份 NEEQ:430650 莱博药妆技术（上海）股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员
2、及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3333 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、莱博药妆 指 莱博药妆技术（上海）股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其直接或间接控制的企业，以及可能导致公司利益转移的其他关系 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 元、万元 指 人民币元、人民币万元
3、公司章程 指 最近一次由股东大会会议通过的莱博药妆技术（上海）股份有限公司章程 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李成亮、主管会计工作负责人谢逸澍及会计机构负责人（会计主管人员）谢逸澍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，
4、并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 宏观经济风险 中国的宏观经济面临的形势依然十分复杂。近 20 年来，世界经济全球化经历了一个加速发展的阶段，全球化促使西方发达国家的经济从国家垄断资本主义走向了国际垄断资本主义，在国际经济一体化的基础上对经济要素进行重新整合。而中国也抓住这个机遇，加入世
5、界贸易组织。中国成为最主要的全球生产中心，接受着国际资本流入，享受了新技术的自发性扩散，发挥着低成本的劳动力优势，逐步形成大国开发经济的实力。未来的宏观经济政策应按十八大的部署做出一定调整，由需求管理为主的宏观经济政策转向以需求管理与供给管理相结合的宏观政策体系。需求管理在应对经济危机上取得了一定成效，但也容易引发通胀等问题。因此，需求管理必须与供给管理相结合。简单来说，如果在宏观经济影响下发生通胀等问题，势必对公司的经营造成影响。市场风险 目前天然、健康是日化产品市场未来 10 年的大趋势，公司的主营产品天然活性原料及新项目开发时的天然、安全理念是非常顺应这个趋势的。在研发立项时，我们充分考
6、虑到市场需求及未来发展，因此市场风险较小。技术风险 人员的流动性较高。若核心研发人员流失，将会对公司生产经营造成不利影响。为此，公司启用 PLM 研发管理系统，通6 过系统的管理整个研发过程，将资料完全由系统保留和跟进项目，即便有人员流失，接收人也能在系统中清楚的看到项目进程及研发进展。同时，通过合理的薪资与激励机制，尽最大可能将核心研发人员留住，确保研发团队的基本稳定，提高项目成功率，降低技术风险。行业竞争加剧的风险 国内企业具有一定的规模和行业竞争力，但利润率较低。随着国外知名企业不断进入国内市场，挤占市场份额，行业的竞争将愈发激烈。针对以上情况，我们从市场扩张、技术创新、人员激励、强化管
7、理和内控等方面提升公司竞争力 本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 莱博药妆技术（上海）股份有限公司 英文名称及缩写 LB Cosmeceucitial Technology Co.,Ltd.证券简称 莱博股份 证券代码 430650 法定代表人 李成亮 办公地址 上海市奉贤区陈桥路 1979 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 谢逸澍 职务 董事会秘书 电话 021-51086802-6353 传真 021-64430998 电子邮箱 ys- 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市奉贤区陈桥路 1
8、979 号 201499 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 10 月 16 日 挂牌时间 2014 年 2 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业 26 化学原料和化学制品制造业 266 专用化学产品制造2662 专项化学用品制造 主要产品与服务项目 化妆品、医疗器械、医疗科技领域内和植物提取技术领域内的技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询、生物制品的研究、研发，天然产 物活性成分提取、合成、筛选、实验及少量试剂，天然植物提取物（除食品、药
9、品）、化工产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）的研发，销售化学产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆 竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、植物添加剂、化妆品。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）11,812,112 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 李成亮 8 实际控制人及其一致行动人 李成亮 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913100007550361919 否 注册地址 上海市徐汇区桂平路301号202室 否 注册资本 11,812,112 否 五、五、中介机构
10、中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 金建海、田晶 会计师事务所办公地址 上海静安区北京西路 1399 号信达大厦 2 楼 E 区 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 65,566,158.34 49,854,858.00 31.51%毛利
