1、公告编号：2020-002 1 2019 年度报告 唐 豆 豆 NEEQ:871612 吉林唐豆豆食品股份有限公司 Jilin Tangdoudou Foods.,Ltd.公告编号：2020-002 2 公司年度大事记公司年度大事记 （一）2019 年 5 月，公司于美国佛罗里达州博卡拉顿参加了 2019 年度 INC大会(世界坚果干果大会)，进一步提高了公司在国际市场上的行业影响力。公告编号：2020-002 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节
2、管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3333 公告编号：2020-002 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、唐豆豆 指 吉林唐豆豆食品股份有限公
3、司 股东大会 指 吉林唐豆豆食品股份有限公司股东大会 董事会 指 吉林唐豆豆食品股份有限公司董事会 监事会 指 吉林唐豆豆食品股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 本期、报告期、本报告期、本年度、2019 年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上期、上年、上年度、上年同期、2018 年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 本期末、本年末、本年期末、2019 年末 指 201
4、9 年 12 月 31 日 上期末、上年末、上年期末、2018 年末 指 2018 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 吉林唐豆豆食品股份有限公司章程 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 太平洋证券 会计师、会计师事务所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)律师、律师事务所 指 北京市鑫诺律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 本报告 指 吉林唐豆豆食品股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-002 5 第一节
5、第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人唐闻、主管会计工作负责人乔伟及会计机构负责人（会计主管人员）乔伟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年
6、度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 原材料价格波动的风险 公司采购的原材料主要为松子和松子仁半成品。原材料成本对营业成本的影响非常大。松子的产量受当年气候条件、生长周期等诸多因素的影响,存在一定的变化,进而会影响到原材料的采购价格。原材料价格的波动性不可避免,其对公司生产组织、资金周转、销售价格和盈利水平都将产生一定影响。公司存在原材料价格发生异常波动时不能采取有效措施及时应对而导致盈利
7、能力下降的风险。食品质量安全控制的风险 消费者食品安全意识、权益保护意识的提升以及近些年来频频爆发的食品安全问题,引起了政府部门对食品安全问题的高度关注。中华人民共和国食品安全法、农产品质量安全法等一系列法律法规的出台,标志着我国食品行业法制体系基本形成,也显示出了政府部门整治食品安全问题的决心。报告期内,公司未发生过重大的产品质量安全问题。未来如果公司的质量管理工作出现疏忽或因为其他原因发生产品质量问题,不但会面临赔偿风险,还可能影响公司的信誉和产品的销售。因此,公司存在由于产品质量安全控制出现失误而带来的潜在经营风险。出口退税政策变化的风险 公司产品以出口为主,享受出口商品免抵退政策。如果
8、未来出口免抵退政策取消,或者出口退税率发生变化,将会影响公司的公告编号：2020-002 6 生产经营成本,进而对公司的经营业绩和现金流产生一定影响。汇率波动风险 公司产品以出口为主,且以美元进行结算。公司产品销售收入从实现外汇到兑换为人民币存在一定的时间差,外汇汇率的变动会给公司带来一定的汇兑损益,汇率的波动将对公司出口业务和经营业绩产生一定程度的影响。税收优惠政策和政府补助政策变化的风险 公司从事的松子仁初加工业务符合财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知(财税2008149 号)关于享受农产品初加工暂免征收企业所得税的优惠政策,故公司的松子仁加
9、工业务暂免征收企业所得税。上述税收优惠政策和政府补助政策对公司的发 展和经营的业绩提升起到了一定的促进作用,如果未来国家税收优惠政策和政府补助政策进行调整,将会对公司的业绩和利润水平造成一定影响。实际控制人不当控制风险 截至本报告期末,唐闻直接持有公司 48.09%的股份,为公司实际控制人和控股股东。唐闻能够全面负责公司的发展战略规划、投融资项目、经营管理、人事任免等工作,并能够实际支配公司行为。虽然公司已建立了 公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易管理制度对关联交易作出规定,但公司实际控制人唐闻仍能利用其对公司的实际控制权,通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务等进
10、行不当控制,从而可能损害公司和其他少数权益股东利益。公司治理风险 公司改制为股份有限公司时间不长,公司现行治理结构和内部控制体系的良好运行尚需在实践中证明和不断完善,且公司目前暂未建立专门的风险识别和评估部门,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,市场范围不断扩展,人员不断增加,对公司治理将会提出更高的要求,因此,公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-002 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 吉林唐豆豆食品股份有限公司 英文名称及缩写 Jilin Tan
11、gdoudou Foods Co.,Ltd.证券简称 唐豆豆 证券代码 871612 法定代表人 唐闻 办公地址 东丰县三合工业园区 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 唐闻 职务 董事长、总经理 电话 0437-6338777 传真 0437-6338777 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 东丰县三合工业园区,136300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 4 月 4 日 挂牌时间 2017 年 6 月 13 日 分层情况 基础层 行
12、业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C13 农副食品加工业-C137 蔬菜、水果和坚果加工-C1372 水果和坚果加工 主要产品与服务项目 松子仁、开口松子的加工与销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）42,420,000.00 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 唐闻 实际控制人及其一致行动人 唐闻 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 公告编号：2020-002 8 统一社会信用代码 91220421771087810E 否 注册地址 东丰县三合工业园区 否 注册资本 42,420,000.00 否 五、五、中介
13、机构中介机构 主办券商 太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 范起超、朱守诚 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-002 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 70,809,754.
