1、公告编号：2021-051 1 2020 路斯股份 NEEQ：832419 山东路斯宠物食品股份有限公司 Shandong Luscious Pet Food Inc.年度报告 公告编号：2021-051 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司分别于2020年2月3日、2月18日召开第三届董事会第十六次会议、2020年第二次临时股东大会，审议通过了拟实施股权激励计划及定向发行限制性股票的议案。2020年7月13日，公司收到中国证监会核发的 关于核准山东路斯宠物食品股份有限公司定向发行股票的批复（证监许可20201362号）。本次定向发行新增股份已于2020年9月10日起在全国中小企业股份转让系
2、统挂牌并公开转让。公司分别于 2020 年 5 月、8 月参加第六届华南宠物用品展览会（广州）、第二十三届亚洲宠物展览会（上海），这有利于公司准确把握市场方向，促进产品销售和市场拓展，并进一步提升品牌知名度。报告期内，公司取得 14 项外观设计专利，公司子公司路斯科技取得 2 项实用新型专利，这有利于公司有效保护知识产权，保持技术领先优势，并进一步提高产品竞争力。公司于2020年10月被山东省饲料行业协会认定为“2020 山东宠物食品企业十强”，公司子公司路斯科技于2020年12月被认定为甘肃省农业产业化重点龙头企业，这有利于提高公司品牌形象，进一步树立创新发展和高质量发展理念。公告编号：20
3、21-051 3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.4 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重大事件重大事件.22 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.25 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.30 第八节第八节 行业信息行业信息.37 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护.38 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告.45
4、 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录.132 公告编号：2021-051 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郭百礼、主管会计工作负责人寇兴刚及会计机构负责人（会计主管人员）寇兴刚保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保
5、持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 OEM 业务模式风险 公司外销宠物食品主要采用 OEM 生产模式。报告期内，公司实现主营业务收入423,571,596.24元，境外收入355,204,129.63元，占比 83.86%。因此，外销客户不再认
6、可公司产品或出现经营困难导致需求下降，或转向其他供应商采购相关产品时，公司的销售收入将受到较大不利影响。对主要客户依赖的风险 报告期内，公司对前五大客户的营业收入占营业收入的比重为50.87%，具有较大依赖性。如果主要客户经营战略发生重大改变或发生其他不可预见的重大事项，公司的经营将受到不利影响。原材料价格波动风险 公司的主要原材料为各种肉类产品，如鸡肉、鸭肉等，而农产品价格的波动性较大。公司为满足生产需要采购或存储鸡肉、鸭肉等肉类产品，价格超预期变化将对公司业绩产生不利影响。汇率波动风险 报告期内，公司主营业务收入主要来源于国外客户，主要采用美元进行结算，汇率的变动对公司的经营成果将产生一定
7、的影响。若未来汇率朝着不利于公司的方向发展，将对公司的经营业绩产生不利影响。实际控制人控制风险 公司实际控制人可利用其控制地位，对公司的发展战略、生产经营、利润分配决策等事项实施重大影响，通过行使表决权的公告编号：2021-051 5 方式决定公司的重大决策事项。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能会面临实际控制人损害公司和中小股东利益的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是否 公告编号：2021-051 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 路斯股份、公司 指 山东路斯宠物食
8、品股份有限公司 新城食品 指 寿光市新城食品有限公司，系公司全资子公司 旭晨贸易 指 寿光市旭晨贸易有限公司，系公司全资子公司 路斯科技 指 甘肃路斯宠物食品科技有限公司，系公司控股子公司 天成集团 指 山东寿光天成食品集团有限公司，系公司控股股东 天成鑫利 指 山东天成鑫利农业发展有限公司 天成宏利 指 寿光市天成宏利食品有限公司 时乐达工程 指 寿光市时乐达钢结构工程有限公司 天成塑料 指 寿光市天成塑料制品厂 天成文化 指 寿光天成文化传播有限公司 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 律师、广发律所 指 上海市广发律师事务所
9、致同会所 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙）OEM 指 OEM 生产，也称为定点生产，俗称代工（生产），基本含义为品牌生产者利用自己掌握的关键的核心技术负责设计和开发新产品，控制销售渠道，具体的加工任务通过合同订购的方式委托同类产品的其他厂家生产，之后将所订产品直接贴上自己的品牌商标进行销售。辐照 指 辐照是利用放射性元素的辐射去改变分子结构的一种化工技术，是一种核辐射（运用 -射线的照射）技术，使生物体（微生物等）受到不可恢复的损失和破坏，从而有效地杀灭害虫、虫卵、病菌等。报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民