11、率%44.47%55.86%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,652,051.20-3,446,597.29-34.98%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-5,295,969.44-4,634,999.58-14.26%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-11.10%-7.98%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-12.63%-10.62%-基本每股收益-0.39-0.29-34.48%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 74,976,876.47 6
12、7,223,535.89 11.53%负债总计 33,280,709.56 20,692,364.51 60.84%归属于挂牌公司股东的净资产 39,592,771.88 44,244,823.08-10.51%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.35 3.75-10.67%资产负债率%（母公司）33.05%25.39%-资产负债率%（合并）44.39%30.78%-流动比率 1.25 2.11-利息保障倍数-11.85-20.97-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-70,302.75-2,905,497.83 97.58
13、%应收账款周转率 7.01 7.49-存货周转率 2.52 2.65-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%11.53%16.61%-营业收入增长率%31.51%36.15%-净利润增长率%-42.66%-2,511.88%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 11,812,112 11,812,112 0%计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 0 计入当期损益的政府补助，但与企
14、业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 987,819.60 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-49,764.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目-279,069.11 非经常性损益合计非经常性损益合计 658,986.49 所得税影响数 15,068.25 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 643,918.24 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上
15、年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 11 应收账款 7,624,423.57 应收账款及应收票据 7,624,423.57 应付账款 7,006,264.08 应付账款及应付票据 7,006,264.08 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要提供药妆化妆品的解决方案，从天然植物原料的研究与生产、化妆品产品研发、成品生产三大领域的整体解决方案。三个业务体系的共同核心是“创新、安全”。三大业务紧密相联，互为补充，能够全方位的
16、为客户提供化妆品的整体解决方案。公司战略定位于建立“药妆的创新与产业化平台”，并提出“以服务提升附加价值”的理念，以自主研发和生产产品为核心，结合国际先进的产品创新及服务理念，主要服务于国内客户。公司定位于建立“药妆的创新与产业化平台”，目的是打造一个能够和客户进行持续合作并逐步提高盈利能力的业务体系。通过为客户提供持续的粘性服务建立客户信任感，降低业务推广成本，从而提高公司收入及盈利能力。公司盈利的核心来源为以解决方案为导向中草药天然原料、研发技术服务、化妆品成品业务。公司业务模式，致力于从网络端口扩大公司的知名度。销售部致力于维护和拓展客户，深耕现有客户，提高服务响应速度及服务质量。另一方
17、面加快拓展全国市场布局。公司拥有一批经验丰富的研发人员，公司的研发以市场需求为导向，并持续研发创新，研发过程及应用测试环节严谨。目前公司拥有授权专利 15 项，受理专利 15 项。公司被评为高新技术企业，与国内多所高校开展项目合作。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告
18、期内，公司实现销售收入 6556 万元，同比上升 30%以上。子公司晟微药业（上海）有限公司于 2018 年 11 月建成投产，主要从事药妆产品 ODM 生产。2019 年与云集、网易考拉、相宜本草等行业内大客户签订了冻干粉的加工合同。报告期内，公司的利润为-511 万元，主要是公司为了适应市场变化进行战略布局调整，加大了市场投入，同时，运营人员不断扩充，人力成本增加，影响短期盈利能力。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期13 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额
19、 占总资产的占总资产的比比重重%初金额变动比例初金额变动比例%货币资金 3,862,939.74 5.15%11,569,034.71 17.21%-66.61%应收票据 0 0%0 0%0%应收账款 8,283,902.77 11.05%7,624,423.59 11.34%8.65%存货 17,747,429.78 23.67%10,714,291.36 15.94%65.64%其他应收款 5,623,929.35 7.50%7,297,302.67 10.86%-22.93%投资性房地产 0 0%0 0%0%长期股权投资 0 0%0 0 0%固定资产 20,489,499.72 27.3
