1、1 2019 年度报告 ST 博联 NEEQ:871812 贵州博联茶业股份有限公司 Guizhou Bolian Tea Co.,Ltd.2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事
2、、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息 .2828 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2828 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3232 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、博联茶业、股份公司 指 贵州博联茶业股份有限公司?主办劵商、国盛证劵 指 国盛证劵有限责任公司?报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日?全国中小企业股份转让系统 指 中国证劵监督管理委员会?公司法 指 中华人民共和国公司法?证劵法 指 中华人民共和国证劵法?公司章程 指 贵州博联茶业股份有限公司程章?业务规则 指
3、 全国中小企业股份转让系统业务规则试行办法?督暂行办法 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法?督管理办法 指 非公众公司监督管理办法?三会 指 股大会、董事会、监事会?三会议事规则 指 贵州博联茶业股份有限公司有股东大会议事规则、贵州博联茶业股份有限公司董事会议事规则州博联茶业股份有限公司股监事会议事规则?元、万元 指 人民币元、人民币万元?4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人韩湿骏、主管会计工
4、作负责人樊东吉及会计机构负责人（会计主管人员）邓淑勤保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】
5、重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 一、公司将所租赁集体土地用于非农业 建设行为存在被主管部门处罚的风险 风险 公 司 在 取 得 忠 信 镇 新 华 村 枫 香 银 组 地 号 为 520325104002JB0056、面积为 3,324.8 地块的土地使用权后,未经有权主管部门审批改变土地用途而将该租赁地块用于建设茶叶加工厂的行为,违反了土地管理法关于农民集体所有的土地使用权不得出让、转让或者出租用于非农业建设的规定,存在被主管部门予以行政处罚的风险.二、食品质量安全风险 随着经济的快速发展及人民生活水平的提高,近年来消费者及政府对食品安全重视程度不
6、断增强。食品安全法、农 产品质量安全法以及农药管理条例的出台,对规范食品安 全管理、提高生产者对大众健康责任意识,起到了良好的推动作 用,同时对食品生产企业也提出了更高的要求。尽管目前公司并 未发生食品安全问题。但若公司质检部门未严格执行质量检测 程序而导致未发现采购的原材料农残超标,或者在茶叶生产和运输过程中出现不当操作而致使食品发生不良变异,这些现象都将引发产品质量安全问题,从而给公司经营带来一定风险。三、自然灾害风险 贵州属于亚热带湿润季风气候,年平均温度 15左右,平均海拔约 1,100 米,全年日照 1,300 小时,是“低纬度、高海拔、多5 云雾、寡日照”的原生态茶区。贵州地区多云
7、雨,茶园土壤以酸性或弱酸性的黄壤为主,其地理及生态环境,极适宜茶树生长。但由于茶叶的种植属于农业产业,极易受到旱、涝、冰雹、霜冻、火灾、病虫害等自然灾害的影响,一旦周边地区发生严重自然灾害,将对公司原材料的采购造成一定影响 四、税收优惠风险 公司为增值税一般纳税人,根据国家税务总局关于深入实 施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告，公司属于西部大开发税收优惠范围,并在道真仡佬族苗族自治县国家税务局进行了减免税备案。按照 15%缴纳所得税。若今后税收优惠减少,可能会对公司利润产生一定影响。五、回款风险 公司 2019 年度公司销售收入 35,037,085.86 元,应收款余额为 19,101
8、,828.82 元，造成公司流动资金足，对 2020 年的生产经营造成一定的影响。六、客户集中的风险 公司存在客户集中风险。2019 年度,公司前五大客户销售收入占营业收入的 97.78%。若公司将来与主要客户之间合作关系发生变动,或者客户调整发展规划都将对公司的经营业绩产生一定影响。七、公司内部治理不规范的风险 公司于 2017 年 3 月整体变更为股份公司。股份公司设立后,公司建立健全了法人治理结构,逐步完善了现代企业发展所需的内部控制体系,制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对 外担保管理制度等制度。但是,由于股份公司成立时间较短,同时,随着公司的快
9、速发展,经营规模的不断扩大,对公司治理提出更高的要求。公司短期内仍然可能存在因公司治理不规范、内部控制制度不能有效执行的风险。八、对外提供担保的风险 2018 年度贵州博联茶业股份有限公司作为反担保人，为以下人员作担保：1 为詹秋凤向中国农业银行股份有限公司道真县支行借款用于生产经营周转（以可循环方式）借款额度 80 万元，循环期2018 年 10 月 11 日至 2021 年 10 月 10 日；2 为游成永向中国农业银行股份有限公司道真县支行借款用于生产经营周转（以可循环方式）借款额度 60 万元，循环期2018 年 8 月 1 日至 2021 年 7 月 31 日；3 为杨琼英向中国农业