10、币万元、人民币亿元 公告编号：2021-051 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东路斯宠物食品股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Luscious Pet Food Inc.-证券简称 路斯股份 证券代码 832419 法定代表人 郭百礼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 寇兴刚 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 否 联系地址 寿光市羊口先进制造园区（中新路以南，船舶路以东）电话 0536-5213351 传真 4008875666-164805 电子邮箱 公司网址 办公地址 寿光市羊口先进制造园区（中新路以南，船舶路以东
11、）邮政编码 262700 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 8 月 10 日 挂牌时间 2015 年 5 月 19 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-农副食品加工业（C13）-饲料加工（C132-宠物饲料加工（C1321）主要产品与服务项目 生产、销售：宠物食品、单一饲料；销售宠物用品，从事宠物食品、单一饲料的研发。普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）90,633,000 优先股总股本（股）0 做市商数
12、量 0 控股股东 山东寿光天成食品集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（郭洪谦、郭百礼），无一致行动人 公告编号：2021-051 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91370700580433389E 否 注册地址 寿光市羊口先进制造园区（中新路以南，船舶路以东）否 注册资本 90,633,000 元 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）安
13、信证券 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 胡乃忠 王燕 1 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2021-051 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 423,913,923.54 346,407,712.86 22.37%毛利率%21.49%21.45%-归属于挂牌公司股东的净利润 38,7
14、66,626.00 29,599,243.08 30.97%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 35,545,070.44 27,905,475.57 27.38%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）15.27%13.47%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）14.00%12.70%-基本每股收益 0.45 0.34 32.35%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 374,995,749.90 308,948,485.82 21.38%负债总计 93
15、,120,502.17 66,592,964.27 39.84%归属于挂牌公司股东的净资产 273,361,979.40 234,584,779.15 16.53%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.02 2.73 10.31%资产负债率%（母公司）26.26%23.06%-资产负债率%（合并）24.83%21.55%-流动比率 3.30 4.04-利息保障倍数 410.34 395.25-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 41,613,687.14 41,876,536.61-0.63%应收账款周转率 11.40 1
16、1.89-存货周转率 4.70 4.25-公告编号：2021-051 10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%21.38%7.77%-营业收入增长率%22.37%2.15%-净利润增长率%31.35%-32.22%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 90,633,000 85,800,000 5.63%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告