20、3%5,842,497.83 8.69%250.70%在建工程 240,000.00 0.32%10,400,000.00 15.47%-97.69%长期待摊费用 9,885,145.50 13.18%3,503,780.73 5.21%182.13%短期借款 6,008,293.48 8.01%6,000,000.00 8.93%0.14%长期借款 0 0 0 0 0%应付账款 8,823,377.91 11.77%7,006,264.08 10.42%25.94%其他应付款 8,930,692.90 11.91%2,852,764.51 4.24%213.05%资产负债项目重大变动原因资产
21、负债项目重大变动原因：1.货币资金比上年减少了-7,706,094.97 元，减少了 66.61%，主要是为保证销售，购买了较大数量的原料和包材备货。2.应收账款比上年增加了 659,479.18 元，比上年增加了 8.65%，主要是销售增长，造成应收款增加。3.其他应收款比上年减少了 1,673,373.32 元，主要是部分应收款账期较长，已按要求计提了减值准备。4.存货比上年增加了 7,033,138.42 元，增加了 65.64%，主要是应对销售增长，增加了原料和包材的备货。5.固定资产比上年增加了 14,647,001.89 元，在建工程比上年减少了 10,160,000.00 元，长
22、期待摊费用增加了 6,381,364.77 元，主要是晟薇药业的基本建设完成，新的设备和装修费用从在建工程转入固定资产和长期待摊费用。6 短期借款比上年增加了 8,293.48 元，主要是预计的利息费用。7.应付账款比上年增加了 1,817,113.83 元，主要是应付的原料采购款。8.其他应付款比上年增加 6,077,928.39 元，主要是应付的固定资产采购款项及待退回投资款。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额
23、 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 65,566,158.34-49,854,858.00-31.51%营业成本 36,411,649.71 55.53%22,007,751.89 44.14%65.45%毛利率 44.47%-55.86%-销售费用 16,921,430.12 25.81%7,813,745.58 15.67%116.56%管理费用 9,076,499.69 13.84%10,436,718.17 20.93%-13.03%研发费用 6,174,440.71 9.42%13,408,077.46 26.89%-53.95%财务费用 345,834.25 0.53%5
24、2,458.43 0.11%559.25%14 信用减值损失-1,369,998.23-2.09%0 0%-100%资产减值损失 0 0%-810,005.01 1.62%100%其他收益 152,511.60 0.23%1,314.96 0.0026%11,498.19%投资收益-279,069.11-0.43%1,229,088.18 2.47%-122.71%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-5,096,547.25-7.77%-3,752,213.39-7.53%-35.83%营业外收入 838,308.00
25、 1.28%225,104.00 0.45%272.41%营业外支出 52,764.00 0.08%51,538.90 0.10%2.38%净利润-5,114,073.58-7.80%-3,584,705.73-7.19%-42.66%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.与上年相比，公司的销售收入和销售成本分别增加了 15,711,300.34 元和 14,403,897.82 元，2019 年公司的固定资产折旧、摊销支出及人工成本上升。由于子公司晟微药业（上海）有限公司处于建厂初期，目前产能利用率尚未达到设计的要求，固定成本偏高，造成公司的毛利率下降。2.公司的管理费用有所减少，主要是公司
26、加强了对费用的事前预算和事后控制。3.公司的销售费用增加了 85.79%，主要是公司加大了对 ODM 产品的推广，为潜在客户制作了大量的产品提案，并参加了诸如中国美容博览会、PCHI 展会等一系列会议，扩大企业的知名度。4.研发费用减少了 53.95%，主要是 2018 年公司研发中心的搬迁，造成当年一次性搬迁费用较高。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 65,476,503.47 47,584,001.88 37.60%其他业务收入 89,654.87 2,270,856.12-96.05%主营业务成本 36,
27、324,961.88 19,600,003.20 85.33%其他业务成本 86,687.83 2,407,748.69-96.40%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%贸易销售 2,429,376.64 3.71%3,223,554.93 6.47%-24.64%自产销售 58,817,662.57 89.71%27,863,970.37 55.89%111.09%服务
28、收入 4,229,464.26 6.45%16,496,476.58 33.09%-74.36%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 15 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%华东地区 55,147,566.65 84.11%24,321,257.65 48.78%126.75%华南地区 10,328,936.82 15.75%23,262,744.23 46.66%-55.60%收入构成变动的原因：收入构成变
29、动的原因：本期与上期相比，ODM 产品销售上升，研发服务的销售下降。公司目前的 ODM 客户绝大多数位于华东地区。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 浙江优集供应链管理有限公司 13,888,601.88 21.18%否 2 完美（广东）日用品有限公司 2,883,409.25 4.40%否 3 上海宇格化妆品有限公司 2,817,868.11 4.30%否 4 无限极（中国）有限公司 2,780,190.69 4.24%否 5 广东芭薇生物科技股份有限公司 2,744,913.9