14、53 74,678,908.75-5.18%毛利率%28.24%8.75%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,915,479.53-4,983,277.02 138.44%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,912,511.54-5,393,228.29 135.46%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.39%-9.63%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）3.38%-10.42%-基本每股收益 0.05-0.12 141.67%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比
15、例%资产总计 253,479,810.65 257,569,808.60-1.59%负债总计 195,956,014.89 201,961,492.37-2.97%归属于挂牌公司股东的净资产 57,523,795.76 55,608,316.23 3.44%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.36 1.31 3.82%资产负债率%（母公司）77.31%78.41%-资产负债率%（合并）77.31%78.41%-流动比率 1.1894 1.1630-利息保障倍数 1.1589 0.00-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 14
16、,068,973.12-68,429,017.64 120.56%应收账款周转率 3.64 2.5601-存货周转率 0.5279 0.6038-公告编号：2020-002 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-1.59%42.24%-营业收入增长率%-5.18%-48.18%-净利润增长率%138.44%-872.03%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 42,420,000.00 42,420,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常
17、性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 3,055.54 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-87.55 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,967.99 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 2,967.99 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 (空)不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前
18、 调整重述后调整重述后 应收票据 应收账款 16,608,134.55 应收票据及应收账款 16,608,134.55 公告编号：2020-002 11 应付票据 应付账款 3,960,000 应付票据及应付账款 3,960,000 公告编号：2020-002 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是处于农副食品加工行业的生产商与销售商，根据上市公司行业分类指引（2012 年修订版），公司所处行业为农副食品加工业，行业代码为 C13。参照 国民经济行业分类（GB/T4754-2011），公司属于制造业大类，农副食品加工业中类，水
19、果和坚果加工小类，行业代码为 C1372。根据股转公司发布的挂牌公司管理型行业分类指引划分，公司属于 C13 农副食品加工业。公司收入来源主要是通过对松子进行加工和销售，公司依靠先进安全的工艺水平（已获得欧盟 EC 有机食品、美国 NOP有机食品、英国 BRC 食品安全、KOSHER 犹太洁食等多项质量体系与产品认证）为国内外客户提供松子仁产品及开口松子产品，客户既有世界著名的零售集团、业界知名的国际贸易巨头，亦有国内知名品牌商。报告期内，公司商业模式较上期未发生重大变化。报告期后至报告披露之日，公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是
20、否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司按照年初制定的预算和经营计划，根据国内国际形势变化，坚持发展战略，坚定信心，扎实工作，积极开拓市场，本期营业总收入为 70,809,754.53 元，较上年度减少 3,869,154.22 元，本期净利润为 1,915,479.53 元，较上年度增长 138.44%。截止报告期末，公司资产总
21、额为 25,347.98 万元，较年初减少了 1.59%，负债总额 19,595.60 万元，较年初减少了 2.97%，所有者权益总额 5,752.38 万元，较年初增加了 3.44%，公司的资本结构相对稳定，较年初变动较小。公司坚持以市场需求为导向，专注于技术研发和创新，改良主要生产设备，充分提高产品的品质，同时展开行业拓展，扩展主要产品的应用领域，进一步增强产品的竞争力。报告期内，公司逐步加强企业管理，完善了公司风险控制机制及各项规章管理制度。公司继续加强了人力资源整合，优化部门结构和人员配置，提高人力资源效率，建立了有效的绩效管理体系和激励机制，努力控制各项成本。(二二)财务分析财务分析
