1、 公告编号 2020-036 1 2019 年度报告 爱威科技 NEEQ:831895 爱威科技股份有限公司（AVE Science&Technology Co.,LTD）公告编号 2020-036 2 公司年度大事记公司年度大事记 1.2019年5月，公司被纳入2019年湖南省产融合作制造业重点企业名单。2.2019 年 5 月，公司被纳入湖南省两型工业企业认证计划。3.2019 年 7 月，公司获 2019 年湖南省支持企业研发财政奖补资金支持。4.2019 年 7 月，“爱威科技知识产权重点保护与高质量推进”获2019 年湖南省知识产权战略实施专项立项支持。5.2019 年 8 月，公司
2、“AVE-32系列生殖道分泌物分析仪”项目获湖南省百项重点新产品推进计划立项支持。6.2019 年 10 月，公司全自动粪便分析仪、全自动尿液干化学分析仪、尿全项自动分析仪被认定为“湖南省两型产品”。7.2019 年 12 月，公司组建的“湖南省医学显微镜检验人工智能工程技术研究中心”获湖南省科学技术厅立项支持。8.2019 年 12 月，公司被国家知识产权局认定为“国家知识产权示范企业”。公告编号 2020-036 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与
3、分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.21 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.23 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.25 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.26 第九节第九节 行业信息行业信息.29 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.30 第十一节第十一节 财务报告财务报告.32 公告编号 2020-036 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、爱威科技 指 爱威科技股份有限公司 赣州超逸 指 赣州超逸投资中心（有限合伙）宁波宝顶赢 指 宁波梅山保
4、税港区宝顶赢股权投资合伙企业（有限合伙）长沙硅谷天堂 指 长沙先导硅谷天堂企业管理咨询有限公司 湖南红钻投资 指 湖南红钻创业投资私募基金管理有限公司 互兴投资 指 长沙互兴投资管理合伙企业（有限合伙）股东大会 指 爱威科技股份有限公司股东大会?董事会 指 爱威科技股份有限公司董事会 监事会 指 爱威科技股份有限公司监事会 中信建投 指 中信建投证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 公告编号 2020-036 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级
5、管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人丁建文、主管会计工作负责人林常青及会计机构负责人（会计主管人员）龙坤祥保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事
6、会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 人才流失风险 公司是一家以技术和创新为核心的高新技术企业，人才队伍对公司的持续发展至关重要。考虑到同行业内其他竞争厂商对高层次的人才争夺日趋激烈，如何留住并吸引高层次人才，将是公司未来持续发展所面临的关键问题。实际控制人不当控制风险 公司股东丁建文直接持有公司 2,599.71 万股股份，占总股本的50.97%，为公司第一大股东，若丁建文先生利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投
7、资等进行不当控制，可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响。市场竞争风险 医疗器械行业作为一个前景广阔的行业，不断吸引着新的资本进入，同时现有竞争对手为占领市场份额，也在不断加大投入，市场竞争日趋激烈，如果公司不能保持自己的竞争优势，则会对经营产生不利影响。经销商模式风险 由于行业特性，公司产品销售以经销模式为主，若公司不能保持与现有经销商的合作关系，或在开发新的国内外经销商方面遇到困难，公司的经营情况可能会受到重大不利影响。税收优惠及政府补助依赖的风险 公司目前是高新技术企业和软件企业。享受所得税和增值税税收优惠政策。虽然公司所享受的税收优惠政策具有一定的稳定性和持续性，预计未来调整的可能
8、性较小，但若国家调整上述 公告编号 2020-036 6 税收优惠政策，或公司及未能持续被认定为符合税收优惠条件，将对公司未来经营成果造成较大不利影响。同时公司每年都有从政府部门获得各类补助资金，因政府补助的项目和资金力度具有不确定性，每年政府补助金额的变动对公司的业绩会有一定的影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号 2020-036 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 爱威科技股份有限公司 英文名称及缩写 AVE Science&Technology CO.,LTD 证券简称 爱威科技 证券代码 831895 法定代表人 丁建文 办公地址 长
9、沙高新开发区文轩路 27 号麓谷钰园 B6 栋 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 曾腾飞 职务 董事会秘书 电话 0731-88800221 传真 0731-88907046 电子邮箱 公司网址 http:/www.c- 联系地址及邮政编码 长沙高新开发区文轩路 27 号麓谷钰园 B6 栋 410000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券事务部 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 3 月 16 日 挂牌时间 2015 年 2 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制