30、8 4.19%否 合计合计 25,114,983.91 38.31%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上海亿江实业发展有限公司 4,336,172.17 11.91%否 2 宁波正力药品包装有限公司 1,816,964.60 4.99%否 3 江苏华兰药用新材料股份有限公司 1,323,339.65 3.63%否 4 江苏长江盖业有限公司 1,313,609.56 3.61%否 5 江苏潮华玻璃制品有限公司 1,172,425.68 3.22%否 合计合计 9,962,
31、511.66 27.36%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-70,302.75-2,905,497.83 97.58%投资活动产生的现金流量净额-7,303,727.63-9,964,458.54 26.70%筹资活动产生的现金流量净额-332,064.59 6,738,119.17-104.93%现金流量分析现金流量分析：1.经营活动产生的现金流量比上年同期增加 2,835,195.08 元，主要是对外销售有所提升。2.投资活动产生的现金流量比上年同期增加 2,660,730.91 元，主
32、要是公司对外支付的设备款、装修款等较去年有所减少。16 3.筹资活动产生的现金流量比上年减少7,070,183.76 元。2018 年度公司设立多家子公司，筹资活动的现金流入为收到的少数股东投资款项。2019 年，公司未参与设立新的子公司，筹资活动产生的现金流量系支付的银行借款利息。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 控股公司 1、上海蔻漫生物科技有限公司，公司注册资金 50 万元，公司持有其股权 100%。公司的经营范围为：从事生物领域的技术咨询服务，化工原料及产品（除危险品），化妆品，通讯器材，装潢材料销售（涉及行政许可的凭许
33、可证经营）。2、东方美谷企业集团上海药妆技术有限公司，注册资本为人民币 1,000 万元，公司持有其股份 75.00%。经营范围为从事化妆品科技、医药科技、美容科技、生物科技、医疗器械科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，化妆品检测，化妆品、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、民用爆炸物品、易制毒化学品）、实验室设备、仪器仪表、一类医疗器械、二类医疗器械的批发、零售，企业管理咨询，商务信息咨询，展览展示服务，会务服务，文化艺术交流策划，公关活动策划，知识产权代理。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】3、本公司控股子公司东方美谷企业集团上海药妆技术有限公司
34、设立上海东方美谷化妆品技术研究中心，开办资金 20.00 万元。组织类型为民办非企业单位，业务范围为：化妆品市场研究、咨询服务、合作交流、经验推广、社会宣传、承接政府购买项目。4、上海晟薇生物科技有限公司，注册资本为人民币 200 万元，公司持有股权 90.00%，经营范围为从事生物科技、化工科技领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让，化妆品、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、民用爆炸物品、易制毒化学品）批发、零售。5、上海莱浦森生物科技有限公司：公司注册资金 100 万元，公司持有其股权 57.50%。公司的经营范围为：生物、化学专业领域的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转
35、让，企业管理咨询，生物试剂（除医疗、诊断试剂）、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）的销售。6.晟薇药业（上海）有限公司，注册资本 2000.00 万元，由本公司全额出资控股,公司类型为有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资），住所位于上海市奉贤区陈桥路 1979 号 4 幢，经营范围为：从事医药科技、制药科技、生物科技、化工科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，化妆品生产，化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、民用爆炸物品、易制毒化学品）、包装材料的批发、零售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。公司 20
36、19 年度的销售收入为 4740 万。参股公司 1.上海南岸药妆科技发展有限公司，注册资本为人民币 500 万元，公司持有其股份 7.00%，经营范围为食品、医药、化妆品、医疗器械科技专业领域内的技术服务、技术咨询、技术开发、技术转让，投资咨询、企业管理咨询、商务信息咨询、市场营销策划、知识产权代理、投资管理、会务服务，展览展示服务，人才咨询（除职业中介），广告设计、制作，企业登记代理，物业管理，房地产经营，房地产经纪，实业投资，化妆品的销售。2、芮莱制药科技浙江有限公司，注册资本为人民币 1,000 万元，公司持有其股份 18.00%。经营范围为从事药品、化妆品、保健食品、医疗器械领域内的技
37、术开发、生产、销售、技术咨询；投资管理（未经金融等监管部门批准、不得从事向公众金融存款、融资担保、代客理财等金融服务）；生物科技研发。17 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年
38、 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了 关于印发修订的通知（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布
39、了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会20196 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目