17、/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 2,162.57 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）3,170,111.22 债务重组损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 592,712.32 除上述各项之外的其
18、他营业外收入和支出 629,459.05 非经常性损益合计非经常性损益合计 4,394,445.16 所得税影响数 1,049,807.15 少数股东权益影响额（税后）123,082.45 非经常性非经常性损益净额损益净额 3,221,555.56 公告编号：2021-051 11 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整
19、重述前 调整重述后调整重述后 存货 64,894,383.52 65,028,490.56 预收款项 4,200,530.12 合同负债 4,083,056.43 应交税费 647,763.02 666,595.41 其他流动负债 117,473.69 盈余公积 12,228,214.06 12,237,430.93 未分配利润 128,339,265.09 128,445,322.87 财政部于 2017 年颁布了企业会计准则第 14 号收入（修订）（以下简称“新收入准则”），公司经第三届董事会第十八次会议决议自 2020 年 1 月 1 日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。公司根
20、据首次执行新收入准则的累积影响数，调整公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。公司仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数调整本公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。公告编号：2021-051 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：根据上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司属于行业门类“C、制造业”中的大类“13、农副食品加工业”。公司主要从事宠物食品的生产、销售和研发，拥有 ISO9001 质量体系认证、欧盟食品出口注册、美国 FDA
21、 食品认证等认证。公司主要通过出口和国内销售宠物饲料并提供后续服务支持获得收入并盈利，其中：出口主要采取 OEM 贴牌生产模式，国内销售主要为公司自有路斯品牌产品的销售。公司的国外客户主要集中在欧洲的德国、荷兰、捷克、芬兰等地，以及韩国，美国，俄罗斯等国家。公司对国内市场的销售，主要集中在深圳、北京、上海、成都、郑州等国内大城市的大型商超和分销商以及网络销售渠道等。网络销售方面，公司设有天猫商城路斯宠物用品专营店，还通过与京东商城等大型电商平台合作，销售、推广自身产品。报告期内，公司商业模式较上年度未发生变化。?报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化
22、是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 受新冠肺炎疫情影响，国内外普遍实施了居家隔离政策，同时国外疫情长期持续带来部分产能转移至国内，报告期内公司在手境外订单充足，境外收入同比增长 28.27%。受一季度员工返厂困难及物流运输阻断等不利影响，公司无法完全释放产能，加之全年境外订单充足，国内部分订单无法被满足，导致内销收入略微下降。受鸡肉原材料价格下降影响，
23、公司肉干产品毛利率同比增加，肉干收入占主营业务收入 87.78%。综合来看，公司实现营业收入 423,913,923.54 元，同比增长 22.37%；实现营业利润 47,345,957.73 元，同比增长 40.12%；实现归属于挂牌公司股东的净利润 38,766,626.00 元，同比增长 30.97%；基本每股收益 0.45 元，较上年同期每股收益 0.34 元增加 0.11 元。报告期末，公司资产总额 38,766,626.00元，同比增长 21.38%；归属于挂牌公司股东的净资产为 273,361,979.40273,361,979.40 元，同比增长 16.53%。公司资产负债率由
24、期初的 21.55%上升至 24.83%。为进一步建立、健全公司长效激励机制，增强公司管理团队和骨干员工的稳定性，调动员工积极性、创造性，促进公司长期、稳定、快速发展，报告期内公司以向高级管理人员、核心员工定向发行限制性公告编号：2021-051 13 股票的形式实施了股权激励计划。2020 年 7 月 13 日，公司收到中国证监会核发的关于核准山东路斯宠物食品股份有限公司定向发行股票的批复（证监许可20201362 号）。根据本次发行认购结果，本次发行实际发行 483.3 万股新股,募集资金金额 16,915,500 元，新增股份已于 2020 年 9 月 10 日起在全国中小企业股份转让系
25、统挂牌并公开转让。本次发行后，公司货币资金、总资产及净资产规模有所提高，资产负债率有所下降。(二二)行业情况行业情况 欧美宠物食品市场起步较早，发展相对成熟，产业链条完整，且相关标准和监管法规健全。据美国宠物协会（APPA）的调查数据，至 2016 年末，饲养犬类宠物的家庭数量为 6020 万户，占美国全部家庭比例的 48%；饲养猫类宠物的家庭数量为 4710 万户，占美国全部家庭比例的 38%，受益于庞大的宠物饲养数量，美国宠物行业的市场容量巨大，消费规模处在较高水平，但市场规模增长率趋于平缓。近年来，中国宠物食品市场规模迅速扩张，但目前中国包装宠物食品的渗透率较低，与欧美发达国相比仍有巨大
