1、证券代码：831900 证券简称：海航冷链 主办券商：大同证券 公告编号：2021-019 1 2020 年度报告 海航冷链 NEEQ:831900 海航冷链控股股份有限公司（HNA Cold Chain Holdings Co.,Ltd.）证券代码：831900 证券简称：海航冷链 主办券商：大同证券 公告编号：2021-019 2 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据、经会计数据、经营情况和管理营情况和管理层分析层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .1919 第五节第五节 股
2、份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2424 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3030 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3434 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3939 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .141141 证券代码：831900 证券简称：海航冷链 主办券商：大同证券 公告编号：2021-019 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
3、假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王杰、主管会计工作负责人李晓军及会计机构负责人（会计主管人员）李晓军保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段的保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或
4、无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会认为中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的保留意见审计报告，充分揭示了公司面临的风险。审计报告中保留意见涉及事项的说明客观反映了公司的实际情况。我们将努力采取相应有效的措施，尽早消除保留意见中涉及的事项，积极维护广大投资者和公司的利益。消除相关事项及其影响的基本措施如下：一是根据市场环境及行业变化，积极调整公司发展路线，优化资源配置、提升运营效率、盘活资产；二是根据海航集团及相关关联企业破产重整进
5、展安排，及时做好债权申报及跟进，确保公司相关债权能得到合理的偿付；三是基于公司植根于冷链行业的资源积累和品牌价值，积极开展战略投资人的引进工作，全面优化调整公司的经营方针和业务发展规划；四是进一步完善公司法人治理结构，强化内控制度的管理与培训，切实提升公司规范运作水平，促进公司健康可持续发展。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 一、坏账风险 截至 2020 年 12 月 31 日，公司应收账款净额 136,137,867.47 元。存在坏账风险的原因主要是本年度针对外部应收账款，结证券代码：831900 证券简称：
6、海航冷链 主办券商：大同证券 公告编号：2021-019 4 合法院判决以及客户资信情况（客户已破产或无执行财产），预计相关款项无法收回。内部关联应收因受海航集团破产重整影响，破产重整范围内的关联应收也全额计提了坏账准备，因此均存在坏账风险。二、存货规模较大的风险 报告期末，公司存货 89,186,908.23 元，占期末总资产10.62%。未来公司若不能加强经营计划和库存的科学管理，有效控制存货规模，将可能导致存货周转率下降，降低资金使用效率，对公司整体经营造成不利影响。三、前五大客户销售收入占比较高风险 公司前五大客户销售收入占报告期内总销售收入 14.43%，比例较高。虽然公司与前五大客
7、户始终保持了良好合作关系，也签订了未来一年内待执行的框架合同，但如果公司未来无法继续从前五大客户获得业务订单，公司将面临收入大幅下滑的风险。四、宏观经济形势对国内冷链行业影响的不确定性风险 全球爆发的新冠病毒疫情及经济危机，已对国内经济及冷链市场造成严重冲击，尽管中国政府已作出系列强有力的经济振兴部署，但如果公司不能及时适应市场变化，有效调整经营策略，仍将面临经营业绩持续下滑的风险。五、关联应收（占用）款项能否收回存在重大不确定性风险 截止报告期末，公司在海航集团财务公司存款余额为 9.3 亿元、被集团关联方资金占用余额为 2.966 亿元、其他经营性关联应收款项共计 2888.58 万元。由
8、于海航集团及相关关联方已进入破产重整司法程序，上述款项能否依法收回存在重大不确定性风险。六、流动性风险 截止报告期末，公司货币资金 22,996,687.51 元，流动资金短缺，营运资金为负、经营活动现金流净额大额负数，且关联应收能否收回存在重大不确定性，故存在一定的流动性风险。七、营业收入大幅下滑、公司大幅亏损的风险 本年度营业收入 420,963,880.28 元，同比下降 55.15%，归属于挂牌公司股东的净利润-1,450,545,492.45，同比下降1306.67%，如果公司不能调整经营策略，仍然将面临业绩继续下滑的风险。本期重大风险是否发生重大变化：上述第“五、六、七”条为新增重