10、银行股份有限公司道真县支行借款用于生产经营周转（以可循环方式）借款额度 70 万元，循环期2018 年 6 月 25 日至 2021 年 6 月 24 日；上述三笔担保金额共计 210 万元。詹秋凤为公司供应商，公司目前欠詹秋凤货款 300 万元，所以此笔风险较小；其余两人共计 130 万元，将来公司如承担连带清偿责任，将会对公司财务造成一定影响。本期重大风险是否发生重大变化：是 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 贵州博联茶业股份有限公司 英文名称及缩写 Guizhou Bolian Tea Co.,Ltd 证券简称 ST 博联 证券代码 871812
11、 法定代表人 韩湿骏 办公地址 贵州省遵义市道真仡佬族苗族自治县上坝乡上玉工业园区重庆产业园 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 韩娇 职务 董事、副总经理、董事会秘书 电话 15120161088 传真 0851-25824196 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 贵州省遵义市道真仡佬族苗族自治县上坝乡上玉工业园区重庆产业园 563500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 1 月 14 日 挂牌时间 2017 年 8 月 18 日 分层
12、情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C1530、洒饮料和精制茶制造业 主要产品与服务项目“仡山西施”牌，红茶、绿茶 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）10,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 控股股东 韩湿骏 实际控制人及其一致行动人 韩湿骏 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 7 统一社会信用代码 91520325745705240G 否 注册地址 贵州省遵义市道真仡佬族苗族自治县上坝乡上玉工业园区重庆产业园 否 注册资本 10,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国盛证券 主办券商办公地
13、址 江西省南昌市红谷滩新区凤凰中大道 1115 号北京银行南昌分行营业大楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 陈晓鸿、何瑜 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 35,037,085.86 7,874,982.13 344.92%毛利率%-3.15%3
14、.33%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,936,791.75-2,109,609.29 134.01%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-5,261,148.94-3,209,506.65 63.92%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-29.78%-10.49%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-31.73%-15.97-基本每股收益-0.49-0.21 134.01%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 66,669,980.10 46,576,65
15、2.11 43.14%负债总计 52,558,586.52 27,528,466.78 90.92%归属于挂牌公司股东的净资产 14,111,393.58 19,048,185.33-25.92%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.41 1.90-25.92%资产负债率%（母公司）78.83%59.10%-资产负债率%（合并）78.83%59.10%-流动比率 1.19 1.72-利息保障倍数-6.18-1.86-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 373,531.50-10,164,752.88-103.67%应收账款周转
16、率 3.59 7.48-存货周转率 1.96 0.80-9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%43.14%43.97%-营业收入增长率%344.92%-84.87%-净利润增长率%134.01%-152.76%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 514,590.14 其他营业外收入和支出-13
