1、1 2019 年度报告 摩点文娱 NEEQ:430189 北京摩点文娱科技股份有限公司 Modian Inc.2 公司年度大事记公司年度大事记 一、2019 年 1 月 9 日，为加强对子公司的管理控制，规范公司内部运作机制，维护公司和投资者的合法权益，根据中华人民共和国公司法、非上市公众公司监督管理办法以及其他有关法律法规、规范性文件和北京摩点文娱科技股份有限公司章程的规定，结合公司实际情况，特制定北京摩点文娱科技股份有限公司子公司管理制度。二、2019 年 11 月 23 日、24 日，子公司北京摩点会想科技有限公司在上海跨国采购中心成功举办了第二届文化创意展“摩擦大会”。此次展会中，我们
2、邀请到近百余家优质的文化创意品牌机构和独立创作者，汇集游戏、动漫、潮玩、影视、桌游等领域的创意和产品，参展观众超过 4,000 人。三、2019 年 12 月 17 日，全资子公司天津摩点信息科技有限公司与子公司北京摩点会想科技有限公司正式签署了增资协议，天津摩点信息科技有限公司对北京摩点会想科技有限公司投资 49,970,000 元。本次投资后，北京摩点会想科技有限公司将新增注册资本人民币 5,551,064 元，公司对其合计直接持有 50.23%的股权。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会
3、计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1010 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理董事、监事、高级管理人员及员工情况人员及员工情况 .2525 第九节第九节 行业信息行业信息 .2828 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2828 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3333 4 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、本公司、摩点文娱 指 北京摩点文娱科
4、技股份有限公司 摩点会想 指 北京摩点会想科技有限公司 主办券商 指 东吴证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 北京摩点文娱科技股份有限公司章程及其修订 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期 指 2019 年年度,自 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 宁波金桐 指 宁波金桐投资管理有限公司 天津摩点 指 天津摩点信息科技有限公司 宁波胜皓 指 宁波胜皓企业管理咨询合伙企业（有限合伙）达孜摩点文娱 指 达孜县摩点文娱科技有限公司 杭州泓铠 指 杭州泓铠投资管理合伙企业(有限合伙)宁波
5、引爆点 指 宁波引爆点投资管理合伙企业(有限合伙)正道北拓 指 天津正道北拓咨询股份有限公司 公司网站 指 摩点网、平台 指 摩点会想研发运营的网站及 APP 软件产品 微梦创科投资 指 北京微梦创科创业投资管理有限公司 微梦创科科技 指 微梦创科网络科技（中国）有限公司 微梦创科技术 指 北京微梦创科网络技术有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人黄胜利、主管会计工作
6、负责人常进及会计机构负责人（会计主管人员）常进保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项
7、简要简要描述描述 电子商务市场竞争激烈风险 在经济形势错综复杂、国内经济向好因素不确定的背景下，我国供给结构不甚合理，存在产能过剩问题。此外，中国过去所依赖的人口红利也正在不断消失，因此互联网行业，尤其是电子商务领域的市场竞争十分激烈，如果公司未来不能在互联网电子商务行业的营销、咨询业务获得持续稳定的业绩,将会对企业生存产生重大的影响。人力资源不足风险 互联网与电子商务产业以及项目、投资顾问产业均属技术密集型产业，对技术型人才需求量极大。由于公司大力发展电子商务行业的营销、咨询业务，以及项目、投资顾问业务，而此类业务对人才的专业知识要求极高，因此在初期阶段可能出现人员配置与公司发展速度不匹配的
8、问题。本期重大风险是否发生重大变化：否 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京摩点文娱科技股份有限公司 英文名称及缩写 Modian Inc.证券简称 摩点文娱 证券代码 430189 法定代表人 黄胜利 办公地址 北京市朝阳区阜通东大街 1 号院 5 号楼 2 单元 18 层 321808 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孙立娜 职务 董事会秘书 电话 010-56142694 传真 无 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区阜通东大街 1 号院 5 号楼 2 单元 18 层 321808 室，100102
9、 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 2 月 27 日 挂牌时间 2012 年 12 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I-64-642-6420 主要产品与服务项目 互联网的电子商务行业的营销、咨询，项目投资、投资顾问及相关业务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）55,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 宁波金桐投资管理有限公司 实际控制人及其一致行动人 黄胜利 7 四、四、注册情况注册情况