9、大风险事项。证券代码：831900 证券简称：海航冷链 主办券商：大同证券 公告编号：2021-019 5 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、海航冷链 指 海航冷链控股股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 海航冷链控股股份有限公司章程 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 管理层 指 董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 总经理（总裁）、副总经理（副总裁）、财务总监、董事会秘书 河南冰熊 指 河南冰熊冷藏汽车有限公司 河南冰熊专用车 指 河南冰熊专用车辆制造有限公司，河南冰熊冷藏汽车有限公司控股
10、子公司 华人供应链 指 北京盛世华人供应链管理有限公司 纳金租赁 指 纳金融资租赁（上海）有限公司，由“海冷融资租赁有限公司”更名而来 海航集团 指 海航集团有限公司 第三方物流 指 由供方与需方以外的物流企业提供物流服务的业务模式 外包 指 企业为了不单纯利用内部资源，获得更多的竞争优势，将其非核心业务交由合作企业完成 供应链 指 产品生产和流通过程中所涉及的原材料供应商、生产商、分销商、零售商以及最终消费者等成员通过与上游、下游成员的连接组成的网络结构 增值服务 指 在完成物流基本功能基础上，根据客户需要提供的各种延伸业务活动 采购执行 指 物流与供应链领域最新的服务模式之一，主要面向国内
11、外大型制造商及其代理商或大型连锁零售商，在采购环节提供集商务服务、资金结算服务、物流服务、信息处理服务为一体的新型供应链服务方式 干线运输 指 利用铁路、公路的干线、大型船舶的固定航线进行的长距离大数量的运输，是进行远距离空间位置转移的重要运输形式 区域配送 指 以较强的辐射能力和库存准备，向省（州）际、全国乃至国际范围的用户进行配送，本报告特指省际范围内的配送 市内配送 指 在城市范围内，进行点对点的快速、便捷、具有时效性的配送服务 本年度、本期、报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 证券代码：831900 证券简称：海航冷链 主办券商：大同证券 公告
12、编号：2021-019 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 海航冷链控股股份有限公司 英文名称及缩写 HNA Cold Chain Holdings Co.,Ltd.HNACCL 证券简称 海航冷链 证券代码 831900 法定代表人 王杰 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 汪海波 联系地址 北京市顺义区货运北路 3 号海南航空运营基地（北门）电话 13811530442 传真 000-00000000 电子邮箱 公司网址 办公地址 北京市顺义区货运北路 3 号海南航空运营基地（北门）邮政编码 101300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备
13、置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 8 月 13 日 挂牌时间 2015 年 1 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）G 交通运输、仓储和邮政业-G54 道路运输业-G543 道路货物运输-G5430 道路货物运输 主要业务 围绕第三方冷链物流开展的仓储、运输、配送及供应链综合服务。主要产品与服务项目 干线冷链运输、空地联运、城市共同配送及冷链运输装备制造 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）1,172,984,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 4
14、 证券代码：831900 证券简称：海航冷链 主办券商：大同证券 公告编号：2021-019 7 控股股东 华宇仓储有限责任公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（海南省慈航公益基金会），无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91110115633636850W 否 注册地址 北京市大兴区庆祥北路 3 号院 1 号楼 503 室 否 注册资本 117,298.40 万人民币 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）大同证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区光华东里 8 号院中海广场中楼 2001 室联系电话
15、：010-88086040 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）大同证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 范起超 朱守诚 无 无 1 年 1 年 0 年 0 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO 座 20 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 1.关于公司间接控股股东及控股股东、主要股东破产重整相关事宜 公司于 2021 年 1 月 29 日发布关于间接控股股东被债权人申请重整的提示性公告（公告编号：2021-002），于 2021
16、 年 2 月 10 日海航集团的通知，海南省高级人民法院已裁定受理了相关债权人对海航集团的重整申请，同日，公司发布关于法院裁定受理间接控股股东重整的公告（公告编号：2021-005）。2021 年 3 月 15 日，公司收到控股股东华宇仓储有限责任公司（以下简称“华宇仓储”）和主要股东堆龙航远创融创业投资管理有限公司（以下简称“堆 龙航远”）通知函，根据通知函，华宇仓储、堆龙航远已正式被法院裁定重整，同日，公司发布关于控股股东及主要股东被法院裁定重整的公告（公告编号：2021-006）。2.关于资金占用相关事宜 2021 年 1 月，海航冷链控股股份有限公司（简称“海航冷链”或“公司”），在主