17、2,993.45 非经常性损益合计非经常性损益合计 381,596.69 所得税影响数 57,239.50 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 324,357.19 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 447,892.75 应收票据 应收账款 447,
18、892.75 10 应付票据及应付账款 11,335,555.83 应付票据 应付账款 11,335,555.83 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司立足于茶行业，具有稳定的原材料供应基地、成熟的生产工艺以及完善的销售渠道。凭借多年的品牌建设以及业务发展，公司已成为农业产业化经营龙头企业，公司生产的“仡山西施”牌红茶被认定为贵州省名牌产品。公司以茶叶的种植、生产以及销售为核心，提倡“健康、绿色”的消费理念，通过茶园基地的统一规范管理，从源头控制产品质量，严格把控原材料，为国内外消费者提供有机茶产品；并且通过持续不断的工艺流程改
19、造，实现了茶产品的高品质精加工。2017 年通过了有机产品认证，确保茶叶生产环境符合绿色有机标准要求。公司主营业务的商业模式，具体可细分为：茶叶种植模式、采购模式、生产模式和销售模式。（一）茶叶种植模式 茶青是从茶园里刚采摘下来的叶子。作为加工成成品茶的关键原材料，茶青质量的优劣决定了成品茶最终的品质。而对于生产高品质的茶青，气候、土壤是十分重要的。公司基地出产的茶叶除具有色泽明亮、滋味清醇、香高味浓等特点外，还富含人体所需微量元素锶、硒，是公司主要原材料产地。目前，公司通过土地承包经营权流转的方式，在道真自治县淞江村拥有一处 1,200 余亩的茶园基地。针对该处茶园基地的日常管理，公司采用“
20、管理分包”的合作模式，即通过与当地茶园管理经验丰富的个人签订茶园生产经营管理承包合同，从而实现对茶园基地的建设以及经营进行统一规范管理的目的。具体合作模式如下：公司将茶园分包给承包方，期间免收承包费，但承包期间发生的各项其他支出均由承包方承担；公司负责提供技术指导，承包方必须严格按照公司的统一技术规程组织农户进行新苗的种植、茶树的采摘以及虫害防治等活动。期间，茶园基地所需有机肥料由公司统一发放，以达到建设有机茶基地的标准；待茶青成熟后，公司有权按市场价格优先收购茶青。（二）采购模式 公司是一家从事茶叶生产加工的企业，原材料主要有茶青（茶鲜叶）、毛茶。公司采用“自有茶园基地+外购”的模式采购原材
21、料。当自身茶园供应能力不足时，公司会向当地茶叶收购商或茶企收购茶鲜叶或毛茶，用于成品茶加工。为确保茶原材料的品质趋同，公司对外购原材料供应商的选择采用了严格筛选制度，通过实地考察认证，只有符合标准的供应商才能进入公司供应商名单。由于原材料茶青的生产受季节的影响，因此茶鲜叶的采摘时间较为集中，通常分为春、夏、秋三季（每年的 3 月-8 月）。公司会在每年的采摘季节之前同供应商签订采购合同，约定当年的需求总量以及质量要求。对收购的原材料，公司的质检部门均会进行质量检测。（三）生产模式 公司会根据当年的销售计划以及客户订单情况安排生产。报告期内，公司生产过程主要分为初加工、精加工两个环节。茶鲜叶不易
22、储存，在采摘之后，需要直接进行初加工成毛茶，才能较好的保存。由于公司自有茶园基地位于淞江村，因此公司主要通过设在淞江村瑶山垭的加工厂对茶园基地刚采摘的以及向周围外购的茶鲜叶进行就近加工制成毛茶，以便确保原材料的品质。按加工工序不同，红茶茶青需经过萎凋、揉捻、发酵以及烘干等初加工工序制成毛茶；而绿茶则需经杀青、揉捻、理条、脱毫以及烘干等工序。公司将根据客户的需求，最终将毛茶精加工成不同规格的成品茶，同时公司对产品的检测覆盖生产全过程，包含进厂检测、过程检测以及出厂检测等，以确保产品符合绿色农产品标准。（四）销售模式 公司采用“批发+直销”相结合的销售方式。公司的订单主要是通过行业展览会、同行业介
23、绍以及客户主动上门求购等方式获得。产品的价格依据“成本+利润”，参考市场同行业的方式确定。对于批发销售，公司与客户签订批量销售合同，根据合同约定的产品类型、数量以及供货时间进行批12 量化、标准化生产，在该模式下成品茶主要采用大袋的简易包装。目前，公司收入主要来源于产品的批发销售。综合考虑材料成本、人工投入以及客户订单量等因素，批发销售的产品价格往往低于直销价格。在结算方式方面，公司主要采用“货到付款”的方式进行结算，并存有一定的信用期。目前，公司产品市场前景良好，公司往往选择需求量大、回款信誉好且存在长期潜在合作关系的客户进行销售，以确保业务规模的稳定以及良好的销售回款能力。对于直销模式，公
24、司主要面向有最终消费需求的个人和单位，通常采用精致包装销售。目前，公司直销业务收入占比较少。在结算方面，公司针对个人消费者采用“现款现货”的结算方式；对于企事业单位，则通常为“年终结算”的方式进行。?报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年公司销售收入 35,03
25、7,085.86 元，与上年同期比增加 344.927%。公司管理层积极开发了新客户如道真县明达商贸有限公司、香港乐燦实业有限公司和温州黔三贸易有限公司，本期销售收入增加明显，同时应收账款期末余额 19,095,452.29 元，较上年年末增加了 4163.40%。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 6,057.93 0.01%2,039.72 0%197%