10、项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 911101057596321775 否 注册地址 北京市朝阳区阜通东大街 1 号院 5号楼 2 单元 18 层 321808 室 否 注册资本 5500 万元 否 注册资本与总股本一致。五、五、中介机构中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 庞红涛、孙雅琴 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情
11、况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 17,956,002.46 2,041,698.00 779.46%毛利率%46.63%-236.35%-归属于挂牌公司股东的净利润-26,361,554.67-39,009,641.33 32.42%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-26,845,277.73-39,935,008.91 32.78%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-20.29%-30.03%-加权平
12、均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-20.66%-30.74%-基本每股收益-0.48-0.71 32.39%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 215,508,997.82 227,696,170.38-5.35%负债总计 92,603,635.59 52,695,888.49 75.73%归属于挂牌公司股东的净资产 116,754,145.23 143,115,699.90-18.42%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.12 2.60-18.46%资产负债率%（母公司）2.40%12.86%-
13、资产负债率%（合并）42.97%23.14%-流动比率 0.99 1.89-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-53,678,937.75-65,010,764.46 17.43%应收账款周转率 6,906.15-存货周转率-9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-5.35%54.01%-营业收入增长率%779.46%940.44%-净利润增长率%-4.81%-201.17%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普
14、通股总股本 55,000,000 55,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 3,460.10 计入当期损益的政府补助 56,098.00 委托他人投资或管理资产的损益 858,712.27 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,336.91 非经常性损益合计非经常性损益合计 925,607.28 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）441,884.22 非经常性损益净额非经常性损益净额 483,723.06 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会
15、计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应付票据及应付账款 64,852.08 应付账款 64,852.08 10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司专注于互联网的电子商务行业营销、咨询、项目投资、咨询顾问及相关业务。公司所属行业为互联网和相关服务下的互联网信息服务。子公司摩点会想旗下的摩点网（）是一个专注文化创
16、意领域的众筹平台，现已覆盖游戏、动漫、出版、活动、设计、音乐、影视、科技、食品等领域。创作者可以在这里发布和更新自己的众筹项目，为自己的项目筹集资金，支持者根据自己所选择的支持档位以获得相应的实体或虚拟的产品回馈，让小企业、艺术家或个人向公众展现的创意，通过大家的关注和支持，实现内容生态的可持续发展，让内容创作者在读者、粉丝当中得到收益，支持者获得自己心仪的回报产品，以此形成闭环。摩点会想以平台服务及内容创新变现的商业模式为核心，目前已成为文化创意生产者的首选平台。公司的商业模式有着非常良好的可持续性，主营业务和商业模式有利于公司的业务拓展和长远发展，为公司寻求新的利润增长点，为股东寻求更高的
17、投资回报，是符合公司和股东的长远利益的。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司管理层根据公司经营计划和投资方案，强化技术创新，提高业务管理水平，合理配置资源，注重风险防控，不断提升核心竞争力，促进企业持续稳定发展。报告期内，摩点会想新增了电商自营业务摩点商城，