17、办券商近期对公司开展的专项核查中，经公司自查发现，公司存在关联方资金占用情况，并于 2021 年 1 月 29 日发证券代码：831900 证券简称：海航冷链 主办券商：大同证券 公告编号：2021-019 8 布关于资金关联占用情况的自查报告（公告编号：2021-001）。3.关于公司被纳入失信被执行人相关事宜 2021 年 1 月 26 日，收到北京市顺义区人民法院发布限制消费令，限制我公司及法定代表人不得实施高消费及非生活和工作必需的消费行为。我司于 2021 年 2 月 3 日发布关于公司被纳入失信被执行人的公告。证券代码：831900 证券简称：海航冷链 主办券商：大同证券 公告编号
18、：2021-019 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 420,963,880.28 938,611,011.48-55.15%毛利率%11.85%10.91%-归属于挂牌公司股东的净利润 -1,450,545,492.45 -103,118,828.78-1,306.67%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,468,564,628.06 -124,256,752.23-1,081.88%
19、加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-116.73%-5.78%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-117.92%-7.00%-基本每股收益-1.3457-0.0879-1,430.94%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 839,519,817.58 2,661,482,866.81-68.46%负债总计 461,911,134.98 519,954,921.38-11.16%归属于挂牌公司股东的净资产 266,598,251.33 1,717,539,54
20、3.44-84.48%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.23 1.46-84.25%资产负债率%（母公司）23.29%10.21%-资产负债率%（合并）55.02%19.54%-流动比率 0.97 4.25-利息保障倍数-96.79-7.93-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-875,530,282.01-24,116,956.40-3,530.35%应收账款周转率 1.31 1.81-证券代码：831900 证券简称：海航冷链 主办券商：大同证券 公告编号：2021-019 10 存货周转率 3.19 5.28-(
21、四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-68.46%-2.66%-营业收入增长率%-55.15%-23.19%-净利润增长率%-1730.84%-923.40%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 1,172,984,000.00 1,172,984,000.00-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产
22、处置损益-5,433,589.61 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,459,102.95 委托他人投资或管理资产的损益 29,138,771.17 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,768,882.17 非经常性损益合计非经常性损益合计 22,395,402.34 所得税影响数 6,369,697.78 少数股东权益影响额（税后）-1,993,431.05 非经常性非经常性损益净额损益净额 18,019,135.61 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 证券代码：831900 证券简称
23、：海航冷链 主办券商：大同证券 公告编号：2021-019 11 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 其他流动资产 731,830,559.23 716,414,557.23 739,943,150.88 724,527,148.88
24、 未分配利润 5,589,077.81 -10,222,723.85 108,707,906.59 92,896,104.93 少数股东权益 423,592,602.33 423,988,401.99 413,291,859.39 413,687,659.05 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 2.1 执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了 企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）（财会201722号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于 2020 年