26、提升空间。随着国内居民生活水平不断提高，以及家庭规模的逐步缩小，越来越多的家庭开始饲养宠物，宠物数量的增长为宠物相关的生产、服务行业带来巨大的商机。由于人们生活水平提高，消费观念逐步转变，以及宠物在人们生活中地位的逐步提高，更多的人意识到专业的营养、保健宠物食品对宠物的益处，宠物也开始享受专业生产厂家加工配置的专用宠物食品，使宠物食品行业成为国内消费品中高速增长的行业之一。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重
27、%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 84,801,941.75 22.61%47,158,559.57 15.26%79.82%应收票据 0 0%0 0%0%应收账款 41,817,566.21 11.15%26,752,840.47 8.66%56.31%存货 75,217,256.49 20.06%64,894,383.52 21.00%15.91%投资性房地产 0 0%0 0%0%长期股权投资 0 0%0 0%0%固定资产 114,865,728.14 30.63%112,135,592.59 36.30%2.43%在建工程 2,281,466.62 0.61%1,206
28、,538.59 0.39%89.09%无形资产 43,379,106.05 11.57%44,500,750.12 14.40%-2.52%商誉 0 0%0 0%0%短期借款 0 0%0 0%0%长期借款 0 0%0 0%0%应付账款 27,362,999.81 7.30%23,704,368.16 7.67%15.43%应交税费 3,945,666.53 1.05%650,463.02 0.21%506.59%公告编号：2021-051 14 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上期增加 37,643,382.18 元，同比增长 79.82%，主要原因在于：报告期
29、内，公司实现经营活动现金流量净额 41,613,687.14 元，同时公司以向高级管理人员、核心员工定向发行限制性股票的形式实施了股权激励计划，募集资金 16,915,500 元。2、应收账款较上期增加 15,064,725.74 元，同比增长 56.31%，主要原因在于：受疫情不确定性影响及境外圣诞节等节日影响，境外客户第四季度备货增加。3、在建工程较上期增加 1,074,928.03 元，同比增长 89.09%，主要原因在于：报告期内，公司子公司路斯科技新建 6 号车间，同时公司预付设备款项增加。4、应交税费较上期增加 3,295,203.51 元，同比增长 50506.596.59%，主
30、要原因在于：报告期内，公司国家高新技术企业未通过复审，企业所得税税率上升。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 423,913,923.54-346,407,712.86-22.37%营业成本 332,802,756.11 78.51%272,110,982.26 78.55%22.30%毛利率 21.49%-21.45%-销售费用 9,232,823.63 2.18%16
31、,018,056.10 4.62%-42.36%管理费用 15,540,745.77 3.67%13,884,079.41 4.01%11.93%研发费用 13,480,816.40 3.18%11,128,601.55 3.21%21.14%财务费用 4,221,878.39 1.00%-1,163,097.53-0.34%-462.99%信用减值损失-834,453.91-0.20%-106,060.84-0.03%686.77%资产减值损失-1,111,075.00-0.26%-18,471.76-0.01%5,914.99%其他收益 3,170,111.22 0.75%1,764,27
32、9.44 0.51%79.68%投资收益 592,712.32 0.14%0 0%-公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 47,345,957.73 11.17%33,788,777.58 9.75%40.12%营业外收入 834,820.99 0.20%91,767.17 0.03%809.72%营业外支出 203,199.37 0.05%81,232.06 0.02%150.15%净利润 39,509,151.93 9.32%30,079,152.33 8.68%31.35%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、销售
33、费用较上期减少 6,785,232.47 元，同比下降 42.36%，主要原因在于：报告期内，公司执行新收入准则，将产品控制权转移给买方前发生的运输费计入营业成本。2、财务费用较上期增加 5,384,975.92 元，同比增长 462.99%，主要原因在于：报告期内，公司汇兑损公告编号：2021-051 15 失同比大幅增长 5,447,786.35 元。3、信用减值损失较上期增加 728,393.07 元，同比增长 686.77%，主要原因在于：报告期末应收账款同比增长 56.31%，导致信用减值损失大幅增加。4、资产减值损失较上期增加 1,092,603.24 元，同比增长 5914.99
34、%，主要原因在于：报告期内，公司针对在产品中的部分二级品计提存货跌价损失大幅增加。5、其他收益较上期增加 1,405,831.78 元，同比增长 79.68%，主要原因在于：报告期内，公司收到包括隐形冠军补贴、省级制造业单项冠军补贴在内的财政补助增加 1,405,831.78 元。6、营业利润较上期增加 13,557,180.15 元，同比增长 40.12%，主要原因在于：报告期内，公司营业收入增长 22.37%，期间费用增长幅度为 6.54%，小于营业收入收入增长幅度，进而导致营业利润增速快于营业收入增速。7、营业外收入较上期增加 743,053.82 元，同比增长 809.72%，主要原因
