1、1 2020 年度报告 益立胶囊 NEEQ:832174 浙江益立胶囊股份有限公司 Zhejiang Yili Capsule Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2020 年 3 月，公司荣获“2019 年药品、空心胶囊、药包材生产企业监督等级AA”称号；2、2020 年 6 月，公司被评选为“2019 年度节能环保先进单位”；3、2020 年 6 月，公司被评选为“2019 年度先进会员单位”；4、2020 年 8 月，公司被评选为“浙江省 AAA 级守合同重信用企业”；3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公
2、司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2020 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2222 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员董事、监事、高级管理人员及核心员工情况及核心员工情况 .2929 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3232 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4848 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .117117 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股
3、股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人朱军伟、主管会计工作负责人张飞仁及会计机构负责人（会计主管人员）张飞仁保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实
4、际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）受我公司委托，对公司 2020 年度财务报表进行了审计，并出具了编号为中汇会审2021第 xx 号的保留意见审计报告，根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则的相关规定，现将有关情况进行说明。一、保留意见的基本情况 审计报告正文“二、形成保留意见的基础”段落为：“如附注十二(二)6 所述，益立胶囊公司 2020
5、年12 月 31 日资产负债表中其他应收款余额为 1,760.95 万元，其中，与供应商形成的资金往来余额为1,530.96 万元。我们对该等供应商款项执行了检查、访谈、函证等审计程序，但我们未能就该等款项及交易的性质、商业合理性、资金去向及其可回收性实施满意的审计程序，以获取充分、适当的审计证据。因此，我们不能确定是否有必要对这些金额进行调整，也无法确定应调整的金额及对财务报表和信息披露的影响。”二、公司董事会对该事项的说明、意见及措施（一）董事会经过必要的审议和核查程序后认为：中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对益立胶囊 2020年度财务报告出具保留意见审计报告表示理解和认可，所涉及事项的说
6、明是完整、准确、真实的，不存在应披露而未披露的信息，亦无虚假陈述或重大遗漏的情况；（二）公司会加强对上述应收款项的管理，尽早消除上述事项对公司造成的 影响。（三）针对公司所面临的情况，公司董事会将积极采取有效措施消除审计机构对上述事项的疑虑，公司将严格执行各项内部控制制度，逐步提升企业管理水平，提高公司经营效率和效果。公司董事会将以此为契机，继续完善公司内控，规范各项经营业务和财务管 理，以此促进公司发展。5 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1.产品质量安全控制的风险 公司从事药用空心胶囊的生产与销售，药用空心
7、胶囊作为重要的药用辅料之一，主要用于化学药品、生物生化制品、中成药和保健品等制剂产品中硬胶囊剂的制备。目前胶囊剂已经成为除片剂外的口服固体制剂的主要剂型。药用空心胶囊和药品填充内容物一起进入人体的消化系统，最终为人体所吸收，所以产品质量的好坏直接关系到用药安全。药用空心胶囊为药品制剂的上游产品，监管部门参照药品的监管体制对药用空心胶囊行业实行生产许可和批准文号制度。监管部门的监管力度强，处罚严厉。公司一旦疏于管理导致出现产品质量问题，不但会面临监管部门严厉处罚和客户索赔，市场信誉也会因此受损，对公司的经营发展会产生重大不利影响。2.行业监管规范化进程中的不确定性风险 目前胶囊企业规模大小不一，
8、参与市场竞争的企业良莠不齐，导致药用空心胶囊市场不规范，产品质量不稳定。监管部门对胶囊行业的监管难度大，监管压力大。监管部门加快对胶囊行业向标准化及规范管理升级的速度，通过出台相关的标准及推行强制认证等调控手段，促使行业的升级与调整，淘汰一些管理落后，质量意识缺乏，产品质量较差的胶囊企业。目前行业管理制度的建设和标准完善尚存较大不确定性，公司如不能及时提升公司管理，产品可能无法及时达到修订的行业标准要求，并由此给公司的生产经营带来不确定性风险。3.药用明胶价格波动风险 药用明胶是药用空心胶囊最主要的原材料，药用明胶行业作为公司上游行业具有集中度高的特点，药用明胶价格受供需关系影响较大。如未来药
9、用明胶价格出现非预期波动，公司可能存在无法及时调整产品价格带来的经营风险。4.生产经营规模较小，抗风险能力弱的风险 公司 2018 年、2019 年和 2020 年，营业收入分别为 7,618.85 万元、6,513.12 万元和 7033.44 万元，净利润分别为 802.10 万元、538.46 万元和 493.08 万元，扣除非经常性损益后的归属于母公司股东净利润分别为 860.06 万元、478.22 万元和 448.39 万元。经过多年发展，公司经营规模有所增长，但截至 2020 年12 月 31 日，公司总资产规模为 17331.09 万元，净资产为8240.37 万元，公司生产经