25、1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行新收入准则的主要变化和影响如下：本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目列报。A、对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表
26、公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 37,061,202.42 6,856,657.20 合同负债 33,049,654.52 6,067,838.23 应交税金 4,011,547.90 788,818.97 B、对 2020 年 12 月 31 日/本期金额的影响 采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、本期金额合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下：对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响 证券代码：831900 证券简称：海航冷链 主办券商：大同证券 公告编号：2021
27、-019 12 报表项目 2020 年 12 月 31 日 新收入准则下金额 2020 年 12 月 31 日 旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 77,140,617.44 67,066,729.11 合同负债 70,277,568.45 61,362,623.02 应交税金 6,863,048.99 5,704,106.09 2.2 会计差错更正的原因及影响 1)海航冷链控股股份有限公司以前年度暂估采购进项税，调整增加以前年度营业成本，调减进项税额，受影响的各个比较期间报表项目为其他流动资产、未分配利润；累计影响数-15,429,241.60;2)北京海航华
28、日飞天物流有限公司以前年度暂估采购进项税，调整增加以前年度营业成本，调减进项税额，受影响的各个比较期间报表项目为其他流动资产、未分配利润；累计影响数-1,569,959.02;3)纳金融资租赁（上海）有限公司以前年度取得增值税专用发票后进行了抵扣认证，未及时做账务处理造成会计差错，调整减少以前年度营业成本，调整增加进项税额，受影响的各个比较期间报表项目其他流动资产、未分配利润、少数股东权益；累计影响数 1,583,198.63。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 根据海航冷链及华人供应链的经营发展需要，经公司第二届董事会第十五次会议审议通过，公司决定放弃对华人供
29、应链的控股权，同意华人供应链由股东之一赵艳军向另一股东苏志勇转让其所持10.8%的股份，并放弃该项股权转让的优先认购权，在该项股权转让完成后，华人供应链的实际控制人将变为苏志勇，自 2020 年 6 月 30 日海航冷链不再是华人供应链单一最大股东，不再合并华人供应链报表，采用权益法核算。证券代码：831900 证券简称：海航冷链 主办券商：大同证券 公告编号：2021-019 13 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 发展“仓、运、配”一体化的第三方冷链物流业务，聚焦专注细分领域，深耕干线运输，稳步推进存量业务转型，恢复企业造血机能；同时，立足集团
30、航空货运优势，抓住自贸港建设发展机遇，开拓空地联运业务领域，以此为基础推进岛内冷链物流业务，重点开展跨境生鲜和岛内特优农牧产品的商贸流通冷链保障，以及中心城市的共同配送业务。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:根据国内冷链行业市场变化，结合公司自身经营现状
31、，海航冷链对商业模式进行了调整。原商业模式：原商业模式：本公司所属行业大类为道路运输业，公司是冷链物流仓储、运输、配送及商贸供应链一体化运营服务商，拥有全球化的运输网络资源，为食品、药品、化工、农副产品等生产加工以及餐饮、商超、商贸等企业提供冷链温控物流供应链集成服务。现阶段公司主要通过招投标和战略合作等营销模式开拓业务，收入来源包括物流服务、采购执行、冷链技术装备销售及延伸服务等。公司依托海航集团的航空、商贸、金融、科技等多产业协同优势，以冷链商贸、物流金融服务及产业投资为驱动，快速推进境内外冷链物流产业生态网络布局，链接三网（天网、地网、大数据网）、汇聚四流（商流、物流、资金流、信息流），
32、不断优化提升仓运配一体、空地联运、跨境商贸全程供应链综合服务能力，构建基于自身航空资源优势的商物流差异化竞争力，将公司打造成全球领先的冷链产业集成服务商，并通过产业经营与资本经营互动循环推动公司的持续高速发展。现商业模式：现商业模式：发展“仓、运、配”一体化的第三方冷链物流业务，聚焦专注细分领域，深耕干线运输，稳步推进存量业务转型，恢复企业造血机能；同时，立足海航航空货运优势，抓住自贸港建设发展机遇，开拓空地联运业务领域，以此为基础推进岛内冷链物流业务，重点开展跨境生鲜和岛内特优农牧产品的商贸流通冷链保障，以及中心城市的共同配送业务。证券代码：831900 证券简称：海航冷链 主办券商：大同证
33、券 公告编号：2021-019 14 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 22,996,687.51 2.74%335,134,360.53 12.59%-93.14%应收票据 应收账款 136,137,867.47 16.22%504,390,101.59 18.95%-73.01%存货 89,186,908.23 10.62%143,328,527.38 5.39%-37.77%投资性房地产 -长
