1、公告编号：2020-003 1 2019 年度报告 兄弟文仪 NEEQ:871733 福建兄弟文仪企业服务股份有限公司 Fujian Brothers Office Equipment Enterprise Service Co.,Ltd 公告编号：2020-003 2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .28
2、28 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3232 第九节第九节 行业信息行业信息 .3535 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3535 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4242 公告编号：2020-003 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本报告 指 2019 年年度报告 公司、本公司、我司、兄弟文仪 指 福建兄弟文仪企业服务股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让
3、系统有限责任公司 报告期 指 2019 年度，2019 年 1 月 1 日到 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、万联证券 指 万联证券股份有限公司 公司章程 指 福建兄弟文仪企业服务股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 福建兄弟文仪企业服务股份有限公司股东大会 董事会 指 福建兄弟文仪企业服务股份有限公司董事会 监事会 指 福建兄弟文仪企业服务股份有限公司监事会 公告编号：2020-003 4
4、 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈显义、主管会计工作负责人赖新连及会计机构负责人（会计主管人员）赖新连保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高
5、级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场竞争风险 目前我国办公用品行业有近万家企业，激烈的市场竞争导致办公用品流通行业的市场化程度较高，市场集中度较低。作为福建省内办公用品流通行业的龙头，公司的业务规模和服务质量一直处于领先地位，福建省内的竞争较为可控。而在全国范围内，目前参与市场竞争的主要有国外办公用品巨头如Staples、Office Depot，国内大型连锁超市、专业
6、分销商、批发商以及零售商，这些都是公司未来发展省外业务的主要竞争对手。目前行业内涉足电商的企业较少，但随着国内互联网的发展，电商凭借其渠道便利、价格低廉、选择性强等独特优势，业务增长迅猛，如天猫商城、京东商城和 Staples、Office Depot、晨光科力普等“一站式”办公服务平台，使得办公用品流通领域的竞争更为激烈。销售区域集中风险 目前国内办公用品行业均出现销售区域集中的现象，一般以省份为区域市场边界，区域市场内呈现出企业数量多，而且规模小，行业集中度低的激烈竞争状况。根据我国省级行政体制，各级机关的采购集中到省级统一采购(如:某银行全省的分支机构办公用品由省行统一采购)，并多数要求
7、中标供应商具备省内服务网点等要求。这虽然有利于公司在福建省内发展，同时也给公司将来跨省开拓业务带来边界跨越问题。公告编号：2020-003 5 存货余额较大的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司存货账面价值为 6,603.73 万元，存货规模较大，占流动资产和总资产的比重分别为52.17%和 49.04%。这主要是由公司自身的经营模式决定的，公司商品具有品种规格多、批量小、频率高等特点，为了快速响应客户需求，报告期内公司根据经营需要保持较高的库存水平，使得报告期内期末存货余额较高。如果下游市场发生重大不利变化，客户出现违约情形，会导致公司存货积压，大量占用公司运营资金，降低公司经
8、营效率，进而影响公司业绩。但公司大部分客户为年度中标或年度签约客户，办公用品作为小额常用品，客户出现违约的情形较少，该违约情形给公司带来的负面影响较小。实际控制人控制不当风险 陈显义先生、陈祖谨先生、黄建锋先生签订了一致行动协议，三人共持有公司 100.00%的股份，为公司实际控制人。为了防范实际控制人利用公司的绝对控股地位而损害公司的利益，公司建立健全了比较完善的法人治理结构。目前，公司各项规章制度完善，内部控制机制健全。陈显义先生、陈祖谨先生、黄建锋先生已作出了避免同业竞争和减少关联交易的承诺，在制度安排上已经形成了一套防范实际控制人操控决策和经营机构的监督约束机制。但是，不能排除在公司挂
9、牌后，实际控制人通过行使表决权对公司的重大经营、人事决策等施加影响，从而侵害公司利益的可能性。公司治理风险 公司股东陈显义、陈祖谨、黄建锋分别持有 40%、30%、30%的股权。陈显义系陈祖谨的叔叔，黄建锋系陈祖谨的妹夫，公司为家族企业。股份公司设立后，公司建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，如果公司未来引进投资者，公司现有股东利用其及家庭成员对公司的控制地位对公司重大资本支出、人事任免、发展战略、关联交易等重大事项施加不当影响，仍可能损害公司和其他股东 的利益。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-003 6 第二节第二节 公司概况公司概况