22、 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期末与本期本期期期初初金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%公告编号：2020-002 13 货币资金 790,014.80 0.31%2,026,539.39 0.79%-61.02%应收票据 应收账款 20,268,328.01 8.00%16,608,134.55 6.45%22.04%存货 127,526,352.90 50.31%140,747,008.12 54.64%-9.39%投资性房地产 长期股权
23、投资 固定资产 19,469,085.82 7.68%21,730,367.21 8.44%-10.41%在建工程 短期借款 195,370,000.00 77.08%197,370,000.00 76.63%-1.01%长期借款 预付款项 80,505,504.73 31.76%72,115,446.70 28.00%11.63%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金本期期末金额 790,014.80 元与上年期末相较减少 61.02%原因为：报告期末公司应收账款余额增加导致银行存款减少。应收账款本期期末金额 20,268,328.01 元与上年期末相较增加 22.04%
24、原因为：本年度西伯利亚松籽仁上市时间较晚，订单集中于12月份交付，导致应收账款余额增加。预付款项本期期末金额 80,505,504.73 元与上年期末相较增加 11.63%原因为：本年度西伯利亚松籽仁上市时间较晚，采购物资在途未运抵，导致预付款项余额增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 70,809,754.53-74,678,908.75-5.18%营业成本 50,
25、816,541.88 71.76%68,142,152.03 91.25%-25.43%毛利率 28.24%-8.75%-销售费用 705,134.89 1.00%1,109,136.62 1.49%-36.42%管理费用 4,274,197.31 6.04%4,733,758.26 6.34%-9.71%研发费用 0 0.00%0 0.00%财务费用 12,915,223.06 18.24%7,338,332.25 9.83%76.00%信用减值损失 152,538.93 0.22%资产减值损失 0 0.00%-1,318,262.28-1.77%100.00%其他收益 15,875.68
26、0.02%192,716.63 0.26%-91.76%投资收益 0 0.00%0 0.00%公允价值变动收益 0 0.00%0 0.00%资产处置收益-3,055.54 0.00%汇兑收益 352,928.09 0.50%1,057,493.44 1.42%-66.63%营业利润 1,915,567.08 2.71%-5,200,511.66-6.96%136.83%营业外收入 0.46 0.00%217,234.64 0.29%-100.00%营业外支出 88.01 0.00%净利润 1,915,479.53 2.71%-4,983,277.02-6.67%138.44%项目重大变动原因项
27、目重大变动原因：销售费用本期期末金额 705,134.89 元与上年期末相较减少 36.42%原因为：本期装卸费较上期减少67.22%。财务费用本期期末金额 12,915,223.06 元与上年期末相较上涨 76.00%原因为：上年度公司收到政公告编号：2020-002 14 府补助贴息 233.00 万元。其他收益本期期末金额 15,875.68 元与上年期末相较减少 91.76%原因为：本期收到的与企业日常活动相关的政府补助较上期减少 176,840.95 元。营业利润本期期末金额 1,915,567.08 元与上年期末相较上涨 136.83%原因为：本期红松仁产量较低，导致红松仁产品价格
28、上涨，公司存货中红松仁产品毛利率大幅上升。营业外收入本期期末金额 0.46 元与上年期末相较减少 100.00%原因为：上期收到政府补助 200,000.00 元。净利润本期期末金额 1,915,479.53 元与上年期末相较上涨 138.44%原因为：本期红松仁产量较低，导致红松仁产品价格上涨，公司存货中红松仁产品毛利率大幅上升。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 70,809,754.53 74,674,817.37-5.18%其他业务收入 0 4,091.38-100.00%主营业务成本 50,816,54
29、1.88 68,138,060.65-25.42%其他业务成本 0 4,091.38-100.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入收入的比的比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%红松子仁 35,743,105.42 50.48%37,181,887.77 49.79%-3.87%西伯利亚松子仁 30,610,196.35 43.23%27,189,859.26 36.41%12.58%云南松子仁 4,881,14
30、2.56 6.54%-100.00%开口松子 4,456,452.76 6.29%5,421,927.78 7.26%-17.81%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%美洲 11,288,426.73 15.94%28,643,265.92 38.36%-60.59%欧洲 51,099,468.59 72.16%36,116,856.61 48.37%41.48%中东 2,
31、022,243.24 2.86%2,692,489.72 3.61%-24.89%其他国外地区 1,939,765.96 2.74%2,169,869.52 2.91%-10.60%中国 4,459,850.01 6.30%5,052,335.60 6.77%-11.73%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司西伯利亚松子仁产品收入占营业收入比例较上年度增加 12.58%个百分点，主要原因系本年度西伯利亚松子仁产量高、价格低、性价比高，更受客户青睐。由于西伯利亚松子仁价格下降，对云南松子仁产生冲击，使得报告期内云南松子仁产品收入占营业收入比例较上年度降低 100.00%个百分点
