1、公告编号：公告编号：20202020-042042 1 l 2019 年度报告 攀高股份 NEEQ:872509 北京攀高文化传媒股份有限公司 公告编号：公告编号：20202020-042042 2 公司年度大事记公司年度大事记 动画电影项目 千鸟岭的除夕 开始启动，完成剧本及前期概念设计,开始进入制作拍摄阶段。动画电视剧项目 小精灵变变变 完成制作，即将投放市场 动画电影项目 血色苍穹 开始进入制作拍摄阶段。动画电影项目 黄帝之中原龙起 完成剧本、前期概念设计、样片。青海西宁电影公社项目，已完成前期规划设计，进入开发阶段。山东济宁冰火岛室内主题公园，开始前期规划设计。公告编号：公告编号：20
2、202020-042042 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控
3、制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 公告编号：公告编号：20202020-042042 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、攀高股份 指 北京攀高文化传媒股份有限公司 主办券商、长城国瑞 指 长城国瑞证券有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 北京攀高文化传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 北京攀高文化传媒股份有限公司董事会 监事会 指 北京攀高文化传媒股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指 北京攀高文化传媒股份有限公司公司章程 公司法 指
4、中华人民共和国公司法 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 亚太（集团）会计师 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 世纪星尊 指 北京世纪星尊文化传媒有限公司 佰事行 指 北京佰事行文化中心（有限合伙）奥飞娱乐 指 奥飞娱乐股份有限公司 厦门博芮 指 厦门博芮投资股份有限公司 天津世纪梦 指 天津世纪梦动画设计有限公司 上海早鸟 指 上海早鸟文化投资管理中心（有限合伙）全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 审计报告 指 亚会 A 审字（2020）第
5、1846 号 公告编号：公告编号：20202020-042042 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人华音、主管会计工作负责人顾爽及会计机构负责人（会计主管人员）顾爽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段的保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的
6、实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 （一）动画制作对外协的依赖风险 公司定位为动画作品的开发、制片及运营公司，在动画制作方面采用“制片管理+外协代工”的生产模式。公司负责核心内容的策划设计，将中后期制作环节通过外协的方式进行外包，并由公
7、司内部的制片团队进行制片管理。尽管公司采取外协代工的模式符合公司的业务定位以及成本优化策略，但随之而来的便是增加了对外协加工商一定程度的依赖。一旦外协加工商的动画制作质量或进度出现问题，将会对公司经营造成不利影响。（二）公司治理风险 2017 年 9 月，有限公司整体变更为股份公司后，公司建立了较为健全的三会治理机构、三会议事规则及其他内部管理制度。由于股份公司成立后运行时间较短，公司管理层的规范管理意识尚需提高，对执行更加规范的治理机制尚需逐步认识、理解和熟悉。因此股份公司设立初期，公司存在一定的治理风险。（三）公司内部控制风险 公司虽然已经逐步建立健全了公司治理机制，制定了与企业发展相适应
8、的内部控制制度，但是随着公司经营规模的不断扩大，业务范围的不断扩张，子公司的不断增加，公司的内部管理机制可能存在一定的滞后性。特别公告编号：公告编号：20202020-042042 6 是在公司股份进入全国股转系统挂牌后，新的制度对公司治理和管理都提出了更高的要求，如果公司管理层不能及时提升对于新制度、新环境的认识和理解水平，完善公司内部控制和管理制度，公司将面临一定的内部控制风险。（四）作品收益风险 公司自创立以来，积极储备优质的动漫 IP，预计将于2020 年陆续完成并在网络新媒体、院线等播出渠道销售。但作品是否能被市场及受众喜爱、能否产生良好的盈利收入无法预知，在投资回报方面具有较大的不
9、确定性，可能会对公司的经营产生一定的风险。（五）大客户集中风险 2019 年度公司前五名客户累计销售量占当期销售总额的比重为 100%。因为动画影片制作行业有严格的档期要求，且公司承制的多为知名 IP 改编的精品动画作品，业务周期长且对制作工艺、作品品质要求很高。报告期内公司平均每年完成 1 至 2 部大型动画影片的开发、制片及运营工作，故客户较为集中。若公司无法维护主要客户的关系或不能继续开发新客户，公司盈利情况可能会受到影响。（六）存货减值风险 截至 2019 年 12 月 31 日公司存货账面价值为 4,528.11万元，存货占期末总资产的比例为 79.74%，2019 年度公司存货周转