10、一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 福建兄弟文仪企业服务股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian Brothers Office Equipment Enterprise Service Co.,Ltd 证券简称 兄弟文仪 证券代码 871733 法定代表人 陈显义 办公地址 福州市仓山区建新镇红江路 6 号金山工业集中区浦上工业园 C 区 7#楼一层、二层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈凤儒 职务 董事、董事会秘书 电话 0591-87531136 传真 0591-87531136 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 福州市仓山区建新镇红江路 6 号金
11、山工业集中区浦上工业园 C 区 7#楼一层、二层 邮政编码 350000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 4 月 6 日 挂牌时间 2017 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）批发和零售业-批发业-文化、体育用品及器材批发-文具用品批 发(F5141)主要产品与服务项目 企业服务、办公文具、办公耗材、办公设备、办公家具等采购及批发 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）51,546,000 优先股总股本（股）0 做
12、市商数量 0 控股股东 陈显义 实际控制人及其一致行动人 陈显义、陈祖谨、黄建锋 公告编号：2020-003 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913501007593866584 否 注册地址 福州市仓山区建新镇红江路 6 号金山工业集中区浦上工业园 C区 7#楼一层、二层 否 注册资本 51,546,000.00 元 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 万联证券 主办券商办公地址 广东省广州市天河区珠江东路 11 号高德置地广场 F 座 18、19 全层。报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 希格玛会计师事务
13、所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 陈长源、杨新向 会计师事务所办公地址 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-003 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 234,096,290.70 213,518,243.48 9.64%毛利率%17.82%17.56%-归属于挂牌公司股东的净利润 3,269,003.47 4,583,419.97 -28.68%归
14、属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,183,924.84 4,310,302.58-26.13%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）5.71%10.20%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）5.56%9.59%-基本每股收益 0.06 0.20-70.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 134,670,477.59 95,345,838.62 41.24%负债总计 75,239,237.81 39,016,955.13 92.84%归属于挂牌公司股东
15、的净资产 58,782,763.55 55,857,683.87 5.24%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.14 2.38-52.17%资产负债率%（母公司）56.12%40.95%-资产负债率%（合并）55.87%40.92%-流动比率 1.68 2.29-利息保障倍数 8.53 14.27-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 3,638,970.59-19,081,696.25-119.07%应收账款周转率 9.34 17.51-存货周转率 3.32 3.77-公告编号：2020-003 9 四、成长情况成长情况 本
16、期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%41.24%18.23%-营业收入增长率%9.64%49.01%-净利润增长率%-28.68%7.80%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 51,546,000 23,430,000 120.00%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-8,698.92 计入当期损益的政府补助 128,058.25 除上述各项之外的其他营业外收支净额-5,921.16 非经常性损益
17、合计非经常性损益合计 113,438.17 所得税影响数 28,359.54 少数股东权益影响额（税后）2.70 非经常性非经常性损益净额损益净额 85,075.93 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 15,675,347.12 应收票据 公告编号：2020-003 10