34、期股权投资 200,340,728.66 23.86%0.00-100%固定资产 116,677,581.19 13.90%134,219,885.23 5.04%-13.07%在建工程 15,621,728.38 1.86%44,627,383.06 1.68%-65.00%无形资产 66,741,799.95 7.95%80,323,272.24 3.02%-16.91%商誉 0 126,903,003.27 4.77%-100%短期借款 96,000,000.00 11.44%81,000,000.00 3.04%18.52%长期借款 10,000,000.00 1.19%0 0%100
35、%其他应收款 147,644,479.88 17.59%268,635,357.17 10.09%-45.04%应付账款 96,346,366.20 11.48 185,030,955.94 6.95%-47.93%合同负债 70,277,568.45 8.37%33,049,654.52 1.24%112.64%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金减少 93.14%，主要系因海航集团财务有限公司已纳入海航集团破产重整名单中，海航冷链将存于财务公司的 9.30 亿元银行存款转入其他应收款，并全额计提了坏账准备。2.应收账款减少 73.01%，主要系报告期公司营业收入的
36、大幅下滑以及应收账款的催收力度的加强，应收账款余额由 5.31 亿元下降至 2.99 亿元，另一方面公司根据催收了解的情况计提了坏账准备1.29 亿元。3.存货减少 37.77%，主要系报告期公司为降低风险，一方面大力处置存量存货回笼资金，库存商品账面余额由 6,228.42 万元下降至 1,305.05 万元，另一方面对存量存货进行全面盘点，合理预估其价值并根据情况计提存货跌价损失 48.46 万元。4.长期股权投资增加 100%，主要系丧失对华人的控制权，对其的长期股权投资转为权益法核算。5.在建工程减少 65%，主要系河南冰熊上海专用车零星工程以及设备改造项目大部分已完工转入固定资产。6
37、.商誉减少 100%，主要系冰熊商誉减值 2780 万，华人的商誉由于出表调整为权益法核算。7.长期借款增加 100%，主要系本年度河南冰熊新增 1000 万长期借款。8.其他应收款减少 45.04%，主要系其他应收款坏账准备增加的幅度大于其他应收款余额增加的幅度，其他应收款余额由 2.8 亿增长至 14.8 亿，坏账准备由 0.18 亿增长至 13.28 亿。9.应付账款减少 47.93%，主要系本年度业务大幅下降，相对应对供应商的欠款也大幅下降。10.合同负债增加 112.64%,主要系本年度执行新收入准则，本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目
38、列报，且本年度相比去年预收款有大幅增加。证券代码：831900 证券简称：海航冷链 主办券商：大同证券 公告编号：2021-019 15 2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 420,963,880.28-938,611,011.48-55.15%营业成本 371,067,870.75 88.15%836,245,444.17 89.09%-55.63%毛利率 11.85%-10.91%-销售费用 13,90
39、3,143.79 3.30%14,921,588.30 1.59%-6.83%管理费用 51,951,529.51 12.34%73,899,889.91 7.87%-29.70%研发费用 64,634,220.84 15.35%22,677,266.20 2.42%185.02%财务费用 10,604,085.67 2.52%8,415,769.02 0.90%26.00%信用减值损失-1,450,236,466.04 -344.50%-28,030,543.79-2.99%5,073.77%资产减值损失-34,288,193.31 -8.15%-75,640,816.10-8.06%-54
40、.67%其他收益 1,350,502.95 0.32%365,757.93 0.04%269.23%投资收益 29,138,771.18 6.92%35,095,802.72 3.74%-16.97%公允价值变动收益 0 0 0%资产处置收益-5,642,965.16 -1.34%-571,469.68-0.06%-887.45%汇兑收益 0 0 0%营业利润-1,553,625,395.56-369.06%-90,096,301.16-9.60%-1,624.41%营业外收入 8,190,370.42 1.95%8,897,882.66 0.95%-7.95%营业外支出 10,641,277
41、.03 2.53%11,634,040.81 1.24%-8.53%净利润-1,578,515,782.50-374.98%-86,218,085.84-9.19%-1,730.84%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业收入下降主要是因为：一是受新冠疫情影响，公司已全面停止以跨境生鲜为主的采购执行业务，冰熊开工复工情况亦受到很大影响。二是华人供应链 2020 年 6 月出表，合并收入收到较大影响。2.营业成本下降 55.63%，原因同营业收入。3.管理费用下降 29.70%，主要系本年受疫情影响，公司推进降本增效政策，租赁费、物业费等费用较去年同期下降明显。4.研发费用增加 185.02
42、%，主要系河南冰熊前期研发支出在本年度经核实不符合资本化，进而结转为研发费用导致。5.信用减值损失增加 5073.77%，主要系主要系财务公司头寸 9.3 亿元重分类至其他应收款，关联占用 2.966 亿元，因相关方均已进入重整程序，谨慎性原则考虑，均全额计提坏账。6.资产减值损失减少 54.67%，主要系投资企业河南冰熊近 2 年受市场环境影响经营业绩下滑较证券代码：831900 证券简称：海航冷链 主办券商：大同证券 公告编号：2021-019 16 大，上年度商誉减值测试过程中计提商誉减值准备 7560 万，本年度计提商誉减值准备 2780 万。7.资产处置收益下降 887.45%，主要