10、率为 1.36。存货数量大且周转慢与动画行业的特点有关，动画作品从最初的创意、开发、运营到最终实现变现往往要经历漫长的周期，因此存货周转较为缓慢。如公司未来在该存货相关的播映收入、后产品开发收入上达不到预期，将会存在存货减值风险，削弱公司未来的盈利能力。（七）诉讼风险 华青传奇（北京）文化传媒有限公司起诉本公司、华音与北京世纪星尊文化传媒有限公司借款合同纠纷案件。影都文化投资发展有限公司、攀高股份、北京世纪元通网络科技有限公司、北京央漫影业科技中心（有限合伙）关于动画电影绿树林家族联合投资合同纠纷仲裁案件。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：公告编号：20202020-042042 7
11、 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京攀高文化传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Pangao media Co.,LTD 证券简称 攀高股份 证券代码 872509 法定代表人 华音 办公地址 北京市朝阳区网信大厦 B 座 16 层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 华音 职务 董事长、信息披露事务负责人 电话 010-56147035 传真 010-56147035 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区网信大厦 B 座 16 层.100027 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市
12、朝阳区网信大厦 B 座 16 层董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 4 月 27 日 挂牌时间 2017 年 12 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）“R86 广播、电视、电影和影视录音制作业”之“R864电影和影视节目发行”主要产品与服务项目 动画作品的开发、制片及运营 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）20,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 世纪星尊 实际控制人及其一致行动人 华音 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告
13、期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9111011655488643X7 否 公告编号：公告编号：20202020-042042 8 注册地址 北京市顺义区仁和镇林河南大街 9 号院 1 号楼 1 至 11 层01 内 3 层 305 室 是 注册资本 2000 万 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 长城国瑞 主办券商办公地址 厦门市思明区莲前西路 2 号莲富大厦 17 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商投资者联系电话 010-68085526 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 程汉涛、薛大龙 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公
14、庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：公告编号：20202020-042042 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 47,075,471.80 41,738,079.14 12.79%毛利率%8.91%18.60%-归属于挂牌公司股东的净利润 58,366.22 42,694.44 36.71%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,216,633.78
15、61,956.50 2,052.10%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.25%0.18%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-5.14%0.26%-基本每股收益 0.0029 0.0021 38.10%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 57,328,887.49 41,900,219.49 36.82%负债总计 33,627,536.56 18,257,234.78 84.19%归属于挂牌公司股东的净资产 23,701,350.93 23,642,984.71
16、0.25%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.19 1.18 0.85%资产负债率%（母公司）58.66%43.57%-资产负债率%（合并）58.66%43.57%-流动比率 1.70 2.28-利息保障倍数 5.64 2.28-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-23,789.99-2,030,528.36-98.83%应收账款周转率 32.02 8.48-存货周转率 1.22 1.36-公告编号：公告编号：20202020-042042 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长