18、依托摩点会想在文创产品众筹领域的积累，为平台上诞生的好产品提供更长尾的服务。对于在摩点平台众筹过的商品，拥有了一定的用户积累和产品评价，摩点商城可以承接优秀作品众筹后的持续销售，为创作者进一步提供转化渠道，促进优质产品获得市场的认可；除历史众筹项目外，摩点商城还在持续引进有特色的文化创意产品，致力于成为聚集高品质、个性化商品的电商平台。随着用户的消费升级，电子商务平台聚集了喜欢为高品质、个性化商品买单的消费者，并逐渐成长为电商用户的中坚力量。在消费升级时代，消费者在意的不仅仅是产品的品质，更关注的是产品的内容与创意。公司将继续在文创行业深耕，着力于精准优质地为主要领域的创作者变现赋能，助力优质
19、创意落地实践和走进消费者市场。11 1、财务业绩情况、财务业绩情况 报告期内，公司实现营业收入 1,795.60 万元，比去年同期增加了 779.46%。主要变动原因是：随着平台 2019 年筹资额增加，平台服务费相应增加；同时，电商业务和广告业务的规模扩大，收入相应增加。报告期内，公司营业利润为-5,043.15 万元，比去年同期降低了 2.52%。主要变动原因是：2019 年营业收入增加的同时，公司增加宣传推广力度，销售费用相应增加。报告期内，公司净利润为-5,209.49 万元，比去年同期降低了 4.81%。主要变动原因是：2019 年营业收入增加的同时，公司增加宣传推广力度，销售费用相
20、应增加。报告期末，公司总资产为 21,550.90 万元，较期初减少了 5.35%，净资产为 12,290.54 万元，较期初减少了 29.77%，主要变动原因是：公司营业亏损导致净资产减少。2、业务拓展情况、业务拓展情况 经过多年时间的积累，摩点网已经吸引了一大批创作者和喜欢支持新产品、新创意的支持者，并且在游戏、动漫等细分领域的众筹取得了领先的位置。报告期内，摩点平台有 23 个筹资额超过百万的项目，在影视、动漫、出版、游戏等领域创造了标杆项目。哪吒之魔童降世官方授权手办项目，共有 31,866 人支持，众筹金额达 15,093,021.88 元，该项目由中国知名 3D 艺术家 GUDON
21、G 与末那末匠工作室联合推出，该项目众筹金额打破中国电影衍生产品金额纪录。哈利波特立体书：霍格沃茨魔法学校中文版首发，在摩点平台上共获得 27,487 人支持，众筹金额达 9,313,192 元，本书由美国纽约时报畅销书榜单作家、美国立体书协会“年度最佳立体书奖”获得者立体纸艺大师马修瑞恩哈特倾心打造，由化学工业出版社引进，在社交平台得到广泛传播和热议。漫威：绝密档案 系首款漫威主题创意互动解谜游戏，共有 17,860 人支持，众筹金额达 7,802,995.25元。该项目系由华特迪士尼公司授权奥秘之家出版的首款漫威主题创意互动解谜游戏，其中含有近 50件档案和道具，以漫威宇宙中众多英雄的传奇
22、故事为载体，使读者化身为一名神盾局特工，与超级英雄并肩作战，化解世界危机。盗墓笔记剧情影像集纪念特典，获得 15,286 人支持，筹款 5,380,230.33 元，该项目系由南派泛娱联手知名画师乌合麒麟及手帐品牌 kinbor 联合出品，创作除了与邪共予起灵书大画集与青铜门后手账礼盒，通过跨界的碰撞，把那些留存于人们脑海中的冒险奇景，值得把玩的精巧道具，搬进了现实世界，为盗墓迷们带来了不可多得的视觉盛宴。流浪地球电影周边，该项目共有 28,452 人支持，众筹金额达 5,363,360.87 元。流浪地球被称为开启中国科幻电影的开山之作，以 46 亿元票房位居中国影视第二。电影周边衍生品是连
23、接电影与粉丝不可或缺的一环，承载观众对电影情感，这次官方正版授权周边的众筹成绩，再次证明中国科幻迷的鼎力支持，助力中国科幻电影事业加速起航。3、技术研发情况技术研发情况 公司始终坚持科技不断创新的技术战略，坚持自主研发的技术路线，研发力量不断充实。同时公司利用各种条件对技术和运营团队进行培训和技能学习，加强研发和运营实力，提升公司产品的用户体验和稳定性。公司还定期组织核心用户与产品技术团队、运营团队进行线下交流，使公司能够更好的理解用户需求和市场发展状态。目前公司已经拥有一支高素质，专业化的研发队伍。摩点会想目前拥有 17项软件著作权，11 项注册商标。4、人力资源情况人力资源情况 12 报告
24、期内，公司稳步扩张团队的同时，进一步根据公司业务的需求组建了适合公司产品和经营策略的人力组织架构，建立了人才培养体系和中层管理团队，既保证创业公司团队的执行力，又注重团队的沉淀及流程完善。公司十分重视员工的个人发展及团队建设，各部门为团队员工筹划人才培养及职业上升路径，为未来的业务拓展做好保障，为公司的发展奠定基础。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本本期期末与本期期初金额变期期初金额变动比例动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的比重的比重%货币资金 62,
25、031,956.44 28.78%35,507,630.77 15.59%74.70%应收票据-应收账款 5,200 0.00%-100%存货-投资性房地产-长期股权投资 120,327,911.22 55.83%124,812,291.38 54.82%-3.59%固定资产 56,888.91 0.03%134,224.80 0.06%-57.62%在建工程-短期借款-长期借款-交易性金融资产 1,600,000.00 0.74%51,970,000.00 22.82%-96.92%预付账款 12,322,561.79 5.72%8,007,958.09 3.52%53.88%其他应收款 1