10、造业-C35 专用设备制造业-C358 医疗仪器设备及器械制造-C3581 医疗诊断、监护及治疗设备制造 主要产品与服务项目 医疗临床检验和诊断仪器及配套试剂、试纸产品的研发、设计、制造、销售和服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）51,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 丁建文 实际控制人及其一致行动人 丁建文 公告编号 2020-036 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914301001838986849 否 注册地址 长沙高新开发区文轩路 27 号麓谷钰园 B6 栋 否
11、注册资本 51,000,000 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 魏五军 王娟娟 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号 2020-036 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增
12、减比例%营业收入 189,982,846.33 150,540,703.93 26.20%毛利率%67.15%64.86%-归属于挂牌公司股东的净利润 50,520,467.82 27,283,160.86 85.17%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 45,734,517.48 24,518,673.02 86.53%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）21.74%13.40%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）19.68%12.04%-基本每股收益 0.99 0.53 86.79%二、偿债能力偿债能力 单位：元
13、 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 297,443,898.67 257,668,795.80 15.44%负债总计 44,935,107.85 40,395,502.91 11.24%归属于挂牌公司股东的净资产 252,508,790.82 217,273,292.89 16.22%归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.95 4.26 16.22%资产负债率%（母公司）14.07%14.44%-资产负债率%（合并）15.11%15.68%-流动比率 3.34 3.33 -利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经
14、营活动产生的现金流量净额 62,096,481.21 40,361,530.61 53.85%应收账款周转率 16.65 12.81 -存货周转率 2.30 1.99 -公告编号 2020-036 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%15.44%14.99%-营业收入增长率%26.20%12.13%-净利润增长率%85.17%9.28%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 51,000,000 51,000,000 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经
15、常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 26,570.00 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）5,410,354.39 委托他人投资或管理资产的损益 537,261.99 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-343,656.57 非经常性损益合计非经常性损益合计 5,630,529.81 所得税影响数 844,579.47 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 4,785,950.34 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用
16、八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 公告编号 2020-036 11 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 11,276,607.96 11,249,138.24 12,321,749.86 12,261,113.88 存货 25,590,548.13 25,747,396.93 27,097,535.65 27,414,210.45 其他流动资产 5,468,07
17、6.14 5,436,810.81 递延所得税资产 552,856.51 552,639.64 471,046.60 470,567.89 预收款项 12,600,198.09 13,039,265.28 7,491,921.58 8,142,555.75 应交税费 2,439,623.48 3,692,113.62 2,087,074.96 2,954,205.23 其他应付款 2,829,088.38 5,374,891.55 6,456,086.53 10,212,503.86 盈余公积 15,764,955.90 15,354,136.07 13,298,939.62 12,793,9