17、率%36.82%32.86%-营业收入增长率%12.79%14.35%-净利润增长率%36.71%-98.29%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 政府补助 1,500,000.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,500,000.00 所得税影响数 225,000.00 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,27
18、5,000.00 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 公告编号：公告编号：20202020-042042 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 （一）生产模式 公司的核心竞争力主要为出色的动画影视剧的创意策划、质量流程管控和渠道资源整合能力，公司业务侧重于优质动画作品的开发、制片及运营。动画制作尤其是动画大电影的制作因档期原因对完工时间有严格要求，一部动画作品一般会由多家动画企业同时进行加工制作，因此需要专业的制片管理团队总
19、体管控制作过程和生产进度，确保作品能够按时优质完成。基于行业特点以及公司的业务定位，公司采用“制片管理+外协代工”的生产模式，公司负责核心的制片管理业务，由自身经验丰富、技术精湛的动画制作人才组成管理团队，完成核心内容的策划与设计，并全程监督、指导整个制作过程，解决技术难题。外协厂商的制作环节均在公司的监控、指导下进行，公司会对外协厂商的阶段性制作成果予以评估、反馈，以确保作品按时交付质量达标。由于市场上外协制作厂商数量众多，制作技术成熟，公司具有充分的选择权，不存在对特定供应商依赖的情况，不会对公司的正常生产经营造成重大不利影响。项目正式确定后，制片管理人员组建团队进行制作。编剧组首先进行故
20、事构思及整体世界观架构，并在完成后交由项目组进行审核，即开始进行剧本的撰写；美术组进行场景及角色设定；导演根据剧本绘制分镜，根据分镜制作动态分镜，并进行前期相应的草配音。制片管理人员会根据分镜脚本指导外协厂商进行制作，并确保作品质量和完工进度。在作品完成后，公司负责协助影片的宣发和后产品开发等环节的工作，负责对接相关资源和渠道，并提供相应的物料。（二）采购模式 报告期内，公司采购内容主要为动画外协代工服务。在外协代工服务的选择方面，公司会根据作品内容的制作需求以及供应商的制作能力、专长等进行初步的挑选，先对其进行部分镜头的制作测试，挑选出制作技术及艺术水平符合标准的供应商，再结合其制作能力、产
21、品品质要求和市场价格等因素，综合确定供应商。（三）盈利模式 公司目前的收入主要来源于动画影视剧的制片服务及动画形象的品牌授权。其中报告期内，公司的主要业务收入来自于动画制片服务。随着公司制片管理能力的不断增强，公司逐步获取深度参与知名 IP 开发、运营的机会，盈利能力得以进一步提升。1、制片管理收入 公司承接客户订单，按照客户要求完成影视项目制片管理工作，经客户确认后完成交付，客户根据合同约定向公司支付费用，公司在扣除相关成本后形成利润。2、后期运营收入 公司将原创的动画形象授权给第三方用于其后产品的设计开发（主要包括游戏、音像制品和衍生实物商品如玩具、文具、服装、日化用品、音像图书等），公司
22、通过向被授权方收取品牌授权费用及参与被授权衍生品开发收益分成的方式获取收益。在联合开发的知名 IP动画电影项目中，公司可以按约定比例分享影视作品的特定收益，包括票房分成及影片后产品开发运营收益分成等。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 公告编号：公告编号：20202020-042042 12 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一
23、一)经营经营计划计划 公司现阶段的业务布局为制片服务与动漫 IP 开发运营并重，即在保持制片制作收入稳定增长的同时，积极储备 IP 资源。未来，公司将形成包括 IP 孵化、内容制作、宣传发行、品牌及衍生品授权、线下亲子加盟店、电影公社主题商街在内的全产业链运营模式，实现从文化价值向商业价值的成功转化。2018 年度，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强团队管理，鼓励技术创新，在提高产品质量的同时，完善销售渠道，合理配置资源，注重风险防控，提升核心竞争力，促进企业持续稳定发展。公司主营业务发展前景良好，品牌知名度进一步扩大。2019 年总体经营情况：1、加强与大客户的战略合作公司加强了与大
24、客户如中国电影集团、中影年年（北京）文化传媒有限公司、陕西文投、河南文投的战略合作，推进与大客户在优质 IP 资源方面的合作开发，重点启动黄帝之中原龙起、血色苍穹、千鸟岭的除夕、美食西游等动画电影项目。2、加大优质 IP 资源储备报告期内，公司一方面逐步提升对自主版权作品的开发力度，将更多精力与资源投入创意与策划阶段，引进高质量的创意、编剧人才，提升公司自身的原创实力；另一方面，公司加强对外合作收购优质 IP 资源。3、加强 IP 开发运营随着公司不断发展，在未来合适阶段公司计划将动漫内容与品牌形象推广传播至不同的产业领域，并将其转变成具有经济效益的电影、游戏、衍生实物商品和数字产品，拓展变现
