1、重庆旭德教育软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 1 证券代码：872662 证券简称：旭德教育 主办券商：中泰证券 2019 年度报告 旭德教育 NEEQ:872662 重庆旭德教育软件股份有限公司 重庆旭德教育软件股份有限公司 2019 年年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 11 月 21 日，公司取得高新技术企业证书。证书编号：GR201951101348.重庆旭德教育软件股份有限公司 2019 年年度报告 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指
2、标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业行业信息信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3737 重庆旭德教育软件股份有限公司 2019 年年度报告 4 释义释义 释义释义项
3、目项目 释义释义 旭德教育、旭德、股份公司、公司、本公司 指 重庆旭德教育软件股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 重庆旭德教育软件股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、万元 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）重庆旭德教育软件股份有限公司 2019 年年度报告 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
4、，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人唐兴伟、主管会计工作负责人唐晓娟及会计机构负责人（会计主管人员）唐晓娟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风
5、险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 公司治理风险 公司于 2017 年 9 月 27 日由重庆旭德教育咨询有限公司整体变更设立。股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了内部控制体系。但是，由于股份公司成立时间尚短，各项内部管理制度的执行尚需通过实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。教育政策变动的风险 高考报考咨询服务行业的异军突起是由国
6、家普通高校考试招生政策改革催生而出，这从侧面也反映了该行业对国家政策的高度依赖，尽管目前国家出台的各项考试招生制度改革政策均对行业的发展有着极大促进作用，但仍不排除未来国家会出台不利于行业发展的教育考试政策的可能，这将会对行业发展产生较大负面影响。税收优惠政策变动风险 根据财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知以及关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知，公司享受 15%的所得税优惠税率，子公司享受按其所得 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。未来，若相关的税收优惠重庆旭德教育软件股份有限公司 2019 年年度报告
7、6 政策到期或改变，将对公司的经营业绩产生较大影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 重庆旭德教育软件股份有限公司 2019 年年度报告 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 重庆旭德教育软件股份有限公司 英文名称及缩写 无 证券简称 旭德教育 证券代码 872662 法定代表人 唐兴伟 办公地址 重庆市沙坪坝区沙坪坝正街 8 号附 12 号自然层第九层 1 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王庆良 职务 董事会秘书 电话 023-88288818 传真 023-65550276 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 重庆市沙
8、坪坝区沙坪坝正街8号附12号自然层第九层1号400010 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2014 年 1 月 27 日 挂牌时间 2018 年 2 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）教育-教育-技能培训、教育辅助及其他教育-教育辅助服务（P8294）主要产品与服务项目 为高考考生报考志愿及专业选择等提供专业咨询服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）6,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 唐兴伟 实际控制人及其一
9、致行动人 唐兴伟、周文华、刘福甲、车振菊、尹建庆、王庆良（前述几位签署了一致行动人协议）、李俊红（与唐兴伟系夫妻）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 重庆旭德教育软件股份有限公司 2019 年年度报告 8 统一社会信用代码 915001060912045775 否 注册地址 重庆市沙坪坝区沙坪坝正街 8 号附 12 号自然层第九层 1 号 否 注册资本 6,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市市中区经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务
10、所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 朴仁花、刘祁 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 重庆旭德教育软件股份有限公司 2019 年年度报告 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 19,407,392.58 15,789,647.12 22.91%毛利率%72.53%68.43%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,161,148.24-189,711