18、应收账款 15,675,347.12 应付票据及应付账款 37,582,745.00 应付票据 应付账款 37,582,745.00 除根据关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）对企业财务报表格式进行修订外，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，对金融工具分类和账面价值进行了调节。具体情况请详见本报告“第四节 管理层讨论与分析”中的“（五）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正”。公告编号：2020-003 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司所属行业为批发业（F51）
19、，细分行业为办公用品批发业。公司作为办公用品集成供应商，自成立之初就对办公用品行业进行了深入地研究，致力于为客户提供“一站式”办公用品终端客户配送服务。（一）采购模式 公司主要是采取订单式采购，根据客户订单来组织采购。为了提高采购效率和服务客户能力，公司还与主要几个供应商签订了框架合同，并依据框架合同的规定向其采购产品。公司会根据自己深耕办公用品行业十多年的经验，对市场进行综合评判，针对年（季度）价格波动幅度较大或客户需求井喷的商品，采用预先付款、多次供货的模式，拉开采购差价，降低采购的成本。同时，为了提高及时响应客户需求的速度，基于对客户需求的综合判断，公司亦会采购客户使用频率较高的办公用品
20、作为库存，以确保这部分产品稳定、优质地供应。（二）销售模式 根据客户之间的不同，公司采用参与投标、社区门店就近销售配送等方式，依托自建的物流配送体系，实现省内、国内及时配送。近年来，随着政府强调反腐与节俭，推动了政府部门、国有企业甚至民营企业加快实施阳光采购，国内办公用品招标市场正在快速、健康地发展。为更好服务于客户，公司设立了大客户部，大客户部下设国网组、通讯组、其他大客户组和内务组，其中国网组和通讯组专门服务于国网福建省的一些电力公司以及中国移动、中国联通等电信运营商。大客户部分析客户办公用品的招标信息，积极参与客户的招标，并在中标后与其签订业务合同。公司积极响应国家“互联网+”战略，互联
21、网消费市场升级。随着移动互联网技术发展和智能手机的普及，面对客户需求日益多元化、个性化、碎片化，兄弟文仪通过强化线上渠道获客和经营能力，发挥一体化综合服务优势，报告期内已建成线上商城。服务定位从产品功能的提供，向客户体验的全面提升转型，创新服务理念和服务方式，线上获客与线下留客相结合，引导和激发用户新的服务需求。公司已于2017年5月12日取得中华人民共和国增值电信业务经营许可证，业务种类为第二类增值电信业务中的在线数据处理与交易处理业务。业务覆盖范围为：仅限于经营类电子商务不含互联网金融、网络预约出租汽车服务。公司目前拥有2 大线上服务平台。一是兄弟文仪企业服务电商平台（），该平台支持自营和
22、第三方商家入驻为商家提供打造涵盖办公用品、办公家电、办公设备、办公耗材、商务文印、企业服务等综合办公采购及服务平台，平台聚合众多的企业商家，通过在线电子支付完成交易；二是兄弟文仪线上商城（），该商城打造涵盖办公用品、办公家电、办公设备、办公耗材、商务文印、商务快递等综合办公采购和商务服务平台。报告期内，公司商业模式无重大变化情况。报告期报告期内变化情况：内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 公告编号：2020-003 12 销售渠道是否发生变
23、化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司的主营业务为办公文具、办公耗材、办公设备等办公用品的采购及批发。截至 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额为 13,467.05 万元，较期初的 9,534.58 万元增长 41.24%；负债总额为 7,523.92 万元，较期初的 3,901.70 万元增长 92.84%；净资产总额为 5,943.12 万元，较期初的 5,632.89 万元增长 5.22%。报告期内，公司实现营业收入 23,409.63 万元，较去年同期的 21,351.82 万元
24、增长了 9.64%；毛利率为 17.82%，与去年同期的 17.56%无显著变化；归母净利润为 326.90 万元，较去年同期的 458.34 万元下降了 28.68%，主要原因系本期职工薪酬的上涨所致。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 14,622,583.06 10.86%10,401,450.91 10.91%40.58%应收票据-应收账款 31,9
25、45,747.40 23.72%15,675,347.12 16.44%103.80%存货 66,037,288.36 49.04%49,783,453.38 52.21%32.65%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 1,505,633.38 1.12%1,817,975.96 1.91%-17.18%在建工程 0.00-218,679.40 0.23%-100.00%短期借款 7,000,000.00 5.20%10,000,000.00 10.49%-30.00%长期借款-应付账款 37,582,745.00 27.91%16,560,489.28 17.37%126.94%其他应付款