25、渠道。公司计划在未来将拥有版权的绿树林家族系列动画打造成中国低幼儿童教育品牌，搭建儿童情商启蒙教育平台，通过动画互动体验、COSPLAY 表演等项目培育儿童的情感、创造性、社会性三方面的知识，提高儿童对事物的观察力和创造力。4、拓展线下实体新业务领域公司与中国电影集团、庄和地产、合生汇、爱琴海为战略合作伙伴，依托自有 IP 和中影的 IP 库、电影技术、设备、场景道具资源，打造电影公社（室内电影主题商业街区），首家自营店目前已确定和中影、庄和进行联合开发打造，针对商业综合体差异化经营需求，拓展轻资产输出，运营管理分账，目标未来 5 年内建立 30-50 家轻资产输出店，打造国内最具特点的电影商
26、街品牌。公司与中影、庄和战略合作、在山东济宁打造冰火岛室内主题乐园公司与中国电影集团、华夏电影公司、漫宝贝战略合作，在北京打造亲子农业娱乐主题乐园。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本本期期末与本期期初金额变期期初金额变动比例动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%公告编号：公告编号：20202020-042042 13 货币资金 81.97 0.00%600,672.88 1.43%-99.99%应收票据 应收账款 0.00 0.00%2,940
27、,000.00 7.02%-100.00%存货 45,281,095.35 78.98%25,141,755.56 60.00%80.10%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 86,090.85 0.15%304,620.78 0.73%-71.74%在建工程 短期借款 0.00 0.00%3,500,000.00 8.35%-100.00%长期借款 预付款项 10,667,594.78 18.61%12,821,094.78 30.60%-16.80%预收款项 31,829,897.21 55.52%5,749,897.21 13.72%453.57%应付款项 0.00 0.00%6,36
28、5,000.01 15.19%-100.00%其他应付款 1,567,257.42 2.73%2,213,972.97 5.28%-29.21%资产总计 57,328,887.49-41,900,219.49-36.82%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收账款：报告期末，公司应收账款 2,940,000.00 元已全部收回所致。2、存货：报告期末，公司存货为 45,281,095.35 元，较上年同期增加了 20,139,339.79 元，同比增加 80.10%，主要系报告期内公司采购电视剧果壳中的爱人等剧本版权所致。3、短期借款：报告期末，公司短期借款 3,500,0
29、00.00 元银行贷款已全部归还所致。4、预付款项：报告期末，公司预付款项为 10,667,594.78 元，较上年同期减少2,153,500.00 元，同比减少 16.80%，报告期内公司支付的预付款项减少所致。5、预收款项：报告期末，公司预收款项为 31,829,897.21 元，主要系报告期内公司预收电视剧果壳中的爱人等版权费用。6、应付款项：报告期末，公司应付账款 6,365,000.01 元已全部支付所致。7、其他应付款：报告期末，公司其他应付款为 1,567,257.42 元，较上年同期减少646,715.55 元，同比减少 29.21%，报告期内公司支付了部分前期其他应付的款项所
30、致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%营业收入 47,075,471.80-41,738,079.14-12.79%营业成本 42,879,528.27 91.09%33,974,117.92 81.40%26.21%毛利率 8.91%-18.60%-销售费用 316,075.09 0.67%358,161.34 0.86%-11.75%管理费用 2,327,343.86 4.9
31、4%3,287,018.78 7.88%-29.20%研发费用 3,028,930.97 6.43%3,678,956.27 8.81%-17.67%公告编号：公告编号：20202020-042042 14 财务费用 15,562.39 0.03%221,536.98 0.53%-92.98%信用减值损失 60,100.00 0.13%76,788.81 0.18%21.73%资产减值损失 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%其他收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%投资收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%公允价值变动收益 0.00 0.00
32、%0.00 0.00%0.00%资产处置收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润-1,432,618.78-3.04%293,659.19 0.70%-587.85%营业外收入 1,500,000.00 3.19%0.00 0.00%100.00%营业外支出 0.00 0.00%19,262.06 0.05%-100.00%净利润 58,366.22 0.12%42,694.44 0.10%36.71%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、管理费用：报告期末，管理费用 2,327,343.86 元，同比减少 2