26、应收票据 应收账款 19,095,452.29 28.64%447,892.75 0.96%4,163.4%存货 23,406,068.38 35.11%13,427,433.33 28.83%74.23%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 13,413,932.28 20.12%14,702,665.23 31.57%-8.77%13 在建工程 短期借款 长期借款 9,484,425.26 9,753,746.65 20.94%-2.76%应付账款 35,568,195.61 53.35%11,335,555.83 24.34%213.78%其他应付款 2,843,994.82 4.27%
27、2,479,907.22 5.32%14.68%预付账款 964,116.24 1.45%11,271,534.00 24.20%-91.45%其他应收款 3,458,748.96 5.19%206,369.66 0.44%1,576.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：本期应收账款增加明显，主要系 2018 年公司营业收入大幅萎缩，2019 年度公司管理层积极开发了新客户如道真县明达商贸有限公司、香港乐燦实业有限公司和温州黔三贸易有限公司，信用欠款增加?，预付账款较上期减少，系上期的预付设备款 1000 万元，2019 年转入其他应收款核算所致，其他应收款方面，本期将上期
28、的预付设备款 1000 万元转入核算，并且按还款协议如期归还了其中的 650 万元，期末余额中仍有 350 万元欠款。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 35,037,085.86-7,874,982.13-344.92%营业成本 36,141,751.88 103.15%7,612,869.68 96.67%374.75%毛利率-3.15%-3.33-销售费用 207,
29、673.54 0.59%210,900.01 2.68%-1.53%管理费用 2,021,523.09 5.77%2,393,434.86 30.39%-15.54%研发费用 0 财务费用 685,728.59 1.96%736,639.12 9.35%-6.91%信用减值损失-1,195,391.60-3.41%0 0%0%资产减值损失 0 42,269.28 0.54%其他收益 251,844.96 0.72%245,000.04 3.11%2.79%投资收益 0 0 公允价值变动收益 0 0%0 0%资产处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-5,008,8
30、36.64-14.30%-2,896,585.76-36.78%72.79%营业外收入 25,759.6 0.07%831,038.00 10.55%-96.9%营业外支出 133,023.45 0.38%37,721.14 0.48%252.65%净利润-4,936,791.75-14.09%-2,109,609.29-26.79%134.01%14 项目重大变动原因项目重大变动原因：2019 年度公司管理层积极开发了新客户如道真县明达商贸有限公司、香港乐燦实业有限公司和温州黔三贸易有限公司，全年实现营业收入 35,037,085.86 元，同时由于让利销售，导致当期毛利只有-3.15%，较
31、上年的 3.33%，下降了 6.48%，因毛利率降低，减少当期营业利润 2,270,847.26 元，2019 年净利润-4,936,791.75 元，较上年的-2,109,609.29 元，亏损扩大了 2,827,182.46 元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 35,037,085.86 7,874,982.13 344.92%其他业务收入 0 96,590.91 主营业务成本 36,141,751.88 7,612,869.68 374.75%其他业务成本 0 256.22 按产品分类分析按产品分类分析
32、：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%红茶 28,065,175.27 80.1%5,151,479.62 66.23%444.8%绿茶 6,971,910.59 19.9%2,626,911.60 33.77%165.4%合计 35,037,085.86 7,778,391.22 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2019 年度公司管理层适用放宽了信
33、用政策，积极开发了新客户如道真县明达商贸有限公司、香港乐燦实业有限公司和温州黔三贸易有限公司，全年实现营业收入 35,037,085.86 元，同时 2019 年末账面应收账款余额 19,095,452.29 元。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 15 1 道真县明达商贸有限公司 18,112,502.25 46.39%否 2 温州黔三贸易有限公司 14,553,000.00 37.27%否 3 香港乐燦实业有限公司 4,578,514.20 11.73%否 4 贵州郞神投资管理有限