32、。报告期内，开口松子的原材料红松籽价格上涨，对开口松子产品的销售价格产生一定影响，使得报告期内开口松子产品收入占营业收入比例较上年度降低 17.81%。公告编号：2020-002 15 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 Voicevale Group 23,007,968.97 32.49%否 2 Kruse,Hess&Co.GmbH&Co.18,001,819.9 25.42%否 3 V.BESANA S.P.A 7,752,088.92 10.95%否 4 Specialty
33、 Commodities,Incorporated 6,872,119.03 9.71%否 5 Anchor Ingredients,Co.LLC 4,472,331.55 6.32%否 合计合计 60,106,328.37 84.88%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 兰惠武 15,790,198.00 24.18%否 2 杜发先 14,232,000.00 21.80%否 3 杨继新 7,600,000.00 11.64%否 4(俄罗斯)Siberia Contin
34、ent LTD 7,542,599.29 11.55%否 5(蒙古)ASNEF HHK 4,807,876.08 7.36%否 合计合计 49,972,673.37 76.53%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 14,068,973.12-68,429,017.64 120.56%投资活动产生的现金流量净额-64,677.52-1,072,560.24 93.97%筹资活动产生的现金流量净额-14,664,762.33 69,424,464.83-121.12%现金流量分析现金流量分析：经营
35、活动产生的现金流量净额本期期末金额 14,068,973.12 元与上年期末相较上涨 120.56%原因为：本年度公司购买商品、接受劳务支付的现金较上年度减少 68.45%。投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-64,677.52 元与上年期末相较上涨 93.97%原因为：本年度公司购建固定资产支付的现金较上年度减少 筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额-14,664,762.33 元与上年期末相较减少 121.12%原因为：上年度公司发行股票收到现金 1,089.00 万元以及上年度公司短期借款收到的现金有所增加。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况
36、控股子公司、参股公司情况 无 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否(四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 公告编号：2020-002 16 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会201
37、78 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流
38、量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选
39、择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。其他会计政策变更 A、执行企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（2019 年修订）财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了关于印发修订 的通知（财会20198 号），对企业会计准则第 7 号非货币性资产交换进行了修订，自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公司执行上述准则，在本报告期内无影响。B、执行企业会计准则第 12 号债务重组（2019 年修订）财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了关于印发修订 的通知（财
40、会20199 号），对企业会计准则第 12 号债务重组进行了修订，自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公司执行上述准则，在本报告期内无影响。公告编号：2020-002 17 财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号)，对一般公司财务报表格式进行了修订。本公司已按照上述通知编制了 2019 年 12 月 31 日的财务报表，并对 2018 年财务报表进行了相应调整，对财务报表影响列示如下：项目项目 20182018 年年 1212 月月 3131 日日 （变更前）（变更前）项目项目 20192019 年年 1
41、1 月月 1 1 日日 （变更后）（变更后）应收票据及应收账款 16,608,134.55 应收账款 16,608,134.55 应付票据及应付账款 3,960,000.00 应付账款 3,960,000.00 D、2019 年 9 月 19 日，财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会（2019）16 号）（以下简称“财会（2019）16 号”），修订了财务报表格式。（2）会计估计变更 本公司报告期间无需要披露的会计估计变更。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管