26、1,959,623.60 5.55%1,486,139.18 0.65%704.74%其他应付款 66,729,678.76 30.96%29,773,605.11 13.08%124.12%资产负债项目重大变动原因：资产负债项目重大变动原因：1.货币资金较上年同期增加 2,652.43 万元，增加比例 74.70%，主要原因系受限部分的项目众筹款增加所致。2.交易性金融资产较上年同期减少 5,037.00 万元，减少比例 96.92%，主要原因系赎回理财产品所致。3.预付账款较上年同期增加 431.45 万元，增加比例 53,88%，主要原因系公司 19 年加大了推广力度，充值至推广账户所致
27、。4.其他应收款较上年同期增加 1,047.35 万元，增加比例 704.74%，主要原因系 19 年新增应收股利1,104.00 万元所致。5.其他应付款较上年同期增加 3,695.61 万元，增加比例 124.12%，主要原因系项目众筹款以及往来款增加所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金13 金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重%金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重%额变动比例额变动比例%营业收入 17,956,002.46-2,041,698.00-779.46%营
28、业成本 9,582,254.02 53.37%6,867,248.74 336.35%39.54%毛利率 46.63%-236.35%-销售费用 44,112,482.18 245.67%30,643,975.63 1,500.91%43.95%管理费用 8,694,966.83 48.42%7,928,969.18 388.35%9.66%研发费用 11,500,541.23 64.05%10,006,751.85 490.12%14.93%财务费用 1,919,420.24 10.69%1,060,065.11 51.92%81.07%信用减值损失-52,519.01-0.29%-资产减值
29、损失-62,653.78-3.07%100%其他收益 78,567.06 0.44%35,733.00 1.75%119.87%投资收益 7,414,332.11 41.29%5,335,715.37 261.34%38.96%公允价值变动收益-资产处置收益 3,460.10 0.02%-100%汇兑收益-营业利润-50,431,491.80-280.86%-49,189,857.32-2,409.26%-2.52%营业外收入 717.58 0.00%500,855.48 24.53%-99.86%营业外支出 15,849.73 0.09%27,092.54 1.33%-41.50%净利润-5
30、2,094,919.66-290.13%-49,706,051.12-2,434.54%-4.81%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业收入较去年同期增加 1,591.43 万元，增加比例 779.46%，主要原因系随着平台 2019 年筹资额增加，平台服务费相应增加；同时，电商业务和广告业务的规模扩大，收入相应增加。2.营业成本较去年同期增加 271.50 万元，增加比例 39.54%，主要原因系随着 2019 年电商业务扩大相应成本增加所致。3.销售费用较去年同期增加 1,346.85 万元，增加比例 43.95%，主要原因系子公司摩点会想增加在各大平台的曝光及宣传，营销相关支出增加
31、所致。4.财务费用较去年同期增加 85.94 万元，增加比例 81.07%，主要原因系随着平台交易量增加，支付渠道手续费相应增加所致。5.投资收益较去年同期增加 207.86 万元，增加比例 38.96%，主要原因系对联营企业的投资收益增加所致。6.营业外收入较去年同期减少 50.01 万，减少比例 99.86%，主要原因系子公司摩点会想于 2018 年获得北京市文创意产业“投贷奖”50 万元支持资金所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 17,956,002.46 2,041,698.00 779.46%其他
32、业务收入-主营业务成本 9,582,254.02 6,867,248.74 39.54%其他业务成本-14 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：营业收入较去年同期增加 1,591.43 万元，增加比例 779.46%，主要原因系随着平台 2019 年筹资额增加，平台服务费相应增加；同时，电商业务和广告业务的规模扩大，收入相应增加 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 故宫出版社 4,764,7
33、17.97 26.54%否 2 那么有名（北京）文化传媒有限公司 1,762,619.60 9.82%否 3 北京震宇翱翔文化创意有限公司 1,693,102.70 9.43%否 4 上海皑极信息科技有限公司 541,175.47 3.01%否 5 微格（北京）信息咨询有限公司 240,943.41 1.34%否 合计合计 9,002,559.15 50.14%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 微梦创科网络科技（中国）有限公司 22,641,509.44 45.11%是