26、 19,490,320.97 14.47%9,753,634.98 10.23%99.83%预付款项 11,023,856.48 8.19%10,868,059.16 11.40%1.43%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收账款：2019年末较2018年末应收账款增长了16,270,400.28元，主要原因包括：1）欧菲斯办公伙伴控股有限公司的结算周期较长，报告期末余额分别为8,989,687.58元,较期初的7,595,470.96元，增长了约140万元；2）史泰博史泰博电子商务（天津）有限公司在2019年12月销售额比较高，应收款余额为4,413,546.78元，较
27、期初的305,579.40元增长了约410万元，该应收账款在2020年1月已全部收回；3）公司与广博集团股份有限公司在2019年加强合作，期末应收款余额为2,333,326.72元，较期初的公告编号：2020-003 13 31,680.05元，增长了约230万元；4）2019年新增军队采购网上商城，其结算周期较长，报告期末余额2,469,185.46元。2、货币资金：2019年末较2018年末货币资金增长了4,221,132.15元，主要原因是公司整合优化了供应商，签约了长期合作协议，结算周期比较长，故2019年末账上货币资金比较充裕。3、应付账款：2019年末较2018年末应付账款增加了2
28、1,022,255.72元，主要原因系公司整合优化了供应商，签约了长期合作协议，结算周期拉长所致。4、存货：2019年末较2018年末存货增加了16,253,834.98元，主要原因系公司新增客户军网商城，新增了比较多的商品品项，同时增加了比较多的库存。5、其他应付款：2019年末其他应付款相对2018年末增加了约9,736,685.99元，主要原因系2019年度收到股东借款21,849,999.00元，偿还了股东借款13,650,000.00元所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额
29、变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 234,096,290.70-213,518,243.48-9.64%营业成本 192,372,108.21 82.18%176,024,535.40 82.44%9.29%毛利率 17.82%-17.56%-销售费用 24,875,679.14 10.63%21,664,137.31 10.15%14.82%管理费用 9,798,363.33 4.19%8,271,773.39 3.87%18.46%研发费用-财务费用 623,625.64 0.27%470,327.96 0
30、.22%32.59%信用减值损失-1,258,954.29-0.54%0.00 0.00%-资产减值损失 0.00 0.00%-574,833.69-0.27%-100.00%其他收益 133,611.91 0.06%49,246.17 0.02%171.31%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-7,463.92 0.00%0.00 0.00%-汇兑收益-营业利润 4,467,632.14 1.91%5,949,103.80 2.66%-21.33%营业外收入 242.85 0.00%601,278.09 0.28%-99.96%营业外支出 7,399.01 0.00%286,367.7
31、4 0.13%-97.42%净利润 3,446,280.08 1.47%4,654,619.59 2.09%-22.59%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业收入：2019 年营业收入较2018 年上涨了9.64%，主要原因包括1）2019年公司继续加深与欧菲斯客户之间的客户关系，进一步深入合作，来自于欧菲斯的收入增加；2）新增客户军网商城以及上海晨光科力普办公用品有限公司带来的收入上涨；3）新增子公司福州市兄弟文仪科技发展有限公司带来的收入上涨。公告编号：2020-003 14 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务
32、收入 234,096,290.70 213,518,243.48 9.64%其他业务收入-主营业务成本 192,372,108.21 176,024,535.40 9.29%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%办公文具及耗材类 73,354,090.00 31.34%67,151,813.75 31.45%9.24%日用品类 62,266,722.60 26
33、.60%51,953,247.30 24.33%19.85%电器类 62,088,790.80 26.52%58,340,472.24 27.32%6.42%办公设备类 29,121,971.62 12.44%29,505,328.39 13.82%-1.30%其他 7,264,715.68 3.10%6,567,381.80 3.08%10.62%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2019 年度公司产品类别占营业收入比例较 2018 年度相比变化不大。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销