10、营规模较小，存在抗风险能力较弱，经营业绩较易波动的风险。5.偿债能力较低的风险 2018 年末、2019 年末和 2020 年末，公司的资产负债率（母公司口径）分别为 48.22%、54.57%和 52.45%，流动比率分别为1.45、0.77 和 0.89，速动比率分别为 1.29、0.64 和 0.75，偿债能力较低。公司负债主要为流动负债，主要为银行短期借款和应付款项。虽然公司已经按照现代企业制度的要求建立规范的法人治理结构，并建立了稳健自律的财务政策与良好的风险控制机制，但公司仍存在无法按时偿还银行借款和应付款项的风6 险。6.实际控制人不当控制风险 朱军伟和姚莉芳系夫妻关系，二人分别
11、持有益立控股 90%和10%股权，益立控股直接持有益立胶囊 34.01%股权，并通过益立投资持有益立胶囊 24.00%股权；同时朱军伟持有报国投资（有限合伙）5%出资额并担任执行事务合伙人，益立控股持有报国投资（有限合伙）37.89%出资额，报国投资（有限合伙）持有益立胶囊 9.38%股权，因此朱军伟和姚莉芳为本公司实际控制人。尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对控股股东和实际控制人行为进行了规范，以保护公司及中小股东的利益，但公司实际控制人仍可凭借其控股地位，通过行使表决权的方式对公司的决策实施重大影响，因此公司在一定程度上存在实际控制人控制不当的风险。7.
12、未来业绩增长面临不确定性风险 在医药工业持续增长的驱动下，药用空心胶囊行业的市场需求和行业规模不断扩大。由于各种风险和不可预见性因素的共同影响，行业整体的持续增长未必能够带来公司业绩的超额增长，从而使公司未来业绩增长面临不确定性风险。8.最终消费者投诉的风险 医药生产流程复杂，标准要求高；同时，医药生产、流通环节的业务链条较长，如果产业链条中的某一环节出现问题，很可能对整个产业链中的企业都产生较大影响。如果医药产业链的某一环节出现疏漏，导致最终消费者对公司产品质量产生怀疑，进而对公司产品进行投诉。在行业监管部门出具权威检测报告之前，公司产品信誉和质量口碑也将受到暂时性影响，并对公司的经营发展产
13、生不利影响。9.其他应收款无法收回的风险 公司 2020 年 12 月 31 日资产负债表中其他应收款余额为1,778.95 万元、其他非流动资产余额 105.44 万元，其中，大额供应商款项余额为 1,530.96 万元，该大额其他应收款存在无法收回给公司带来损失的风险。本期重大风险是否发生重大变化：相比上年，报告期内公司增加了其他应收款无法回收的风险。释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、股份公司、益立胶囊 指 浙江益立胶囊股份有限公司 股东大会 指 浙江益立胶囊股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江益立胶囊股份有限公司董事会 监事会 指 浙江益立胶囊股份有限公司监事会 公司
14、章程 指 浙江益立胶囊股份有限公司章程 证监会 指 中国证券监督管理委员会 审计报告 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“中汇会审20215950 号”审计报告 7 报告期、本年度 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元 指 人民币元、人民币万元 证券法 指 中华人民共和国证券法 益立控股 指 浙江益立控股有限公司，本公司主要股东 益立投资 指 绍兴益立投资管理有限公司，本公司主要股东 报国投资（有限合伙）指 新昌县报国投资管理合伙企业（有限合伙），本公司主要股东
15、 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江益立胶囊股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Yili Capsule Co.,Ltd.Yili Capsule 证券简称 益立胶囊 证券代码 832174 法定代表人 朱军伟 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 潘银奇 联系地址 浙江省新昌县儒岙镇横渡桥 电话 0575-86065222 传真 0575-86065868 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 浙江省新昌县儒岙镇横渡桥 邮政编码 312500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业
16、信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 5 月 21 日 挂牌时间 2015 年 4 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-医药制造业（C27）-卫生材料及医药用品制造（C277）-卫生材料及医药用品制造（C2770）主要业务 空心胶囊 主要产品与服务项目 空心胶囊 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）52,650,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 5 控股股东 浙江益立控股有限公司、绍兴益立投资管理有限公司、新昌县报国投资管理合伙企业(有限合伙)实际控制人及其一致行动人 实际控制