35、在于：报告期内，因个别供应商产品质量瑕疵，公司被豁免支付部分款项。8、营业外支出较上期增加 121,967.31 元，同比增长 150.15%，主要原因在于：报告期内，公司公益性捐赠支出增加。9、净利润较上期增加 9,429,999.60 元，同比增长 31.35%，主要原因在于：报告期内，公司营业收入增长 22.37%，毛利率保持稳定，而期间费用增长不大所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 423,571,596.24 346,099,928.53 22.38%其他业务收入 342,327.30 307,7
36、84.33 11.22%主营业务成本 332,657,662.35 272,087,430.17 22.26%其他业务成本 145,093.76 23,552.09 516.05%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%肉干产品 371,810,519.25 291,926,936.01 21.49%24.01%20.52%2.28%饼干产品 19,586,220.53 12
37、,564,474.34 35.85%-0.49%2.54%-1.90%罐头产品 26,611,991.08 23,471,952.67 11.80%14.05%41.86%-17.29%洁牙骨产品 2,756,382.35 1,242,721.43 54.91%-1.00%40.89%-13.40%其他 2,806,483.03 3,451,577.90-22.99%482.05%1,797.55%-85.26%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比营业成本比营业成本比毛利率比上毛利率比上
38、公告编号：2021-051 16 上年同期上年同期 增减增减%上年同期上年同期 增减增减%年同期增减年同期增减%境内 68,367,466.61 55,487,349.87 18.84%-1.18%7.05%-6.25%境外 355,204,129.63 277,170,312.48 21.97%28.27%25.84%1.51%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：受新冠肺炎疫情影响，国内外普遍实施了居家隔离政策，同时国外疫情长期持续带来部分产能转移至国内，报告期内公司在手境外订单充足，境外收入同比增长 28.27%。受一季度员工返厂困难及物流运输阻断等不利影响，公司无法完全释放产能，加之
39、全年境外订单充足，国内部分订单无法被满足，导致内销收入略微下降。受鸡肉原材料价格下降影响，公司肉干产品毛利率同比增加；受公司执行新收入准则影响，公司其他产品毛利率同比下降。其他产品毛利率为负，主要因为新产线肉粉试产，该产品销量较小，但产线折旧较大。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 德国福润斯 88,615,772.42 20.90%否 2 俄罗斯丹尼斯公司 44,369,226.30 10.47%否 3 德国飞达公司 33,461,028.05 7.89%否 4 芬兰皮特公司 2
40、8,601,217.77 6.75%否 5 美国唯一 20,597,180.98 4.86%否 合计合计 215,644,425.52 50.87%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 新盛食品新盛食品 20,325,696.37 8.06%否 2 山东天成鑫利农业发展有限公司 16,832,650.04 6.68%是 3 天惠食品天惠食品 8,479,727.41 3.36%否 4 平阳县勤丰宠物营养科技有限公司 7,847,418.29 3.11%否 5 阳信华胜清真肉
41、类有限公司 6,274,475.06 2.49%否 合计合计 59,759,967.17 23.70%-注：新盛食品包括博兴县经济开发区新盛食品有限公司、平原和盛食品有限公司、滨州隆泰食品有限公注：新盛食品包括博兴县经济开发区新盛食品有限公司、平原和盛食品有限公司、滨州隆泰食品有限公司司和和滨州高盛食品有限公司。天惠食品包括山东省天惠食品集团有限公司、寿光天惠益康食品有限公司滨州高盛食品有限公司。天惠食品包括山东省天惠食品集团有限公司、寿光天惠益康食品有限公司和寿光天惠鸿元食品有限公司。和寿光天惠鸿元食品有限公司。3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额
42、上期金额 变动比例变动比例%公告编号：2021-051 17 经营活动产生的现金流量净额 41,613,687.14 41,876,536.61-0.63%投资活动产生的现金流量净额-21,092,546.55-14,910,103.69-41.46%筹资活动产生的现金流量净额 16,798,293.07-7,404,223.73 326.87%现金流量分析现金流量分析：1、投资活动产生的现金流量净额较上期增加流出 6,182,442.86 元，同比下降 41.46%，主要原因在于：报告期内，公司购置固定资产支付的现金增加 6,801,155.18 元，同比增长 45.61。2、筹资活动产生的