18、50.92 未分配利润 112,340,931.77 108,643,553.31 88,465,475.89 83,920,577.60 营业收入 151,356,397.85 150,540,703.93 135,633,584.72 134,252,298.92 营业成本 51,142,616.80 52,904,618.20 46,235,188.28 48,279,956.38 销售费用 49,325,708.05 45,450,745.74 42,004,097.70 40,091,592.68 资产减值损失-784,089.92-785,835.51-418,632.86-415
19、,441.49 所得税费用 2,551,952.04 2,905,784.74 3,246,994.66 4,145,868.97 收到其他与经营活动有关的现金 9,520,754.82 7,506,416.02 支付其他与经营活动有关的现金 42,967,536.58 46,967,536.58 公告编号 2020-036 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要从事医疗检验仪器及相关配套试剂与耗材产品的研发、生产和销售，终端用户主要为医院等各级医疗机构。公司长期专注于临床标本有形成分显微镜检验自动化领域，建立了机器视觉技术智
20、能显微图像识别分析研发平台、全自动显微镜检验仪器研发平台、配套试剂耗材研发平台等三大技术平台，实现了临床尿液、粪便等标本中有形成分显微图像的智能识别分类、定量计数和形态学分析。目前公司已研发并推出适合国内外各类医疗机构使用的全系列尿液有形成分分析仪和尿液干化学分析仪、粪便分析仪、妇科分析仪及相关配套试剂、试纸条等产品。同时公司正将上述核心技术应用于血液检验、体液检验、病理切片检验、微生物检验等相关领域，不断研发新产品。公司采取以经销为主的销售模式，收入主要来源于仪器产品及配套试剂、试纸、耗材等的销售。报告期内，本公司的商业模式较上年度无重大变化。?报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项
21、是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年度，公司呈现了较好的发展态势,全年实现营业收入 1.89 亿，比上年同期增长 26.20%；2019 年度净利润为 5052.05 万元；扣非后净利润为 4573.45 万元，较上年同期增长 86.53%，出现了较大幅度的增长。报告期营业收入增长的主要原因一是仪器产品特
22、别是尿液全项自动分析仪、全自动粪便分析仪等经过不断技改升级，产品质量性能指标得到进一步提高，且前期的市场推介效果逐步显现，仪器销售量有所增长；二是随着公司仪器产品市场保有量的不断增加，配套试剂及耗材的销售同比有较大增长。净利润增长较高的原因一是公司营业收入较去年同期增长 26.20%，而与之同时，公司内部管理加强，期间费用率较去年同期大幅降低。2019 年，公司在按照客户需求，不断完善提高现有尿液检验分析仪器、全自动粪便检验分析仪器等各项性能指标的同时，新产品妇科分析仪已顺利拿到注册证书，全自动体液分析仪等新仪器及与之配套的相关试剂及耗材产品的开发也进展顺利。公司还有多个项目列入各级政府立项支
23、持项目，同时公司 2019年还被评为获得国家知识产权示范企业。报告期公司依法、依规经营，财务核算规范、内部控制到位，生产、行政、后勤、人力资源等方面正常运作，未发生任何质量事故、安全事故、劳动纠纷，为公司经营提供了有力保障。?公告编号 2020-036 13 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 33,475,161.83 11.25%42,969,775.9
24、5 16.68%-22.10%应收票据 应收账款 11,566,019.77 3.89%11,249,138.24 4.37%2.82%存货 28,570,322.39 9.61%25,747,396.93 9.99%10.96%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 91,353,276.64 30.71%78,956,512.53 30.64%15.70%在建工程 59,257,591.49 19.92%57,258,927.59 22.22%3.49%短期借款 长期借款 其他流动资产 43,264,510.69 14.55%13,953,745.15 5.42%210.06%长期待摊费用
25、1,246,468.77 0.42%6,606.91 0.00%18,766.14%其他非流动资产 1,819,522.94 0.61%615,093.04 0.24%195.81%应付职工薪酬 4,692,230.05 1.58%3,227,000.00 1.25%45.41%预收款项 15,655,569.29 5.26%13,039,265.28 5.06%20.06%其他应付款 7,649,342.73 2.57%5,374,891.55 2.09%42.32%递延收益 8,577,502.66 2.88%10,912,963.65 4.24%-21.40%资产负债项目重大变动原因资产
26、负债项目重大变动原因：1.本期末货币资金减少 22.10%，主要是因为期末结存 4,000 万元理财产品（本年在其他流动资产列示），期初结存 1,000 万元理财产品（上年在其他流动资产列示），合并后期末资金增加，系本期利润增加，且无其他较大资金支出影响。2.期末其他流动资产增加 210.06%，主要是结构性存款增加。3.期末长期待摊费用增长 187.66 倍，主要是本期绿化工程完工，由在建工程转入长期待摊费用。4.其他非流动资产增长 1.96 倍是预付长期资产款增加导致。5.应付职工薪酬增长 45.41%主要是因为本期业务量大幅增长，奖金增加。6.期末预收款项增长 20.06%，主要是报告期
27、内预收货款增加。7.期末其他应付款增长 42.32%，主要是预提费用增加、押金保证金增加以及客户代存存货增加所致。8.期末递延收益减少 21.40%，主要是报告期递延收益转当期损益所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的金额金额 占营业收入占营业收入 公告编号 2020-036 14 比重比重%的的比重比重%营业收入 189,982,846.33-150,540,703.93-26.20%营业成本 62,410,167.33 32.