33、9.20%，主要系报告期内，缩减各项费用支出所致。2、财务费用：报告期末，财务费用 15,562.39 元，同比减少 92.98%，主要系报告期内，公司银行贷款已归还，所支付的银行利息减少所致。3、营业收入：2019 年公司实现营业收入 4,707.55 万元，同比增长 533.74 万元，增幅为 12.79%，主要系报告期内，公司出售电视剧道高一丈黑凤凰果壳中的爱人等收益权、版权使营业收入有所增加。4、营业成本：报告期末，公司营业成本增加了 8,905,410.35 元，变动幅度为 26.21%，主要系报告期内公司采购版权类产品成本价格较高，致使成本加大，毛利率有所降低。5、营业外收入：报告
34、期末，公司营业外收入为 1,500,000.00 元，变动幅度为 100.00%，主要系报告期内公司获批了一项顺义区政府补贴所致。6、净利润：报告期末，公司实现净利润 58,366.22 元，较上年同期增加了 15,671.78 元，变动幅度为 36.71%，主要系公司业务规模稳步增长，主营业务收入持续增加，对应的成本较前期偏高，报告期内公司各项费用减少所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 47,075,471.80 41,738,079.14 12.79%其他业务收入 0.00 0.00 0.00%主营业务
35、成本 42,879,528.27 33,974,117.92 26.21%其他业务成本 0.00 0.00 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变收入金额收入金额 占营业占营业收入收入收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 公告编号：公告编号：20202020-042042 15 的比的比重重%的比重的比重%动比例动比例%动画制片 0.00 0.00%11,030,531.90 26.43%-100.00%版权 47,075,471.80 100%30,707,547.24 73.
36、57%53.30%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司经营模式相对稳定，主营业务收入较上年略有增长。收入构成中主要系公司出售电视剧道高一丈、电视剧黑凤凰发行收益权和电视剧果壳中的爱人等剧本版权所致。因动画制作类项目尚未达到结算阶段，报告期末暂无该类项目确认收入。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 巨浪影业有限公司 47,075,471.80 100%否 合计合计 47,075,471.80 100%-(4)(4)主要供应
37、商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采年度采购占比购占比%是否存在关是否存在关联关系联关系 1 龙腾艺都（北京）影视传媒股份有限公司 55,950,000.00 83.76%否 2 北京先森时代文化传媒有限公司 6,750,264.15 10.11%否 3 北京卓恩品格文化传媒有限公司 3,817,330.63 5.71%否 合计合计 66,517,594.78 99.58%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-23,789.99-2,030,528.3
38、6-98.83%投资活动产生的现金流量净额 0.00-8,716.24-100.00%筹资活动产生的现金流量净额-14,534.63 1,764,489.70-100.82%现金流量分析现金流量分析：1、2019 年公司经营活动产生的现金流量净额为-23,789.99 元，较上期增加2,006,738.37 元，变动比例为-98.83%，主要系公司本期销售回款增加，且销售回款多于公司采购商品及劳务支付的现金。2、2019 年公司未发生投资活动类事项。3、2019 年公司筹资活动产生的现金流量净额为-14,534.63 元，较上期减少1,779,024.33 元，同比减少 100.82%，主要系
39、公司本期筹资活动现金流净额减少所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司全资子公司天津世纪梦动画设计有限公司，成立于 2017 年 6 月 1 日，主营业务为动漫设计，组织文化艺术交流活动，影视策划等，尚未实际开展业务。受公司执行影响，股权被冻结。公告编号：公告编号：20202020-042042 16 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项
40、段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：公司董事会认为亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带强调事项段保留意见的 审计报告 内容客观反映了公司的实际情况。该保留意见中涉及事项对公司 2019年度财务状况和经营成果无影响，没有违反会计准则、制度及相关信息披露规范性规定。针对审计报告中“形成保留意见的基础”及强调事项部分所述事项，公司将采取积极的解决措施。董事会意见：公司董事会认为：亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则对上述事项出具带强调事项段保留意见的审计报告，董事会