43、系本年河南冰熊一期土地及房产被政府收回产生的资产损失。8.营业利润下降 1624.41%，主要系本年度计提大额坏账准备以及商誉减值，收入及成本同比例下滑导致利润下降。9.净利润下降 1730.84%，主要系营业利润大幅度下滑导致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 391,257,467.50 896,438,330.22-56.35%其他业务收入 29,706,412.78 42,172,681.26-29.56%主营业务成本 339,035,461.78 798,227,392.05-57.53%其他业务成本
44、 32,032,408.97 38,018,052.12-15.74%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增年同期增减减%物 流 运 输业务 222,922,849.50 180,700,272.00 18.94%-49.20%-52.69%46.17%采购执行 80,719,567.39 87,537,924.62-8.45%-75.83%-73.23%-504.39%冷 藏 车 专用
45、车生产 87,615,050.61 70,797,265.16 19.2%-29.11%-20.66%-30.98%其他 29,706,412.78 32,032,408.97-7.83%-29.56%-15.74%-225.82%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：收入按产品分类未有变化，各产品的收入规模较去年较大降幅，主要受新冠疫情影响，公司已全面停止以跨境生鲜为主的采购执行业务，冰熊开工复工情况亦受到很大影响，导致收入下滑严重；物流运输受疫情影响，业务量较去年也出现较大下滑。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户
46、 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 江苏韵力国际贸易有限公司 22,427,987.78 5.33%否 2 济南马卡鲁商贸有限公司 15,156,215.82 3.60%否 3 上海鑫坤仑食品有限公司 9,143,634.60 2.17%否 证券代码：831900 证券简称：海航冷链 主办券商：大同证券 公告编号：2021-019 17 4 北京浪特进出口有限公司 8,744,697.32 2.08%否 5 上海盒马供应链管理有限公司 5,266,892.73 1.25%否 合计合计 60,739,428.25 14.43%-(4)(4)主要供应
47、商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 上海中立贸易发展公司 15,305,178.63 4.12%否 2 中商汇通（浙江）进出口有限公司 14,843,158.82 4.00%否 3 北汽福田汽车股份有限公司北京欧马可汽车销售分公司 6,500,176.99 1.75%否 4 河南久泰汽车配件制造有限公司 6,154,597.04 1.66%否 5 天津宇泰元亨国际贸易有限公司 4,597,980.51 1.24%否 合计合计 47,401,091.99 12.77%-3 3、现金流量状况现金流
48、量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-875,530,282.01-24,116,956.40-3530.35%投资活动产生的现金流量净额 566,111,254.18 -28,714,705.21 2071.50%筹资活动产生的现金流量净额-4,131,390.50 55,713,898.07-107.42%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额同比下降 3530.35%，主要系财务公司头寸 9.3 亿重分类至其他应收款，计入支付其他与经营活动有关支出。2、投资活动产生的现金流量净额增加 2071.5%
49、，主要系本年度宁夏顺亿理财 7 亿理财到期收回6.2 亿本金后存放至财务公司，财司受限资金计入至支付其他与经营活动有关的支出。3、筹资活动产生的现金流量净额减少 107.42%，主要系河南冰熊流出净额变化较大。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公公司司类类型型 主要主要业务业务 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 纳金融资租赁有限公司 控股子公司 融资租赁 39,412,157.11-70,955,521.75 601,049.18-247,051,649.04
50、证券代码：831900 证券简称：海航冷链 主办券商：大同证券 公告编号：2021-019 18 河南冰熊冷藏汽车有限公司 控股子公司 冷藏车专用车生产 423,026,407.00 226,619,218.35 118,666,336.82-105,186,266.58 北京盛世华人供应链管理有限公司 参股公司 医药物流 331,372,657.93 249,115,468.53 197,850,323.81 21,247,488.33 主要控股参股公司情况说明主要控股参股公司情况说明 1、纳金融资租赁有限公司成立于 2015 年 10 月 27 日，注册资本 3 亿美元，其中本公司认缴 2