28、85%52,904,618.20 35.14%17.97%毛利率 67.15%-64.86%-销售费用 46,361,757.48 24.40%45,450,745.74 30.19%2.00%管理费用 12,336,583.10 6.49%10,021,210.63 6.66%23.10%研发费用 20,481,170.34 10.78%19,164,942.42 12.73%6.87%财务费用-152,354.14-0.08%-48,018.76-0.03%-217.28%信用减值损失-684,050.39-0.36%资产减值损失-424,752.33-0.22%-785,835.51-0
29、.52%-45.95%其他收益 13,065,352.60 6.88%11,295,854.77 7.50%15.67%投资收益 537,261.99 0.28%100,862.80 0.07%432.67%公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 57,491,382.35 30.26%30,186,188.96 20.05%90.46%营业外收入 50,200.00 0.03%37,200.00 0.02%34.95%营业外支出 393,856.57 0.21%34,443.36 0.02%1043.49%净利润 50,520,467.82 26.59%27,283,160.86
30、 18.12%85.17%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业收入同比增长 26.20%，主要是随着仪器销售存量的增加，相应试剂耗材的销售稳定增加。2.管理费用同比增长 23.10%，主要原因是报告期内公司管理人员增加，及其相应的工资、办公费、劳保费、水电费等也随之增加。3.财务费用同比减少 217.28%，主要原因是银行存款利息增加。4.信用减值损失本期单列，上期并入资产减值中列示，两项之和同比增长 41.10%，主要是报告期内应收账款账龄及发出商品库龄增加，计提坏账准备及存货跌价准备增加。5.投资收益增加 432.67%，主要是报告期内资金较为充足，购买银行理财产品同比增加。6.营业
31、外收入增加 34.95%，主要是报告期内取得租房违约金 5 万元及物流公司赔偿款 200 元。7.营业外支出增加 1043.49%，主要是报告期内滞纳金支出影响。8.营业利润增长 90.46%，主要收入增长大于成本费用增长所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 184,517,808.10 145,514,489.42 26.80%其他业务收入 5,465,038.23 5,026,214.51 8.73%主营业务成本 60,577,298.48 51,093,574.73 18.56%其他业务成本 1,832
32、,868.85 1,811,043.47 1.21%按产品分类分析按产品分类分析：公告编号 2020-036 15 适用 不适用 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内随着仪器产品特别是尿液全项自动分析仪、全自动粪便分析仪等经过不断技改升级，产品质量性能指标得到进一步提高，仪器销售量有所增长，而随着市场上公司仪器产品保有量的增加，仪器配套的试剂产品销量保持较大增长；同时新上市的耗材包括尿液标本采取器，粪便标本采集处理器，计数板等呈现大幅增长，上述因素导致主营业务收入增长较大。其他收入包括售后配件销售，部分厂房出租取得的租金收入及物业收入等，
33、报告期内有所增加。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 杭州甬峰贸易有限公司 9,754,567.59 5.13%否 2 广州瑜源生物技术有限公司 6,063,192.11 3.19%否 3 南昌浩煊科技发展有限公司 5,538,563.22 2.92%否 4 济南维和经贸有限公司 5,137,012.33 2.70%否 5 国药控股股份有限公司 5,077,808.49 2.67%否 合计合计 31,571,143.74 16.61%-注：受同一实际控制人控制的客户按合并口径计算销
34、售额。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 深圳市佳怡鑫邦五金制品有限公司 5,437,065.73 10.21%否 2 Analyticon Biotechnologies AG 4,547,036.23 8.54%否 3 深圳市八百通五金电子有限公司 3,177,306.86 5.97%否 4 长沙新汇远数码科技有限公司 2,494,057.94 4.68%否 5 麦克奥迪实业集团有限公司 2,187,380.68 4.11%否 合计合计 17,842,847.44 33