34、 2 北京微梦创科网络技术有限公司 7,316,804.09 14.58%是 3 北京望京搜候房地产有限公司 1,859,310.41 3.70%否 4 读客文化股份有限公司 1,568,452.15 3.13%否 5 阿里云计算有限公司 1,481,132.08 2.95%否 合计合计 34,867,208.17 69.47%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-53,678,937.75-65,010,764.46 17.43%投资活动产生的现金流量净额 51,231,363.27-80,7
35、13,782.88-163.47%筹资活动产生的现金流量净额-108,000,000.00-100.00%现金流量分析：现金流量分析：1.投资活动产生的现金流量净额较去年同期变动比例-163.47%，主要原因系赎回银行理财所致。2.筹资活动产生的现金流量净额较去年同期变动比例 100.00%，主要原因系本期未发生筹资活动所致。15 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司有 2 家全资子公司，具体情况如下 1.天津摩点信息科技有限公司 天津摩点是公司 100%持股的全资子公司。2017 年 2 月 25 日成立，注册
36、资本 500 万元人民币，注册地址为天津生态城国家动漫园文三路 105 号读者新媒体大厦第三层办公室 A 区 311 房间(天津全新全易商务秘书服务有限公司托管第 811 号)，法定代表人为黄胜利。2.达孜县摩点文娱科技有限公司 达孜摩点文娱是公司 100%持股的全资子公司。2017 年 3 月 28 日成立，注册资本 100 万元人民币，注册地址为西藏自治区拉萨市达孜县工业园区管理委员会办公楼 310 室，法定代表人为黄胜利。截至报告期末，公司有 1 家控股子公司，具体情况如下：1.北京摩点会想科技有限公司 摩点会想是公司持股 41.20%的子公司。2014 年 4 月 10 日成立，注册资
37、本 3061.2222 万元人民币，注册地址为北京市石景山区实兴大街 30 号院 17 号楼 6 层 11 号，法定代表人为黄胜利。截至报告期末，公司有 3 家直接或间接对外投资的参股企业，情况如下：1.天津正道北拓咨询股份有限公司 正道北拓是北京摩点文娱的参股企业，2015 年 10 月 21 日成立，注册地址为天津生态城动漫中路 126 号动漫大厦 C 区二层 209（TG 第 291 号），法人代表为朱正国。2016 年 11 月 10 日，经公司董事长决定，公司投资正道北拓 300 万元，认购正道北拓新增注册资本 9,375 元，占增资完成后正道北拓 0.87%的股权，当前持股比例为
38、0.77%。2.宁波引爆点投资管理合伙企业（有限合伙）宁波引爆点是天津摩点的参股企业，天津摩点作为宁波引爆点的有限合伙人，不参与其运营管理。2014 年 11 月 20 日成立，企业地址为浙江省宁波市鄞州区首南西路 88、76 号 B 幢 1 层 244 室。3.杭州泓铠投资管理合伙企业(有限合伙)杭州泓铠是北京摩点文娱的参股企业，北京摩点文娱作为杭州泓铠的有限合伙人，不参与其日常运营管理。2018 年 1 月 3 日成立，企业地址为浙江省杭州市余杭区南苑街道南大街 326 号 1 幢 01室 14 层 1407 室。上述为公司直接或间接持有的全资、控股子公司及参股企业的基本情况。其中，对公司
39、净利润影响达 10%以上的子公司有 1 家，为摩点会想。截至报告期末，摩点会想的营业收入为 1,792.05 万元，净亏损-5,264.55 万元，总资产 7,967.58 万元，对公司净利润的影响为-101.07%。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 16 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分
40、别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。根据上述文件，本集团于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续
41、均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。在新金融工具准则下，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租
42、赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。本集团追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本集团选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本集团调整2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。执行新金融工具准则对本集团的主要变化和影响如下：本集团于 2019 年 1 月 1 日及以后将持有的天津正道咨询管理有限公司的非交易性股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资。本集团持有的招商银行 7007 号朝招金（多元
43、稳健型）理财产品，其收益取决于标的资产的收益率，原分类为其他流动资产。由于其合同现金流量不仅仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，本集团在 2019 年 1 月 1 日及以后将其重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报17 为交易性金融资产。A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前）2019 年 1 月 1 日（变更后）项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益