34、公司 838,958.00 2.15%否 5 邓继敏 95,452.00 0.24%否 合计合计 38,178,426.45 97.78%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 韩小波 4,101,089.4 8.54%否 2 明福容 3,979,108.9 8.28%否 3 李小芬 3,474,901.7 7.23%否 4 徐建军 3,470,559.6 7.22%否 5 邹昶 3,354,669.4 6.98%否 合计合计 18,380,329.00 38.25%-3.3
35、.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 373,531.50-10,164,752.88-103.67%投资活动产生的现金流量净额 0-97,075.67-100%筹资活动产生的现金流量净额-369,513.29 9,018,152.99-104.10%现金流量分析现金流量分析：本期经营活动现金流量本期净额为 373,531.50 元：主要由应收账款较期初增加 18,647,559.54 元，存货增加了 9,978,635.05 元，同时应付账款较期初增加了 24,232,639.78 元共同所致；投资活
36、动产生的现金流量净额本期为 0 元；筹资活动产生的现金流量净额本期为 369,513.29 元,全部为支付长期借款的利息。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 16 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：本公司董事会认为审计
37、意见客观地反映了本公司的实际情况：1、关于应收账款 因近两年受经济环境下行影响，公司主要客户回款压力大、回款进度缓慢，公司已针对欠款客户加强款项催收，已大幅减少向其供货或在未收回款项前不再向其供货。公司将继续加强与欠款客户的协商及催收工作，尽可能减少实际发生的坏账损失。2、关于存货 公司正积极开拓新的市场，于 2020 年 3 月与贵州省生产资料服务有限责任公司签订了销售合作协议，以“贵州名特优产品”引领“黔货”出山带动公司产品销售，另外公司已与贵州电子商务云运营有限责任公司达成合作协议。目前已取得积极成效。3、关于诉讼事项 公司董事会会密切关注诉讼案件的进展，等待开庭及案件审理结果，并按法定
38、程序及时做好信息披露工作。公司董事会认为，永拓会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具保留意见的审计报告，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映公司 2019 年度财务状况和经营成果。公司董事会将继续完善公司内部控制，规范各项经营业务和财务管理，同时督促管理层加强对往来款项及其他事项的清理工作以及加强规范对公司业务操作流程的管理，消除上述事项和不良影响，以促进公司业务健康、可持续发展，维护公司及股东合法权益。特此说明！(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 依据财政部于 2019 年 4 月 3
39、0 日颁布的关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知（财会20196 号），公司对财务报表项目进行以下调整：（1）将“应收票据及 应收账款”科目拆分为“应收票据”及“应收账款”；（2）将“应付票据及应付账款”科目拆分为“应付票 据”及“应付账款”。三、三、持续持续经营经营评价评价 2019 年度公司管理层适用放宽了信用政策，积极开发了新客户如道真县明达商贸有限公司、香港乐17 燦实业有限公司和温州黔三贸易有限公司，全年实现营业收入 35,037,085.86 元；2020 年度受疫情影响，以前合作的客户进货意愿不强，公司正在当地政府支持下，加大有机产品推广力度以小包装为主要导向
40、，提升产品附加值，目前新客户贵州省生产资料服务有限公司已进货 400 余万元，预计 2020 全年可实现销售 20,000,000.00 元，持续经营能力未出现明显不利因素。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 一、公司将所租赁集体土地用于非农业建设行为存在被主管部门处罚的风险公司在取得忠信镇新华村枫香银组地号为 520325104002JB0056、面积为 3,324.8 地块的土地使用权后，未经有权主管部门审批改变土地用途而将该租赁地块用于建设茶叶加工厂的行为，违反了土地管理法关于农民集体所有的土地使用权不得出让、转让或者出租用于非农业建设的规定，
41、存在被主管部门予以行政处罚的风险。应对措施：首先，公司继续向政府部门申请办理相关手续。道真县忠信镇人民政府已经于 2016 年04 月向主管部门申请办理了土地利用总体规划的调整手续，将该块土地规划用途调整为建设用地，并承诺：“在土地利用规划调整审批后，将依法申请办理农用地转用及国有土地征用等相关审批手续”。二、食品质量安全风险 随着经济的快速发展及人民生活水平的提高，近年来消费者及政府对食品安全重视程度不断增强。食品安全法、农产品质量安全法以及农药管理条例的出台，对规范食品安全管理、提高生产者对大众健康责任意识，起到了良好的推动作用，同时对食品生产企业也提出了更高的要求。尽管目前公司并未发生食