35、.51%-注：受同一实际控制人控制的供应商按合并口径计算销售额。3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 62,096,481.21 40,361,530.61 53.85%投资活动产生的现金流量净额-53,950,758.41-25,970,174.33 107.74%筹资活动产生的现金流量净额-15,441,509.43 现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额同比增长 53.85%，经营活动产生的现金流量净额 62,096,481.21 元，来源于净利润 50,520,467.82
36、元，报告期资产减值损失、折旧费、无形资产摊销和长期待摊费用摊销等 5,922，公告编号 2020-036 16 587.63 元，存货增加 3,247,677.79 元，经营性应收项目减少 3,048,683.88 元，经营性应付项目增加 6,615，562.35 元，其它项目影响金额-763,142.68 元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 2 家全资子公司，为湖南爱威医疗科技有限公司和爱威科技（美国）有限公司。爱威医疗注册资本为 1,000.00 万元，目前主要经营范围为生物制品研发；医疗器械技术开
37、发；医疗诊断、监护及治疗设备批发；消毒剂销售；医疗器械技术咨询、交流服务；医疗设备维修；医疗卫生用塑料制品、医疗仪器设备及器械、光学仪器、实验分析仪器的制造；一类医疗器械、二类医疗器械、三类医疗器械、计算机、软件及辅助设备的批发。爱威科技（美国）有限公司首期出资额为 10.00 万美元，经营范围为医疗设备和其它商品的贸易。报告期内公司无取得或处置子公司情况。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变
38、更或重大会计差错更正 适用 不适用 一、企业会计准则变化引起的会计政策变更 1.本公司根据财政部 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会 2019 6 号)、关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知(财会201916 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 11,249,138.24 应收票据 应收账款 11,249,138.24 应付票据及应付账款 4,149,268.81 应付票据 应付账款 4,
39、149,268.81 2.本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量 企业会计准则第 23 号金融资产转移 企业会计准则第 24 号套期保值以及企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。公告编号 2020-036 17 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业
40、务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。(1)2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值
41、计量类别 账面价值 应收账款 贷款和应收款项 11,249,138.24 以摊余成本计量的金融资产 11,249,138.24 其他应收款 贷款和应收款项 3,079,219.04 以摊余成本计量的金融资产 3,079,219.04 其他流动资产 贷款和应收款项 10,000,000.00 以摊余成本计量的金融资产 10,000,000.00 应付账款 其他金融负债 4,149,268.81 以摊余成本计量的金融负债 4,149,268.81 其他应付款 其他金融负债 5,374,891.55 以摊余成本计量的金融负债 5,374,891.55(2)2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产
42、和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：项 目 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年 12 月 31 日）重分类 重新计量 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1月 1 日）(1)金融资产 1)摊余成本 应收账款 11,249,138.24 11,249,138.24 其他应收款 3,079,219.04 3,079,219.04 其他流动资产 10,000,000.00 10,000,000.00 以摊余成本计量的总金融资产 24,328,357.28 24,328,357.28(2)金融负债 公告编号 202
43、0-036 18 1)摊余成本 应付账款 4,149,268.81 4,149,268.81 其他应付款 5,374,891.55 5,374,891.55 以摊余成本计量的总金融负债 9,524,160.36 9,524,160.36(3)2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：项 目 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债（2018 年 12 月 31 日）重分类 重新计量 按新金融工具准则计提损失准备（2019年 1 月 1 日）应收账款 2,771,451.87 2,771,4