17、人为（朱军伟、姚莉芳），无一致行动人 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91330600739230074G 否 注册地址 浙江省新昌县儒岙镇横渡桥 否 注册资本 52,650,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）金元证券 主办券商办公地址 深圳市深南大道 4001 号时代金融中心 4 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）金元证券 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 黄婵娟 方钢 1 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 杭州市
18、江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 70,334,445.84 65,131,153.06 7.99%毛利率%37.94%45.63%-归属于挂牌公司股东的净利润 4,930,758.10 5,384,634.12-8.43%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损
19、益后的净利润 4,483,940.08 4,782,205.72-6.24%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）6.17%6.36%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）5.61%5.65%-基本每股收益 0.09 0.10 0.00%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 173,310,931.67 170,543,806.50 1.62%负债总计 90,907,202.79 93,070,835.72-2.32%归属于挂牌公司股东的净资产 82,403,728.
20、88 77,472,970.78 6.36%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.57 1.47 6.80%资产负债率%（母公司）52.45%54.57%-资产负债率%（合并）-流动比率 0.89 0.77-利息保障倍数 3.48 3.17-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-5,280,854.67 8,595,160.79-161.44%应收账款周转率 1.75 1.47-11 存货周转率 3.85 3.01-(四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%1.62%3.58%-营
21、业收入增长率%7.99%-14.51%-净利润增长率%-8.43%-32.87%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 52,650,000 52,650,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)617,510.86 除上述
22、各项之外的其他营业外收入和支出-76,786.76 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,539.30 非经常性损益合计非经常性损益合计 542,263.40 所得税影响数 95,445.38 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 446,818.02 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用不适用 12 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年
23、同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 流动负债：预收款项 5,910,539.50 合同负债 不适用 5,230,565.93 其他流动负债 679,973.57 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用不适用 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布企业会计准则第 14 号收入(2017 年修订)(财会201722 号)，本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。注原收入准则下，公司以风险报酬转移作
24、为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约
25、义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。本公司按照新收入准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，2020 年 1 月 1 日执行新收入准则与原准则的差异追溯调整当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额(公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整)。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用不适用 13 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾
26、(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是一家专业从事药用空心胶囊生产的企业。公司归属于医药制造业，参照药品相关规定组织公司的运行。公司的商业模式主要包括：生产模式、采购模式、销售模式。1.生产模式 公司主要采用以销定产的模式。公司严格按照中华人民共和国药品管理法、药用辅料生产质量管理规范等相关法律文件，配制公司资源组织生产。参照 GMP 规范制订了企业质量管理体系，为适时、适质、适量完成生产任务提供了保障，确保销售的顺利拓展。公司依托雄厚的研发实力积极开展生产工艺的研发，依托专业的生产员工开展日常持续改进工作，生产自动化程度不断提高，生产工艺得到持续改进，从而达到稳定产品品质，降低
27、成本的效用。积极开展新产品的研发，为销售的拓展提供有力支持。公司先后被评选为“2018 年度科技创新先进单位”、“2018 年度慈善公益先进单位”、“绍兴市文明单位”、“2018 年度劳动保障诚信示范企业”、“浙江省安全生产标准化二级企业”等荣誉称号。2.采购模式 公司采购模式主要是直接从厂家采购原材料。对供应商日常管理、考评、审计、日常采购均按企业质量管理体系执行，保证了原料质量的安全可靠。公司与主要原料供应商每年、每半年或季度签署采购框架协，当出现价格波动时以兼顾供应商利益的原则协商调整原料价格，长期以来与供应商建立了良好的合作关系。公司每月给供应商下达采购订单，把公司的管理延伸至供应链，
28、以保障公司原料供应的顺畅。3.销售模式 按照胶囊行业相关法律、法规、规章的规定，公司在国内市场只能采取直接销售的模式。公司建有一支销售团队，拥有自己的市场资源，公司直接与客户签订销售合同，产品由公司直接送达客户。公司凭借优质的产品及优质的服务与客户建立了良好的关系，与客户关系稳定，客户群分布合理。本年度公司主营方向和主营业务未发生重大变化，公司的商业模式与上年比较：1.在技术改造方面：公司加大技术改造投入资金，淘汰部分原有性能、产效较低的生产线，引进高端智能化全自动胶囊生产线 6 条，减少劳动用工成本，有效提升产品品质；积极推进智能制造系统建设，有效提高公司制造能力和生产管理能力。2.在销售方
29、面：(1)公司通过加强营销队伍的建设，合理布局销售网络；(2)维护国内原有优质客户的基础上，积极开拓、挖掘潜在的大客户；(3)加大国际市场拓展力度和新产品营销力度，从而实现销售的新增长。14 报告期内公司商业模式没有发生变化。行业信息行业信息 是否自愿披露 是否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1
30、1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 4,103,583.28 2.37%1,161,102.92 0.68%253.42%应收票据 8,386,926.71 4.84%8,047,613.95 4.72%4.22%应收账款 35,637,272.32 20.56%37,484,448.88 21.98%-4.93%存货 11,022,893.16 6.36%11,669,006.11 6.84%-5.54%投资性房地产 0.00
31、0.00%0.00 0.00%0.00%长期股权投资 36,636,057.68 21.14%38,198,752.54 22.40%-4.09%固定资产 35,916,392.23 20.72%41,274,784.73 24.20%-12.98%在建工程 4,117,870.33 2.38%4,117,870.33 2.41%0.00%无形资产 15,021,212.70 8.67%14,516,344.92 8.51%3.48%商誉 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%短期借款 48,925,294.21 28.23%50,837,613.95 29.81%-3.76%长期
32、借款 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金变动较大的原因：2020 年货币资金金额为 4,103,583.28 元，较 2019 年末的 1,161,102.92元增加了 2,942,480.36 元，变动比率为 253.42%。主要原因：2020 年有农商银行开具银行承兑汇票的保证金 3,000,000.00 元，而 2019 年没有。15 2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金
33、额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 70,334,445.84-65,131,153.06-7.99%营业成本 43,647,363.80 62.06%35,412,109.39 54.37%23.26%毛利率 37.94%-45.63%-销售费用 4,642,702.36 6.60%6,491,505.16 9.97%-28.48%管理费用 6,215,771.34 8.84%8,130,543.11 12.48%-23.55%研发费用 4,138,636.17 5.88%4,607,697.32 7.07%-10.18%财务费用 2,670,291.26 3.80%3,263,
34、360.26 5.01%-18.17%信用减值损失-953,308.96-1.36%885,245.56 1.36%-207.69%资产减值损失 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%其他收益 619,050.16 0.88%797,601.83 1.22%-22.39%投资收益-1,562,694.86-2.22%-1,456,841.46-2.24%7.27%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润 6,416,824.