11、.19-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,286,281.01-391,714.60-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-76.56%-4.74%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-80.99%-9.80%-基本每股收益-0.3602-0.0316 二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 12,008,785.35 10,446,953.42 14.95%负债总计 10,224,382.32 6,543,577.65 56.25%归属于挂牌公司股东的净
12、资产 1,742,227.53 3,903,375.77-55.37%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.29 0.65-55.38%资产负债率%（母公司）78.59%60.81%-资产负债率%（合并）85.14%62.64%-流动比率 83.41%95.97%-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 2,646,897.04 2,300,061.68 15.08%应收账款周转率 12,400.89 7,702.27-存货周转率 131.85 65.75-重庆旭德教育软件股份有限公司 2019 年年度报告 10 四
13、、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%14.95%15.03%-营业收入增长率%22.91%53.76%-净利润增长率%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 6,000,000 6,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 9,199.34 委托他人投资或管理资产的损益 117,025 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-964.12 非经常性损益合计非经常性损益合计 125,260.2
14、2 所得税影响数 100.07 少数股东权益影响额（税后）27.38 非经常性非经常性损益净额损益净额 125,132.77 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）重庆旭德教育软件股份有限公司 2019 年年度报告 11 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 1,350.00 应收票据及应收账款 1,350.00 应付账款
15、2,038,904.84 应付票据及应付账款 2,038,904.84 交易性金融资产-1,900,000.00-其他流动资产 1,900,000.00-1、财政部于 2019 年发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196号）和关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知（财会201916 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。2、本公司
16、自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号-金融资产转移和企业会计准则第 24 号-套期会计、企业会计准则第 37 号-金融工具列报（以上四项统称），变更后的会计政策详见附注四。于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益
17、。重庆旭德教育软件股份有限公司 2019 年年度报告 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是处于高考报考咨询服务行业的教育咨询企业，拥有先进的高考大数据平台和专业稳定的高考报考专家团队，通过“一对一咨询服务为主、在线查询及评测系统为辅”的方式为高考考生提供全方位的高考咨询服务产品。公司自设立以来，秉承行业内“一对一咨询服务”的品牌优势，立足于重庆，面向全国稳步拓展业务。公司现阶段全国业务均采取直营模式，公司收入来源主要为高考报考一对一咨询服务收入。报告期内，公司的商业模式未发生变化。报告期后至披露日未发生重大变化。报告期内变化情
18、况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司管理层坚持以市场需求为导向，继续专注于主营业务的稳健发展，进一步完善经营管理体系，稳步实施市场拓展工作，公司内部管理和品牌形象都得到了很大提升，公司总体发展保持良好势头。1、公司财务状况 报告期末，公司资产总额为 12,008,785.
19、35 元，比期初 10,446,953.42 元增加了 1,561,831.93 元，增加幅度为 14.95%。负债总额为 10,224,382.32 元，比期初 6,543,577.65 元增加了 3,680,804.67 元，增幅 56.25%。主要原因是预收款项较期初增加 3,282,973.69 元所致。净资产总额为 1,784,403.03 元，较期初 3,903,375.77 元减少 2,118,972.74 元，减少 54.29%，主要系本期亏损所致。2、公司经营成果 报告期内，公司营业收入 19,407,392.58 元，比上年同期 15,789,647.12 元增长了 22.
20、91%，主要原重庆旭德教育软件股份有限公司 2019 年年度报告 13 因为公司扩展了区域市场，同时原有市场同比去年业绩也有增加。公司 2019 年净利润-2,168,972.74 元同比上年-189,711.19 元亏损增加，变动的主要原因是：（1）2019 年末新设立的 3 家分公司，无营业收入，净利润总额为-80,830.25 元；（2）2019 年新增研发费用949,716.02 元；（3）管理费用同比上期增加 827,706.46 元，销售费用同比上期增加 3,383,669.62 元。3、现金流量情况 报告期内，公司现金及现金等价物净增加额为-840,825.50 元，其中本期经营