41、表示理解，董事会正组织公司董事、监事、高级管理人员等人积极采取有效措施，消除审计报告中所“形成保留意见的基础”及强调事项部分对公司的影响。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 执行修订后的会计准则 1、2019 年 1 月 28 日，财政部发布了关于印发永续债相关会计处理的规定的通知（财会20192 号）。2、2019 年 2 月 20 日，财政部发布了关于印发中国注册会计师审计准则第 1101号注册会计师的总体目标和审计工作的基本要求等 18 项审计准则的通知（财会20195 号）。3、2019 年 5 月
42、 09 日，财政部发布了关于印发修订企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的通知（财会20198 号）。4、2019 年 5 月 16 日，财政部发布了关于印发修订企业会计准则第 12 号债务重组的通知（财会20199 号）。5、2019 年 7 月 16 日，财政部发布了关于印发政府会计准则制度解释第 1 号的通知（财会201913 号）。6、本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报（以下简称“新金融工具准则”，
43、修订前的金融工具准则简称“原金融工具准”）。金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动公告编号：公告编号：20202020-042042 17 计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他
44、综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收
45、益或其他综合收益。新金融工具准则首次执行日，分类与计量对公司财务数据没有影响。采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会20196 号中还将“应收票据及应收账款”拆分
46、为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。其他会计政策变更 本报告期本公司不存在其他会计政策变更。（2）会计估计变更 本报告期本公司不存在会计估计变更。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的公司独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；主要财务、业务等经营指标良好；报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥有稳定的持续经营能力。鉴于公司2019 年动画项目结束，新的项目尚未开始，公司对
47、原制作员工进行了缩减裁员；目前公司涉及诉讼和仲裁未履行，公司正积极开展新的动画电影业务，亲子游乐业务，主题公园业务、电影公社业务；公司正积极应对不利因素，除脚踏实地经营原有动画业务板块外努力拓展新业务并已获得新的重要合约和业务。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素（一）公司治理风险 风险因素：2017 年 9 月，有限公司整体变更为股份公司后，公司建立了较为健全的三会治理机构、三会议事规则及其他内部管理制度。由于股份公司成立后运行时间较短，公公告编号：公告编号：20202020-042042 18 司管理层的规范管理意识尚需提高，对执行更加规范的治理机
48、制尚需逐步认识、理解和熟悉。因此股份公司设立初期，公司存在一定的治理风险。（二）公司内部控制风险 风险因素：公司虽然已经逐步建立健全了公司治理机制，制定了与企业发展相适应的内部控制制度，但是随着公司经营规模的不断扩大，业务范围的不断扩张，子公司的不断增加，公司的内部管理机制可能存在一定的滞后性。特别是在公司股份进入全国股转系统挂牌后，新的制度对公司治理和管理都提出了更高的要求，如果公司管理层不能及时提升对于新制度、新环境的认识和理解水平，完善公司内部控制和管理制度，公司将面临一定的内部控制风险。（三）作品收益风险 风险因素：动漫行业普遍存在作品收益不确定的风险。动漫作品能否获得市场认可及受众喜
49、爱、能否产生良好的收益，无法通过事前的市场调研进行准确的预知或把握。市场及受众偏好的未知性使得动漫作品的投资回报存在一定的不确定性，导致产生公司盈利波动的风险。（四）大客户集中风险 风险因素：报告期内，2019 年度公司前五名客户累计销售量占当期销售总额的比重为100%。由于动画影视作品对制作周期有严格要求，且公司承制的多为知名 IP 改编的精品动画作品，业务周期长且对制作工艺、作品品质要求较高。报告期内公司主要完成大型精品动画影视作品的开发、制片及运营，故客户较为集中。若公司无法维护主要客户的关系或不能继续开发新客户，可能对公司盈利产生影响。（五）存货减值风险 风险因素：截至 2019 年
50、12 月 31 日公司存货余额较大，存货主要为已完工的绿树林家族系列影视作品“黄帝之中原龙起”“千鸟岭的除夕”、“星期八电影公社”、“主题公园”、“亲子农业园”项目的开发制作。存货占期末总资产的比例较大，存货周转速度较为缓慢。存货数量大且周转慢与动画行业的特点有关，动画作品从最初的创意、开发、运营到最终实现变现往往要经历漫长的周期，因此存货周转较为缓慢。如公司未来自该存货取得的相关播映收入及后产品开发收入未达预期，将导致存货减值的风险，影响公司未来的盈利能力。（六）动画制作对外协的依赖风险 风险因素：公司定位为动画作品的开发、制片及运营公司，在动画制作方面采用“制片管理+外协代工”的生产模式。