40、及金额的影响如下：序号序号 受影响的报表项目名称受影响的报表项目名称 影响影响 20182018 年年 1212 月月 3131 日日/2018/2018 年度金额年度金额 增加增加+/+/减少减少-1 应收票据 应收账款+7,624,423.59 应收票据及应收账款-7,624,423.59 2 应付票据 应付账款+7,006,264.08 应付票据及应付账款-7,006,264.08 执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和
41、企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资18 产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时
42、不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月
43、 1日的留存收益或其他综合收益。A新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影响：报表项目报表项目 20182018 年年 1212 月月 3131 日日 账面价值账面价值 20192019 年年 1 1 月月 1 1 日日 账面价值账面价值 资产 其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 其他应收款 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 可供出售金融资产（a）1,800,000.00 持有至到期投资 债权投资 其他债权投资（b）其他权益工具投资 1,800,000.00 其他非流动金融资产 递延所得税资产 其他非流
44、动资产 负债 其中：短期借款-应付利息 4,997.09 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 19 交易性金融负债 其他应付款-应付利息 4,997.09 预计负债 递延所得税负债 股东权益 其中：其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 2019 年 1 月 1 日首次采用新金融工具准则进行调整后，本公司留存收益、其他综合收益、股东权益不变。B.新金融工具准则首次执行日，分类与计量改变对上述金融资产项目账面价值的影响：（a）可供出售金融资产 报表项目报表项目 20182018 年年 1212 月月 3131 日日 账面价值账面价值 重分类重分类 重新计量重新计量 20192
45、019 年年 1 1 月月 1 1 日日 账面价值账面价值 可供出售金融资产 1,800,000.00-1,800,000.00 转出至交易性金融资产 转出至债权投资 转出至其他非流动金融资产 转出至其他债权投资 转出至其他权益工具投资 +1,800,000.00 1,800,000.00 C.新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对企业持有的南通康麦生物科技有限公司的可供出售金融资产计提的 700,000.00 元减值准备产生影响，在将该资产重分类至其他权益工具投资后，原该金融资产减值准备也重分类至其他权益工具投资，与原值互相抵消，即成本为 0.00 元，公允价值为 0.00 元。其他会
46、计政策变更 本公司报告期内其他会计政策未变更。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大不利影响的事项。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、宏观经济风险 20 中国的宏观经济面临的形势依然十分复杂。近 20 年来，世界经济全球化经历了一个加速发展的阶段，全球化促使西方发达国家的经济从国家垄断资本主义走向了国际垄断资本主义，在国际经济一体化的基础上对经济要素进行重新整合。而中国也抓住这个机遇，加入世界贸易组织。中国成为最主要的全球生产中心，接受着国际资本流入，享受了新技术的自发性扩散，发挥着低成本的劳动力优势，逐步形
47、成大国开发经济的实力。未来的宏观经济政策应按十八大的部署做出一定调整，由需求管理为主的宏观经济政策转向以需求管理与供给管理相结合的宏观政策体系。需求管理在应对经济危机上取得了一定成效，但也容易引发通胀等问题。因此，需求管理必须与供给管理相结合。简单来说，如果在宏观经济影响下发生通胀等问题，势必对公司的经营造成影响。2、市场风险 目前天然、健康是日化产品市场未来 10 年的大趋势，公司的主营产品天然活性原料及新项目开发时的天然、安全理念是非常顺应这个趋势的。在研发立项时，我们充分考虑到市场需求及未来发展，因此市场风险较小。3、技术风险 公司在技术方面的风险主要集中在技术人员流失。研发人员对于公司
48、的发展具有重要作用。随着行业竞争的加剧，研发人员的流动性较高。若核心研发人员流失，将会对公司生产经营造成不利影响。为此，公司启用 PLM 研发管理系统，通过系统的管理整个研发过程，将资料完全由系统保留和跟进项目，即便有人员流失，接收人也能在系统中清楚的看到项目进程及研发进展。同时，通过合理的薪资与激励机制，尽最大可能将核心研发人员留住，确保研发团队的基本稳定，提高项目成功率，降低技术风险。4、行业竞争加剧的风险 国内企业具有一定的规模和行业竞争力，但利润率较低。随着国外知名企业不断进入国内市场，挤占市场份额，行业的竞争将愈发激烈。针对以上情况，我们从市场扩张、技术创新、人员激励、强化管理和内控
49、等方面提升公司竞争力。(二二)报告期内新报告期内新增的风险因素增的风险因素 无 21 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 五.二.(三)是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(四)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(五)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是
50、 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(六)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大、以临时公告形式披露且在