43、现金流量净额较上期增加 24,202,516.80 元，同比增长 326.87%，主要原因在于：报告期内，公司以向高级管理人员、核心员工定向发行限制性股票的形式实施了股权激励计划，募集资金16,915,500 元。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司类公司类型型 主要业主要业务务 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 新城食品 控股子公司 销售宠物食品 23,439,425.97 18,280,980.69 16,203,237.16 2,618,263.33 旭晨
44、贸易 控股子公司 销售宠物食品 16,203,237.16 12,249,872.12 99,614,203.53 2,739,033.91 路斯科技 控股子公司 生产、销售宠物食品 50,460,914.41 34,053,073.34 80,179,528.95 3,016,359.86 主要控股参股公司情况说明主要控股参股公司情况说明 报告期内，公司拥有 2 家全资子公司新城食品和旭晨贸易，1 家控股子公司路斯科技，无取得和处置子公司的情况。新城食品成立于 2004 年 4 月 12 日，注册资本 200 万元，实缴资本 200 万元，公司持股 100%；旭晨贸易成立于 2013 年 1
45、 月 30 日，注册资本 50 万元，实缴资本 50 万元，公司持股 100%；路斯科技成立于 2015 年 5 月 27 日，注册资本 3,000 万元，实缴资本为 3,000 万元，公司持股 75%。报告期内，公司无单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以上的情况。公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：公告编号：2021-051 18 项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期
46、金额上期金额/比例比例 研发支出金额 13,480,816.40 11,128,601.55 研发支出占营业收入的比例 3.18%3.21%研发支出中资本化的比例 0%0%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 2 3 本科以下 147 138 研发人员总计 149 141 研发人员占员工总量的比例 10.21%8.74%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 48 32 公司拥有的发明专利数量 2 2 研发研发项目项目情况：情况：报告期内，公司围绕宠物食品主业进行研发，进一步完善了现有产
47、品体系，不断探索新产品、新工艺，提高了公司技术水平和核心竞争力。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：（一）收入确认 1、事项描述 路斯股份主营宠物食品的生产销售，2020 年度路斯股份主营业务收入为 423,571,596.24 元。由于收入是路斯股份的关键业绩指标之一，存在路斯股份管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。2、审计应对 2020 年度财务报表审计中，我们对收入确认主要执行了以下程序：（1）了解、评价并测试与销售和收款流
48、程相关的内部控制的设计和运行有效性；（2）通过对管理层的访谈及抽样检查销售合同，分析评估了与收入确认有关的会计政策是否符合企业会计准则的规定，包括不限于：分析履约义务的识别、交易价格的分摊、相关商品或服务的控制权转移时点的确定等是否符合行业惯例和路斯股份的经营模式；（3）通过实地走访或视频访谈重要客户、主要新增客户及销售额变动较大的客户，了解其与路斯股份开展合作的过程、业务规模、采购路斯股份产品的具体数量、用途等，评价交易的真实性；公告编号：2021-051 19 （4）对 2020 年记录的收入交易选取样本，针对内销收入，核对销售合同、销售发票及发货通知单、客户签收单等文件；针对外销收入，核
49、对销售合同、发票、报关单、装运提单等支持性文件，登录中国电子口岸网站抽样核查报关单信息。同时检查收款的资金流水记录；（5）抽取样本对应收账款和收入进行函证，对未回函的样本执行了替代性程序，以评价收入的真实性、准确性、完整性；（6）结合同行业公司的情况，对销售收入和毛利率等变动执行分析性程序，判断收入和毛利率变动的合理性；（7）对临近资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对发货通知单、客户签收单、报关单、装运提单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。（二）应收账款坏账准备的计提 1、事项描述 2020 年 12 月 31 日合并财务报表的应收账款余额为人民币 45,138
50、,281.49 元。对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，路斯股份始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。由于路斯股份在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，我们将应收账款坏账准备的计提识别为关键审计事项。2、审计应对 2020 年度财务报表审计中，我们对应收准备账款坏账准备的计提主要执行了以下程序：（1）了解、评价并测试应收账款日常管理及期末可收回性评估相关的内部控制的设计和运行的有效性；（2）复核对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，评价是否充分识别已发生减值的项目，结合行业特点及信用风险特征，评价了管理层制定的相关会计政策是否