21、活动产生的现金流量净额为 2,646,897.04 元，较上期增加了 346,835.36 元，变动较小；本期投资活动产生的现金流量净流出为-3,537,722.54 元，较上期净支出增加了 186,621.43 元，变动较小；本期筹资活动产生的现金流量净额为 50,000 元，上年同期为 0 元，本期主要系子公司吸收少数股东投资收到的现金。报告期内公司主营业务未发生重大变化。报告期后至报告批准报出日，公司的主营业务未发生重大变化。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变
22、动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 2,524,229.69 21.02%3,365,055.19 32.19%-24.99%应收票据 应收账款 1,780.00 0.01%1,350.00 0.01%31.85%交易性金融资产 5,000,000.00 41.61%1,900,000 18.18%163.16%存货 23,091.92 0.19%57,783.27 0.55%-60.04%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 974,730.25 8.12%1,125,985.22 10.78%-13.43%在建工程
23、 短期借款 长期借款 无形资产 2,008,557.61 16.73%1,592,449.63 15.24%26.13%长期待摊费用 440,366.01 3.67%818,792.15 7.84%-46.22%预收账款 7,401,367.69 61.63%4,118,394.00 39.42%79.71%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、交易性金融资产较期初增长 163.16%，主要系本期公司购买的理财产品净额增加所致；重庆旭德教育软件股份有限公司 2019 年年度报告 14 2、预收款项较期初增长 79.71%，主要系公司已有区域市场的业务能力不断增强，签约客户数量的
24、增加使得预收款项较期初大幅增长。公司流动资金充裕，不存在偿债风险，财务状况良好，经营稳健。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 19,407,392.58-15,789,647.12-22.91%营业成本 5,331,728.41 27.47%4,984,462.76 31.57%6.97%毛利率 72.53%-68.43%-销售费用 8,815,069.33 45.42%
25、5,431,399.71 34.40%62.30%管理费用 6,429,629.76 33.13%5,601,923.30 35.48%14.78%研发费用 949,716.02 4.89%-财务费用 107,444.60 0.55%78,323.75 0.50%37.18%信用减值损失 资产减值损失-其他收益 348.34 0%投资收益 117,025.00 0.60%118,286.70 0.75%-1.07%公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-2,163,069.71-11.15%-266,994.18-1.69%-营业外收入 39,994.50 0.21%106,930
26、.82 0.68%-62.60%营业外支出 32,107.62 0.17%8,295.75 0.05%287.04%净利润-2,168,972.74-11.18%-189,711.19-1.20%-项目重大变动原因项目重大变动原因：1、公司 2019 年营业收入与 2018 年相比增加了 22.91%。其主要原因是：（1）公司开拓了市场区域，品牌认可度提高，提升了产品服务价格；（2）公司新增的河北、甘肃市场，扩充了公司的营业收入来源。2、公司 2019 年营业成本与 2018 年同期相比增加了 6.97%。其主要原因是：销售收入大幅增长使得营业成本相应增加，为了提高服务质量，公司本年聘请了更多
27、外部专家所致。3、公司毛利率较期初增加，其主要原因是：（1）公司规模的扩大，行成一套完善的专家培训体系，重庆旭德教育软件股份有限公司 2019 年年度报告 15 在与专家咨询费上，取得了议价能力，大大减少了劳务费的成本；4、公司 2019 年销售费用与 2018 年同期相比增加了 62.30%。其主要原因是：（1）营业收入的增长，导致销售费用的正常增加；（2）增幅较大的费用主要体现在区域市场增加，销售人员薪酬及差旅费较上年同期增加。其中职工薪酬较上期增加 1,119,418.97 元，差旅费较上期增加 338,303.66 元。（3）公司加大宣传力度，广告宣传费增加 1,200,875.44
28、元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 18,565,275.19 15,518,510.46 19.63%其他业务收入 842,117.39 271,136.66 210.59%主营业务成本 5,297,037.06 4,917,990.96 7.71%其他业务成本 34,691.35 66,471.80-47.81%按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的
29、比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%高考志愿填报一对一咨询 18,565,275.19 95.66%15,518,510.46 98.28%19.63%销售书籍 107,919.31 0.56%156,189.47 0.99%-30.90%入学指导 11,912.35 0.06%34,528.35 0.22%-65.50%数据库查询 512,553.21 2.64%6,383.01 0.04%7,929.96%港校留学合作 46,488.67 0.24%74,035.83 0.47%-37.21%讲座、网络课程 138,036.51 0.71%家长俱乐部 25,20
30、7.34 0.13%合计 19,407,392.58 100%15,789,647.12 100%22.91%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、报告期内，公司高考志愿填报一对一咨询收入与 2018 年相比增加了 19.63%，其主要原因是：（1）公司开拓了市场区域，品牌认可度提高，提升了产品服务价格；（2）公司新增的河北、甘肃市场，扩充重庆旭德教育软件股份有限公司 2019 年年度报告 16 了公司的营业收入来源。2、报告期内，随着公司市场的拓展，公司数据卡查询业务产品的用户大幅增加，因此数据库查询收入同比上期增长幅度较大。此外，公司在市场