44、 51,970,000.00 可供出售金融资产 以成本计量（权益工具）3,000,000.00 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 3,000,000.00 其他流动资产 摊余成本 54,730,997.66 其他流动资产 摊余成本 2,760,997.66 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前）2019 年 1 月 1 日（变更后）项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 可供出售金融资产 以成本计量（权益工具）3,000,000.00 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 3,000,000.00 B、首次执
45、行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2018 年 12 月31 日（变更前）重分类 重新计量 2019 年 1 月 1日（变更后）摊余成本：摊余成本：其他流动资产 54,730,997.66 重新计量 -51,970,000.00 按新金融工具准则列示的余 2,760,997.66 18 额 以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入当期损益：入当期损益：交易性金融资产交易性金融资产 其他流动资产转入 51,970,000.00 按新金融工具准则列示的余额 51,970,000.00 以公允价值计
46、量且其变动计以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：入其他综合收益：可供出售金融资产（原准则）可供出售金融资产（原准则）3,000,000.00 减：转出至其他权益工具投资 -3,000,000.00 按新金融工具准则列示的余额 其他权益工具投资其他权益工具投资 重新计量：按公允价值重新计量 3,000,000.00 按新金融工具准则列示的余额 3,000,000.00 b、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月31 日（变更前）重分类 重新计量 2019 年 1 月 1日（变更后）以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：入其他综合收益：可供出售金融资产（原
47、准则）可供出售金融资产（原准则）3,000,000.00 减：转出至其他权益工具投资 -3,000,000.00 按新金融工具准则列示的余额 其他权益工具投资其他权益工具投资 重新计量：按公允价值重新计量 3,000,000.00 按新金融工具准则列示的余 3,000,000.00 19 额 财务报表格式变更 财政部于2019年4月、9月分别发布了关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196号）、关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知（财会201916号），对一般企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订，本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式（适用于已执行新
48、金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）、合并财务报表格式编制财务报表。主要变化如下：A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目；B、新增“应收款项融资”行项目；C、列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中；D、明确“递延收益”行项目中摊销期限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行摊销的部分，不得归类为流动负
49、债，仍在该项目中填列，不转入“一年内到期的非流动负债”行项目；E、将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前；F、“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。会计政策变更内容和原因 受影响的报表项目名称 本期期初报表项目金额 上期列报报表及科目 应付票据及应付账款分拆列示 应付票据和应付账款 应付账款：64,852.08元 应付票据及应付账款：64,852.08 元 其他会计政策变更 本集团无其他会计政
50、策变更。（2）会计估计变更 本集团在报告期内无会计估计变更事项。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司在报告期内有持续的营运记录，公司的控股股东和实际控制人未发生变动，董监高人员拥有更丰富的商务、运营和管理经验，有利于公司的长远发展，报告期内不存在影响持续经营能力的重大不利风险。由于公司所处行业市场竞争较为激烈，且处于转型从事电子商务业务运营的过渡时期，前期需要较20 高的成本投入，2019 年存在营业收入较低、推广费用较高的情况，这是业务扩张的必经阶段，随着公司规模的不断扩张、业务的快速发展,基于清晰的盈利模式和较高的盈利潜力，公司的营业收入逐渐呈现出健康、快速、稳定增长的态势。综上，公司具