42、理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持续经营能力。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 一、原材料价格波动的风险 公司采购的原材料主要为松子和松子仁半成品。原材料成本对营业成本的影响非常大。松子的产量受当年气候条件、生长周期等诸多因素的影响，存在一定的变化，进而会影响到原材料的采购价格。原材料价格的波动性不可避免，其对公司生产组织、资金周转、销售价格和盈利水平都将产生一定影响。公
43、司存在原材料价格发生异常波动时不能采取有效措施及时应对而导致盈利能力下降的风险。应对措施：在原材料采购上，公司将继续同国内外供应商保持长期、稳定的合作关系，以取得优惠的采购价格。同时，公司会安排采购人员定期进驻原料产区，以便随时掌握原材料市场变动情况并抓住有利时机收购原材料。在销售定价方面，充分考虑原材料价格波动可能会带来的影响，适当转嫁原材料价格波动的风险。二、食品质量安全控制的风险 消费者食品安全意识、权益保护意识的提升以及近些年来频频爆发的食品安全问题，引起了政府部门对食品安全问题的高度关注。中华人民共和国食品安全法、农产品质量安全法等一系列法律法规的出台，标志着我国食品行业法制体系基本
44、形成，也显示出了政府部门整治食品安全问题的决心。报告期内，公司未发生过重大的产品质量安全问题。未来如果公司的质量管理工作出现疏忽或因为其他原因发生产品质量问题，不但会面临赔偿风险，还可能影响公司的信誉和产品的销售。并且，公司产品以出口为主，若公司产品发生质量问题，甚至会影响我国农产品在国际上的声誉。因此，公司存在由于产品质量安全控制出现失误而带来的潜在经营风险。应对措施：公司历来重视产品质量，从原料的产地检验，到入厂检验，从成品的产线检验，到出厂检验，均公告编号：2020-002 18 可全程追溯，目前无一列不合格产品出厂或客户退货事件发生。为进一步控制产品质量，公司报告期内进一步修订了采购管
45、理制度、存货管理制度、生产管理制度、销售管理制度等制度，确保公司在生产厂商生产阶段、产品采购阶段、产品销售阶段对质量进行严格把控。公司一直以最高的标准进行松子仁的生产加工，因此，公司的产品受到了国内外客户的一致好评。凭借多年来积累的信誉及过硬的产品质量，公司在松子仁初加工行业树立了良好的品牌形象。在提高自身质量管控能力的同时，公司会不定期抽取样品送达 SGS、欧陆分析等业内知名的检测机构进行产品检测，确保公司产品质量稳定。三、出口退税政策变化的风险 公司产品以出口为主，享受出口商品免抵退政策。如果未来出口免抵退政策取消，或者出口退税率发生变化，将会影响公司的生产经营成本，进而对公司的经营业绩和
46、现金流产生一定影响。应对措施：公司将积极开拓国内市场，提高国内销售收入的比例，以降低出口退税政策取消对公司业绩的影响。同时，进一步加强自身的内部管理，降低成本，提高效率，优化产品结构，提高产品赢利能力，从而降低出口退税政策变化对公司经营业绩的影响。四、汇率波动风险 公司产品以出口为主，且以美元进行结算。公司产品销售收入从实现外汇到兑换为人民币存在一定的时间差，外汇汇率的变动会给公司带来一定的汇兑损益，汇率的波动将对公司出口业务和经营业绩产生一定程度的影响。应对措施：针对汇率波动对公司业绩的影响，公司一方面严格按照外汇管理规定和业务流程进行日常业务的操作，不断增强公司财务人员外汇知识储备，培养财
47、务人员外汇管理能力。另一方面，公司将充分利用好人民币国际化的趋势，逐步探索在出口时采用人民币进行结算，降低汇率波动风险。除上述措施外，公司将在适当时机采取金融工具规避外汇风险。五、税收优惠政策和政府补助政策变化的风险 公司从事的松子仁初加工业务符合财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知（财税2008149 号）关于享受农产品初加工暂免征收企业所得税的优惠政策，故公司的松子仁加工业务暂免征收企业所得税。上述税收优惠政策和政府补助政策对公司的发展和经营的业绩提升起到了一定的促进作用，如果未来国家税收优惠政策和政府补助政策进行调整，将会对公司的业绩和利润水
48、平造成一定影响。应对措施：公司目前享受的税收优惠政策基本保持稳定。报告期内，公司享受的政府补助主要包括贷款贴息、发展专项资金等，随着公司经营规模和盈利能力的不断增长，非经常性损益对公司净利润的影响将呈下降趋势。六、实际控制人不当控制风险 截至本报告期末，唐闻直接持有公司 48.09%的股份，为公司实际控制人和控股股东。唐闻能够全面负责公司的发展战略规划、投融资项目、经营管理、人事任免等工作，并能够实际支配公司行为。虽然公司已建立了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易管理制度对关联交易作出规定，但公司实际控制人唐闻仍能利用其对公司的实际控制权，通过行使表决权等方式对公司的经营决策
49、、人事、财务等进行不当控制，从而可能损害公司和其他少数权益股东利益。应对措施：为将上述风险尽可能减小，公司建立了关联交易回避表决制度、监事会制度、防范股东占用公司资源制度等各项制度，从制度安排上避免实际控制人不当控制行为的发生。同时由控股股东、实际控制人唐闻出具承诺，将严格遵守有关法律、法规和规范性文件及公司章程的要求及规定，避免同业竞争、避免通过关联方占用公司资金资源。七、公司治理风险 公司改制为股份有限公司时间不长，公司现行治理结构和内部控制体系的良好运行尚需在实践中证明和不断完善，且公司目前暂未建立专门的风险识别和评估部门，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，市场范围不断扩展，人员不断
50、增加，对公司治理将会提出更高的要求，因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。应对措施：随着股份制改造后公司不断的运作，内部控制制度已经运用的愈加成熟，但尚有需要完善和严格公告编号：2020-002 19 执行的内容。公司计划通过引入机构投资者，不断加强相关培训与学习进一步完善内控制度，并提高内部控制制度的运作效果。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-002 20 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存