34、售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 史泰博电子商务（天津）有限公司 91,171,867.79 38.95%否 2 欧菲斯办公伙伴控股有限公司 21,183,968.95 9.05%否 3 上海晨光科力普办公用品有限公司 17,138,084.34 7.32%否 4 军队采购网上商城 6,708,495.66 2.87%否 5 广博集团股份有限公司 5,455,486.72 2.33%否 合计合计 141,657,903.46 60.52%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联
35、关系是否存在关联关系 公告编号：2020-003 15 1 森信纸业（厦门）有限公司 12,033,110.29 4.77%否 2 福州中科泰实业有限公司 7,908,634.20 3.14%否 3 福建盛美卓越电器销售有限公司 7,450,427.76 2.95%否 4 福州市鑫祥允日用品有限公司 6,694,725.61 2.65%否 5 福州恒森纸业有限公司 5,839,465.56 2.31%否 合计合计 39,926,363.42 15.82%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 3,
36、638,970.59-19,081,696.25-119.07%投资活动产生的现金流量净额-4,025,348.16-3,120,742.16 28.99%筹资活动产生的现金流量净额 4,607,509.72 19,549,278.13-76.43%现金流量分析现金流量分析：2019年度、2018年度，公司经营活动产生的现金流量净额分别为3,638,970.59 元、-19,081,696.25元。2019年经营活动现金流量净额较2018年增加22,720,666.84元，大幅增加的主要原因包括：1）本期营业收入的增加带来的销售商品、提供劳务收到的现金较上期增加了约1,439万元；2）本期由于
37、公司整合优化了供应商，结算周期拉长导致期末应付账款的增加，进而带来本期购买商品、接受劳务支付的现金较上期减少了约570万元；3）2019年度国家大幅调低了增值税税率，本期支付的各项税费较上期减少了约151万元。2019年度、2018年度，公司投资活动产生的现金流量净额分别为-4,025,348.16元、-3,120,742.16元。2019年投资活动现金流量净额较2018年减少904,606.00元，减少的主要原因系2019年新增装修费3,555,263.29元，较2018年的2,544,026.39元增长了1,011,236.90元所致。2019年度、2018年度，公司筹资活动产生的现金流量
38、净额分别为4,607,509.72元、19,549,278.13元。2019年度筹资活动现金流量净额较2018年度大幅减少了14,941,768.41元，主要原因系2018年度公司股票发行吸收投资约1000万元。2019 年度，公司经营活动现金流量净额较净利润差异不大。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有控股子公司1家，全资子公司3家，具体情况如下：1、控股子公司 公司名称：福建元益商贸有限公司 注册资本：1000.00 万元 法人代表：丘玉秀 经营范围：办公用品、文具、办公设备、计算机、软件及辅助设备、体育用品
39、及器材(弩除外)、通讯设备、家用电器、床上用品、服装鞋帽、日用百货、劳动防护用品、清洁用品、五金产品、环保专用设备、预包装食品、农副产品、工艺品(象牙及其制品除外)、摄影器材、汽车装饰用品、安全防范器材、办公家具、窗帘、消防器材、医疗器械、化妆品、灯具、花卉、仪器仪表的批发、零售及网上经营;计算机及辅助设备租赁、维修服务;绿化管理;经济与商务咨询服务(金融、证券、期货投资咨询除外);公告编号：2020-003 16 专业化设计服务;会议及展览服务;办公服务;普通货物仓储服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。该子公司在报告期产生的净利润对公司净利润影响未达到10%。2、
40、报告期公司新增3家全资子公司，分别为：（1）公司名称：兄弟文仪电子商务（海南）有限公司 注册资本：100.00万元 法人代表：陈显义 经营范围：互联网零售，增值电信业务，商务信息咨询，化妆品及卫生用品批发，日用家电批发，文化、体育用品及器材批发，文具用品批发，体育用品及器材批发，批发首饰、工艺品及收藏品（不含文物），乐器批发，建材批发，电气设备批发，五金产品批发，计算机、软件及辅助设备批发，家具零售，涂料零售，五金零售，计算机和办公设备维修，信息技术咨询服务，广告业。该子公司在报告期产生的净利润对公司净利润影响未达到10%。（2）公司名称：福州市兄弟文仪科技发展有限公司 注册资本：100.00
41、万元 法人代表：陈显义 经营范围：网络与信息安全软件开发；通信网络支撑系统技术服务；安全系统监控服务；其他信息系统集成服务；智能控制系统集成；信息技术咨询服务；企业管理咨询服务；网上商务咨询；教育咨询服务（不含校外培训等教育培训业务）；数字出版领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；其他电子产品零售；办公设备租赁服务；其他未列明商务服务业；厨房用具批发；卫生间用具批发；日用杂货批发；灯具、装饰物品批发；日用家电批发；文具用品批发；体育用品及器材批发（不含弩）；五金产品批发；电气设备批发；计算机、软件及辅助设备批发；其他机械设备及电子产品批发；首饰、工艺品（象牙及其制品除外）及收藏品批发