35、81 9.12%6,510,493.26 10.00%-1.44%营业外收入 11,164.65 0.02%32,150.44 0.05%-65.27%营业外支出 87,951.41 0.13%24,885.80 0.04%253.42%净利润 4,930,758.10 7.01%5,384,634.12 8.27%-8.43%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业成本变动较大的原因：营业成本由 2019 年的 35,412,109.39 元增加到 2020 年的 43,647,363.80元，增加 8,235,254.41 元，变动比率为 23.26%。增加的原因：一是本年营业收入增加，
36、二是本年原材料成本价格较高，三是根据新会计准则销售费用的运费并入营业成本。2.销售费用变动较大的原因：销售费用由 2019 年的 6491505.16 元减少到 2020 年的 4,642,702.36 元，减少 1,848,802.80 元，变动比率为-28.48%。减少的原因：根据新会计准则运费并入营业成本。3.管理费用变动较大的原因：管理费用由 2019 年的 8130543.11 元减少到 2020 年的 6215771.34 元，减少 1914771.77 元，变动比率为-23.55%。减少的原因：本年因疫情影响，政府减免部分社会保险费。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项
37、目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 69,952,301.42 65,131,153.06 7.40%其他业务收入 382,144.42 0.00-16 主营业务成本 43,476,021.87 35,412,109.39 22.77%其他业务成本 171,341.93 0.00-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%空心胶囊 69,95
38、2,301.42 43,476,021.87 37.85%7.40%22.77%-17.05%其 他 业 务收入 382,144.42 171,341.93 55.16%-按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本年有少量房屋出租收入和电费销售收入，而上年同期没有。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 石药集团有限公司 18,940,411.71 26.93%否 2 浙江佐力药业股份有限公司 9,804,955.72 13.94%否 3 华
39、北制药股份有限公司 6,726,183.06 9.56%否 4 南京贝诺医药有限公司 5,174,408.85 7.36%否 5 瑞阳制药股份有限公司 4,278,464.65 6.08%否 合计合计 44,924,423.99 63.87%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 罗赛洛明胶有限公司 24,603,616.65 78.09%否 2 德清科大五金贸易有限公司 2,223,008.78 7.06%否 3 四川瑞宝生物科技股份有限公司 1,274,336.28 4.
40、04%否 4 新昌县国泰纸箱有限公司 695,692.61 2.21%否 5 上海程凯化工有限公司 381,210.20 1.21%否 合计合计 29,177,864.52 92.61%-17 3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-5,280,854.67 8,595,160.79-161.44%投资活动产生的现金流量净额-11,170,436.37-23,670,114.24-52.81%筹资活动产生的现金流量净额 16,474,143.03 4,849,132.00 239.73%现金流量分析
41、现金流量分析：1.经营活动产生的现金流量净额变动较大的原因：一是年初有预收账款，造成本年销售商品、提供劳务收到的现金减少，二是销售商品、提供劳务收到的现金减少较多。2.投资活动产生的现金流量净额变动较大的原因：收到其他与投资活动有关的现金比支付其他与投资活动有关的现金下降较多。3.筹资活动产生的现金流量净额变动较大的原因：上年有利润分配，而报告期内没有。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用不适用 单位：元 公公司司名名称称 公公司司类类型型 主主要要业业务务 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 浙江前进
42、药业有限公司 参股公司 药品生产销售 277,895,910.76 81,077,740.41 133,245,731.89-7,103,158.49 主要控股参股公司情况说明主要控股参股公司情况说明 浙江前进药业有限公司。注册地址：浙江省新昌省级高新技术产业园区兴梅大道 68 号。注册资本：3900 万元。经营范围：一般项目：第二类医疗器械销售；医用口罩批发；日用口罩（非医用）销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；市场营销策划；化工产品销售（不含许可类化工产品）；劳动保护用品销售；销售：食用农产品（药用植物）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动