42、品安全问题。但若公司质检部门未严格执行质量检测程序而导致未发现采购的原材料农残超标，或者在茶叶生产和运输过程中出现不当操作而致使食品发生不良变异，这些现象都将引发产 品质量安全问题，从而给公司经营带来一定风险。应对措施：面对食品质量安全问题，公司将从以下两方面加强管理：一、进一步加强对原材料的质 量检测管理，不断完善食品安全检测体系，同时对自有茶园承包商进行统一指导，严格规范茶园基地中 茶树的培育条件、茶鲜叶的采摘方式以及有机肥和农药的使用方法，确保原材料供应的质量安全；二、严格执行食品安全管理体系，对生产过程进行严格的管控，同时加强对生产技术人员的培训，不断提升 公司生产管理水平。三、自然灾
43、害风险 贵州属于亚热带湿润季风气候，年平均温度 15左右，平均海拔约 1,100 米，全年日照 1,300 小时，是“低纬度、高海拔、多云雾、寡日照”的原生态茶区。贵州地区多云雨，茶园土壤以酸性或弱酸性的黄壤为主，其地理及生态环境，极适宜茶树生长。但由于茶叶的种植属于农业产业，极易受到旱、涝、冰雹、霜冻、火灾、病虫害等自然灾害的影响，一旦周边地区发生严重自然灾害，将对公司原材料的采购造成一定影响。应对措施：公司将加强供应商管理，在确保茶青品质的前提下，建立备选供应商机制；同时进行严 格的库存管理，结合市场行情以及气候变化等因素，合理规划库存量。通过以上措施将自然灾害等突发 事件对公司经营所产生
44、的影响降到最低。四、税收优惠风险 公司为增值税一般纳税人，根据国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告，公司属于西部大开发税收优惠范围，并在道真仡佬族苗族自治县国家税务局进行了减免税备 案。按照 15%缴纳所得税。若今后税收优惠减少，可能会对公司利润产生一定影响。应对措施：针对上述风险，公司将继续坚持规范经营、依法纳税的同时，致力于业务发展，加强自 身经营能力，不断提高收入和利润，降低税收优惠对公司净利润的影响。另一方面，税收优惠是国家调 18 控宏观经济的一种财政政策，公司在经营中会紧跟国家宏观经济调整方向，以延长税收优惠推动公司发 展的时间。五、回款风险 公司 201
45、9 年度公司销售收入 35,037,085.86 元,应收款余额为 19,101,828.82 元，造成公司流动资金足，对 2020 年的生产经营造成一定的影响。应对措施：一是加强客户的收款崔收，完善相关手续，二是对客户的诚信进行重新评估，在新客户进行严格管控，时时收款，提高回款率。六、客户集中的风险 公司存在客户集中风险。2019 年度,公司前五大客户销售收入占营业收入的 97.78%。若公司将来与主要客户之间合作关系发生变动,或者客户调整发展规划都将对公司的经营业绩产生一定影响。应对措施：公司为了巩固长久合作关系，在同等条件下会优先保障大客户的购货需求外。为解决对 客户依赖度较高的问题，在
46、和现有客户保持稳定合作的基础上，公司将积极主动参加各类产品展销会，单独招开招商会，推销公司产品。七、公司内部治理不规范的风险 公司于 2017 年 3 月变更为股份公司。股份公司设立后，公司建立健全了法人治理结构，逐步完善了现代企业发展所需的内部控制体系，制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度等制度。但是，由于股份公司成立时间较短，同时，随着公司的快速发展，经营规模的不断扩大，对公司治理提出更高的要求。公司短期内仍然可能存在因公司治理不规范、内部控制制度不能有效执行的风险。应对措施：针对上述风险，公司及董事、监事、高级管理人员均承诺将严格遵守
47、公司法及公 司章程等内部管理制度的规定，履行相关审批及信息披露程序，不断提升规范治理水平。?(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 一、对外提供担保的风险 2018 年度贵州博联茶业股份有限公司作为反担保人，为以下人员担保：1、为詹秋凤向中国农业银行股份有限公司道真县支行借款用于生产经营周转（以可循环方式）借款额度 80 万元，循环期 2018 年 10 月 11 日至 2021 年 10 月 10 日；2、为游成永向中国农业银行股份有限公司道真县支行借款用于生产经营周转（以可循环方式）借款额度 60 万元，循环期 2018 年 8 月 1 日至 2021 年 7 月 31 日；
48、3、为杨琼英向中国农业银行股份有限公司道真县支行借款用于生产经营周转（以可循环方式）借款额度 70 万元，循环期 2018 年 6 月 25 日至 2021 年 6 月 24 日；以上担保额度合计金额 210 万元。詹秋凤为公司供应商，公司目前欠詹秋凤货款 300 万元，所以此笔风险较小；其余两人共计 130 万元，将来公司如承担连带清偿责任，将会对公司财务造成一定影响。19 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 五.二.(二)是否存在股东及其关联方占用
49、或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(四)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 五.二.(六)二、二、重要事项重要事项详情（如
50、事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)公司发生的公司发生的对外对外担保担保事项事项 报告期内履行的及尚未履行完