31、的不断摸索过程中，不断拓展新的业务产品，增加了讲座、网络课程，开发了家长俱乐部产品，增加了其他业务收入的来源。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 王鹏宇 14,905.66 0.08%否 2 贾稀越 14,905.66 0.08%否 3 李柯键 14,905.66 0.08%否 4 张翀翔 14,905.66 0.08%否 5 王美懿 14,905.66 0.08%否 合计合计 74,528.30 0.40%-公司作为高考报考咨询服务企业，其客户主要为终端高考考生及家长，销售收入均
32、来自于个人客户。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 济南泽坤广告有限公司 549,541 9.98%否 2 河南速网科技有限公司 451,725.96 8.20%否 3 重庆粮食集团沙坪坝区粮食有限责任公司 243,875.14 4.43%否 4 济南玉泉森信大酒店有限公司 187,115 3.40%否 5 汤臣倍健股份有限公司 114,963.34 2.09%否 合计合计 1,547,220.44 28.10%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金
33、额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 2,646,897.04 2,300,061.68 15.08%投资活动产生的现金流量净额-3,537,722.54-3,351,101.11 筹资活动产生的现金流量净额 50,000.00-现金流量分析现金流量分析：重庆旭德教育软件股份有限公司 2019 年年度报告 17 1、经营活动产生的现金流量净额与去年同期相比减少 346,835.36 元，变动较小。经营活动产生的现金流量净额与净利润的差异主要系公司预收账款大幅增加，导致销售收款金额大于营业收入所致。2、投资活动产生的现金流量净额与去年同期相比减少 186,6
34、21.43 元，变动较小。3、筹资活动产生的现金流量净额与去年同期相比增加了 50,000.00 元，其主要原因是本期子公司吸收少数股东投资收到的现金。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 3 家全资子公司,1 家控股子公司。1、四川旭德教育咨询有限公司，该公司为公司全资子公司，注册资本 200 万人民币，成立于 2016年 01 月 13 日，现持有统一社会信用代码为 91510108MA61T8Q397 的营业执照，经营范围为：教育信息咨询（不含出国留学咨询和中介服务）；语文、数学、英语、物理、化学、音乐
35、、美术的课外辅导；企业管理咨询；计算机软硬件开发、销售及技术咨询；策划文化交流活动；会议及展览服务；批发零售：办公用品、电子产品、文具体育用品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司在报告期内实现销售收入 1,544,610.65 元人民币，净利润-808,430.19 元。2、天津旭德教育咨询有限公司，该公司为公司全资子公司，注册资本 60 万人民币，成立于 2017年 01 月 23 日，现持有统一社会信用代码为 91120104MA05MRQ94N 的营业执照,经营范围为：教育信息咨询、企业管理咨询、商务信息咨询、家政服务；计算机技术开发、咨询；软件开发；办公用品
36、批发兼零售；图书、音像制品批发兼零售（凭许可证经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司在报告期内实现销售收入 874,112.16 元人民币，净利润-131,294.04 元。3、广西南宁旭德教育咨询有限公司，该公司为公司全资子公司，注册资本 60 万元人民币，成立于2017 年 01 月 23 日，现持有统一社会信用代码为 91450103MA5KY6XA82 的营业执照,经营范围为：教育信息咨询服务，招生招考信息咨询服务，企业管理信息咨询，商务信息咨询，电子信息技术服务，计算机软硬件的开发、销售及技术咨询，计算机软件系统的技术服务；批发、零售：办公用品、文化用
37、品、音像制品、书刊（以上两项具体项目以审批部门批准的为准）。公司在报告期内实现销售收入2,332,458.18 元人民币，净利润 259,841.29 元。4、甘肃旭德教育科技有限公司，该公司为公司控股子公司，注册资本 100 万元人民币，成立于 2019重庆旭德教育软件股份有限公司 2019 年年度报告 18 年 01 月 18 日，现持有统一社会信用代码为 91620102MA71KQQKXD 的营业执照,经营范围为：教育软件研发；教育信息咨询、会议服务、企业管理咨询、商务信息咨询、自费出国留学中介代理服务；电子信息技术服务，计算机软硬件开发、销售及技术咨询；计算机软件集成的技术服务；计算
38、机及辅助设备、软件、电子产品（不含卫星地面接收设施）、办公用品、文化用品批发零售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司在报告期内实现销售收入 681,330.13 元人民币，净利润-156,490.08 元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.财政部于 2019 年发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会
39、20196 号）和关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知（财会201916 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。2.本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的 企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号-金融资产转移和企业会计准则第 24 号-套期会计、企业会计准则第 37 号-金融工具列报（以上四项统称）。
40、3于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，具有独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标正常，公司管理层、核心业务人员队伍稳定，公司没有发生违法、违规行为。公司不存在