43、）。许可项目：药品生产；货物进出口；技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。18 公司持有浙江前进药业有限公司 22%的股份。投资持有浙江前进药业有限公司有利于贯彻公司发展战略，向医药产业链延伸公司自成立以来专注于药用空心胶囊的研发生产和销售，经过多年来的深耕细作，公司在药用空心胶囊领域积累了一定的客户资源和市场口碑，但药用空心胶囊细分市场规模非常有限，根据药用胶囊年产量推算，药用胶囊每年市场容量仅约为 30 亿，增量市场开发难度较大。为进一步扩展公司收入来源，积极回报广大中小股东，公司董事会结合公司实际经营情况，制定了“胶囊产业+医药产
44、业”的双轮驱动发展战略。前进药业的主营业务为心脑血管、妇科及消化类中成药和系列化学药的生产和销售，拥有小儿感冒颗粒、丹灯通脑片、叶绿素铜钠片、石杉碱甲片、益气养血口服液等优势产品。本次投资是公司从战略全局和长远发展出发，做出的谨慎决策，初期可能存在一定经营和管理风险。公司将不断加强与浙江医药高等专科学校、浙江省中医药大学等院校的合作，狠抓主导产品培育，开展营销网络建设。同时，公司完善各项内部控制制度，推进以顾客为导向、追求卓越的经营理念，打造高效管理团队和员工队伍，通过薪酬体系建设、绩效考核、员工培训等方式，增强战略执行力，明确经营策略和风险管理，组建良好的经营管理团队，不断适应业务要求及市场
45、变化，积极防范和应对上述风险。公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务发展顺利，拥有完善的治理机制与经营所需的各种资源。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等各项经营指标良好，经营管理层及业务人员未发生重大变化，公司和全体员工未发生违法、违规行为，所属行业也未发生重大变化。公司积极加快标准化及规范化管理，加大技术研发的投入，为公司未来的扩张及未来的业绩发展和盈利能力提供良好
46、的平台。公司 2018 年、2019 年、2020 年，营业收入分别为 7,618.85 万元、6,513.12万元、7,033.44 万元，总资产分别为 16,465.51 万元、17,054.38 万元、17,331.09 万元，净资产分别为8,525.08 万元、7,747.30 万元、8,240.37 万元。公司结合自身情况与中国注册会计师审计准则第 1324 号持续经营中可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项进行了逐条比对评估，认为公司不存在无法偿还的到期债务、过度依赖短期借款筹资、大额逾期未缴税金、经营性亏损的情形；公司不存在关键管理人员离职且无人替代、主导产品不符合国家产业政策
47、、失去主要市场、人力资源短缺的情形；公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况，不存在拖欠职工工资或无法支付供应商货款的情况，不存在主要生产、经营资质缺失或无法续期，无法获得生产、经营要素的情况；此外，公司也不存在违反法律法规、异常原因停工停产、经营期限即将到期且无意继续经营的情形。公司确认自身不存在影响未来持续经营能力19 的事项。20 第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 四.二.(二)是否存在股东及其关联方占用或
48、转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(三)是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(四)是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 四.二.(六)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、二、重大事件
49、详情（如事项存在选择以下表格填列）重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2 2、以以临时临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适
50、用 21 (二二)对外提供借款情况对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 对外对外提供提供借款借款原因原因、归还归还情况及情况及对公司的影响对公司的影响：新昌县伟成明胶有限公司于 2019 年 5 月 5 日至 2019 年 12 月 31 日因银行贷款到期或原料涨价导致资金压力较大，向公司提出短期借款，上述供应商同意在后续向公司供应原料、设备时给予公司一定的优惠，公司考虑到多年的供应合作关系，遂作出拆借。截至 2020 年 12 月 31 日，新昌县伟成明胶有限公司借款余额 5,680,000.00 元。上述资金的拆借并未导致公司出现流动资金周转困