44、51.87 其他应收款 539,844.71 539,844.71 3.本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，自 2019年 6 月 17 日起执行经修订的企业会计准则第 12 号债务重组。该项会计政策变更采用未来适用法处理。二、前期会计差错更正 为更加真实、完整、公允地反映公司实际经营成果，经公司第三届董事会第七次会议审议通过，公司对发现的 2017 年、2018 年存在的会计差错进行了追溯更正，会计差错更正的内容 会计差错更正的内容 受影响的报表项目名称注 累积影响数 2018 年度发货但尚未签收的收入,调减收入467,982.69
45、元，相应调减应收账款 28,915.50元并调整对应坏账准备 1,445.78 元及递延所得税资产 216.87 元，调增预收款项 439,067.19元；调减成本 156,848.80 元，相应调增存货156,848.80 元 应收账款-27,469.72 存货 156,848.80 预收款项 439,067.19 营业收入-467,982.69 营业成本-156,848.80 资产减值损失 1,445.78 递延所得税资产-216.87 所得税费用 216.87 税务自查补缴企业所得税，其中 2017 年度898,395.60 元，2018 年度 354,094.54 元 应交税费 1,2
46、52,490.14 所得税费用 354,094.54 年初未分配利润-898,395.60 公告编号 2020-036 19 买仪器配送试剂，将 2018 年应配送部分确认主营业务成本 2,594,658.28 元，2018 年已配送部分调减销售费用 3,446,454.19 元，2018 年底应配送未配送部分确认其他应付款 1,315,469.59元 其他应付款 1,315,469.59 营业成本 2,594,658.28 销售费用-3,446,454.19 年初未分配利润-2,167,265.50 差旅费及售后服务费跨期，调增 2018 年销售费用 1,230,333.58 元，相应调增
47、2018 年底其他应付款 1,230,333.58 元 其他应付款 1,230,333.58 销售费用 1,230,333.58 装机标配，将 2018 年标配发货部分确认主营业务成本 69,689.87 元，相应调减销售费用69,689.87 元 营业成本 69,689.87 销售费用-69,689.87 确认 2017 年度发货 2018 年度签收的收入,调增收入 714,461.52 元，调增成本 316,674.80 元；滚调因其应收账款调整确认的资产减值损失3,191.37 元 营业收入 714,461.52 营业成本 316,674.80 资产减值损失-3,191.37 所得税费用
48、-478.71 年初未分配利润-395,074.06 2017年 底 跨 期 费 用2018年 度 调 回1,589,151.83 元 销售费用-1,589,151.83 年初未分配利润-1,589,151.83 2018 年子公司向母公司转售水电，予以抵销，调减其他业务收入 1,062,172.75 元，相应调减其他业务成本 1,062,172.75 元 营业收入-1,062,172.75 营业成本-1,062,172.75 本次会计差错更正涉及到的具体追溯调整情况详见年报第三节第八部分。三、三、持续持续经营经营评价评价 本年度公司经营业绩保持了稳健发展的趋势，公司核心队伍保持稳定，管理规范
49、有序。公司资产负债结构合理，财务运作规范、财务指标良好，不存在影响持续经营能力的重大不利风险，具备良好的持续经营能力。四、四、风险风险因素因素(一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1.人才流失风险 公司是一家以技术和创新为核心的高新技术企业，人才队伍对公司的持续发展至关重要。考虑到同行业内其他竞争厂商对高层次的人才争夺日趋激烈，如何留住并吸引高层次人才，将是公司未来持续发展所面临的关键问题。应对措施：公司为核心岗位工作人员提供了具有较强竞争力的薪酬待遇，建立了稳定的职业晋升通道，并为其提供良好的工作生活环境，同时通过加强企业文化建设，提升企业凝聚力，保障公司员工的向心力，以稳定
50、、团结、吸引各类人才，目前，公司核心团队人员一直保持稳定。公告编号 2020-036 20 2.实际控制人不当控制风险 公司股东丁建文直接持有公司 2,599.71 万股股份，占总股本的 50.97%，为公司第一大股东，若丁建文先生利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行不当控制，可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响。应对措施：丁建文先生是公司的创始人之一，长期以来，工作一直勤勉尽责，在公司的决策、监督、日常经营管理上均严格守法，同时丁建文先生已就避免同业竞争，保持公司独立性，减少和规范管理交易等事项出具承诺函。未来公司将进一步完善相关