42、；网络与信息安全硬件销售；其他通讯设备批发；日用家电零售；计算机、软件及辅助设备零售；五金零售；家具零售；涂料零售；卫生洁具零售；木质装饰材料零售；乐器零售；照相器材零售；设计、制作、代理、发布国内各类广告；美术图案设计服务；展台设计服务；模型设计与制作；文化产品设计；文化、艺术活动策划；物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。该子公司在报告期产生的净利润对公司净利润影响未达到10%。公司分别于2019年12月26日、2020年1月10日召开第二届董事会第三次会议和2020年第一次临时股东大会，审议通过了关于出售子公司福州市兄弟文仪科技发展有限公司股权的议案，将公司
43、所持有的福州市兄弟文仪科技发展有限公司100%的股权转让给高东方。报告期末该股权转让尚未办理，福州市兄弟文仪科技发展有限公司仍为公司全资子公司（3）公司名称：泉州兄弟文仪商贸有限公司 注册资本：100.00万元 法人代表：陈显义 经营范围：销售：图书、报纸、期刊（含网络发行）、计算机、软件及辅助设备、日用杂货、灯具、装饰物品、日用家电、文具用品、体育用品及器材（不含弩）、建材（不含危险化学品）、五金产品、电气设备、服装、鞋帽、化妆品及卫生用品、家具、照相器材、卫生洁具、乐器、玩具；花卉种植；企业管理咨询服务；摄影扩印服务；网上商务咨询；美术图案设计服务；智能控制系统集成；窗帘、布艺类产品制造；
44、会议及展览服务；教具、文具、玩具的嵌入式软件服务；信息系统集成服务；安全系统监控服务；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。该子公司在报告期产生的净利润对公司净利润影响未达到10%。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 公告编号：2020-003 17 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.重要会计政策变更（
45、1）财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行财会20196 号对年初数列报的主要影响如下：原列报报表项目及金额原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 15,675,347.12 应收票据 应收账款 15,675,347.12 应付票据及应付账款 37,582,745.00 应付票据 应付账款 37,582,745.00（2）财政部于 2017 年颁布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（修订）、企业会计准则第 23
46、号金融资产转移（修订）、企业会计准则第 24 号套期会计（修订）及企业会计准则第 37 号金融工具列报（修订）（统称“新金融工具准则”），按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。本公司于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下：合并财务报表 项 目 调整前账面金额 重分类 重新计量 调整后账面金额 其他应收款 2,
47、790,942.51 -269,885.81 2,521,056.70 递延所得税资产 263,029.93 67,471.45 330,501.38 盈余公积 1,223,423.23 -20,241.43 1,203,181.80 未分配利润 11,117,608.52 -182,172.93 10,935,435.59 资产减值损失 -574,833.69 -269,885.81 -844,719.50 所得税费用 1,609,394.56 -67,471.45 1,541,923.11 母公司财务报表 项 目 调整前账面金额 重分类 重新计量 调整后账面金额 其他应收款 5,192,0
48、58.26 -269,885.81 4,922,172.45 递延所得税资产 260,711.91 67,471.45 328,183.36 盈余公积 1,223,423.23 -20,241.43 1,203,181.80 未分配利润 11,010,809.08 -182,172.93 10,828,636.15 资产减值损失-565,561.64 -269,885.81 -835,447.45 所得税费用 1,589,916.49 -67,471.45 1,522,445.04 （3）2019 年 5 月 9 日，财政部发布企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（财会20198 号），根据
49、要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于2019 年 6 月 10 日起执行本准则。公告编号：2020-003 18 （4）2019 年 5 月 16 日，财政部发布企业会计准则第 12 号债务重组（财会20199号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6月 17 日起执行本准则。2.
50、重要会计估计变更 本公司本报告期无会计估计的变更。3.重要前期差错更正 本公司本报告期无重要前期差错更正。4.首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表。相关项目情况 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产：货币资金 10,401,450.91 10,401,450.91 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 15,675,347.12 15,675,347.12 应收款项融资 预付款项 10,868,059.16 10,868,059.16 其他应收款 2,790,942.51