41、法律法规或公司章程规定终止经营或丧重庆旭德教育软件股份有限公司 2019 年年度报告 19 失持续经营能力的情况。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持续经营能力。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、教育政策变动的风险 高考报考咨询服务行业的异军突起是由国家普通高校考试招生政策改革催生而出，这从侧面也反映了该行业对国家政策的高度依赖，尽管目前国家出台的各项考试招生制度改革政策均对行业的发展有着极大促进作用，但仍不排除未来国家会出台不利于行业发展的教育考试政策的可能，这将会对行业发展产生较大负面影响。应对措施：针对上述
42、风险，公司一方面不断进行产品开发，丰富自身产品结构，如自费出国留学申请服务、考前学习方法提升服务已被公司列入产品开发计划之列，未来公司将针对高中生客户群体不断挖掘客户需求，延长服务链条，扩展收入来源，从而降低公司业务对国家单一教育考试政策的依赖；另一方面，公司专家团队会积极跟踪国家教育考试政策的变化动向，积极调整公司相关产品或服务的定位，及时规避国家教育考试政策变动带来的风险。2、税收优惠政策变动风险 根据财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知以及关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知，公司享受 15%的所得税优惠税率，子公司享受按其所得 50%计
43、入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。未来，若相关的税收优惠政策到期或改变，将对公司的经营业绩产生较大影响。应对措施：公司将持续加大研发力度，提升产品性能，增强公司产品的市场竞争力和知名度，通过调整市场战略及目标客户逐步稳定市场份额，通过研发创新及市场拓展不断的增强盈利能力，进而促进销售收入及利润的增长，进一步降低对税收优惠的依赖。3、公司治理风险 公司于 2017 年 9 月 27 日由重庆旭德教育咨询有限公司整体变更设立。股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了内部控制体系。但是，由于股份公司成立时间尚短，各项内部管理制度的执行尚需通过实践检验，公司治理和内部
44、控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快重庆旭德教育软件股份有限公司 2019 年年度报告 20 速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。应对措施：公司将严格依照公司法、公司章程、“三会”议事规则等严格规范公司经营，保证公司的历次股东大会、董事会、监事会会议在召集方式、议事程序、表决方式和决议内容等方面，均符合相关规定，保证会议记录完整、规范。同时管理层注重加强“三会”的规范运作意识及公司制度的规范执行，重视加强内部规章制度的完整性以及制度执行的有效性。(二二)报告期内新增
45、的风险因素报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增的风险因素。重庆旭德教育软件股份有限公司 2019 年年度报告 21 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(二)是否存在股权激励事项 是 否 是否
46、存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大、以
47、临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)经股东大会审议过的收购经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项事项类类型型 协议协议签署签署时间时间 临时公告临时公告披露时间披露时间 交易对交易对方方 交易交易/投投资资/合并合并标的标的 交易交易/投投资资/合并合并对价对价 对价对价金额金额 是否构是否构成成关联关联交易交易
48、是否是否构构成重大成重大资产重资产重组组 对 外 投资 2019 年 9月 11 日 2019 年 9月 12 日 银行 其他（银行理财产品）现金 12,300,000.00 否 否 事事项详情及项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：重庆旭德教育软件股份有限公司 2019 年年度报告 22 公司运用闲置资金进行适当的理财产品投资，可以提高公司的资金使用效率和效益，进一步提高公司整体效益，符合全体股东的利益。(三三)承诺事项的履行情况承诺事项的履行情况 承诺主体承诺主体 承诺开始日承诺开始日期期 承诺承诺结束结束日期日期 承诺来源
49、承诺来源 承诺类型承诺类型 承诺承诺具体内容具体内容 承诺承诺履行情履行情况况 其他-挂牌 其他承诺（承担社保风险）如按照国家法律法规、规范性文件或有关部门的相 关 要 求 或 决定，公司需为职工 补 缴 社 会 保险、住房公积金或对公司处以罚款或要求公司承担任何费用，本人将无条件全额承担，毋须公司支付任何对价，保证公司不会因此任何损失。正在履行中 实际控制人或控股股东-挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 其他-挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高-挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人或控股股东-挂牌 资金占用承诺 本人及控制的其
50、他企业将不以任何理由和方式占用公司的资金或其他资产 正在履行中 董监高-挂牌 其他承诺（避免利益冲突）不存在对外投资与公司存在利益冲突的情况，并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。正在履行中 实际控制人或控股股东-挂牌 其他承诺（减少规范关联交易）自股份公司成立之日起，本人不以借款、代偿债务、代垫款项或正在履行中 重庆旭德教育软件股份有限公司 2019 年年度报告 23 者其他任何方式占 用 公 司 的 资金，或要求公司为本人进行违规担保。本人不与公司发生非公允关系交易。董监高 挂牌 其他承诺（减少规范关联交易）自股份公司成立之日起，本人不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方
