1、广州海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2020-022 1 2019 年度报告 海山游乐 NEEQ:873107 广州海山游乐科技股份有限公司 Guangzhou Haisan Amusement Technology Co.,Ltd.广州海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2020-022 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2019 年 2 月 13 日上午，公司举行“保质量，降成本，研发创新迎未来；抓管理，立品牌，团结敬业树新风”述职报告会，展示了公司 2018年度的经营成果，并对新一年的工作进行部署。注：本页内容原则上应当在一页之内完成。2、2019 年，公司新获得专利 5 项。3
2、、2019 年 12 月 5 日，在游乐界举办的 2019 游乐界主题文旅休闲娱乐发展峰会暨游乐界-金冠奖颁奖典礼活动上，海山游乐凭实力斩获设备供应商大奖-中国杰出大型水滑道设备供应商。同时，由海山游乐独家打造的宁波阿拉的海水上乐园获得“最受游乐喜爱中国乐园”奖！广州海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2020-022 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1111 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1414 第五节第五节 重要事项重要事项 .3030 第
3、六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3838 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .4141 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .4343 第九节第九节 行业信息行业信息 .4545 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .4545 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .5151 广州海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2020-022 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司或股份公司、海山游乐 指 广州海山游乐科技股份有限公司 股东大会 指 广州海山游乐科技股份有限公司股东大会 董
4、事会 指 广州海山游乐科技工服有限公司董事会 监事会 指 广州海山游乐科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、五矿证券 指 五矿证券有限公司 会计师事务所 指 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）三会议事规则 指 广州海山游乐科技股份有限公司股东大会议事规则、广州海山游乐科技股份有限公司董事会议事规则、广州海山游乐科技股份有想公司监事会议事规则 公司章程 指 广州海山游乐科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告
5、期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 海山管理 指 广州海山管理咨询合伙企业（有限合伙）海森管理 指 广州海森管理咨询合伙企业（有限合伙）广州海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2020-022 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人谢天、主管会计工作负责人谢天及会计机构负责人（会计主管人员）刘华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）
6、对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、行业风险 水上娱乐设备制造业的盈利与实体经济和下游行业的发展密切相关，同时与公共安全又有紧密的关联关系
7、。国内宏观经济水平和生活品质逐年上升，下游行业客户的需求也呈现增长趋势。因此，如果宏观经济出现波动及国内经济水平增长减速，也会带给水上娱乐设备制造业一定的影响，进而影响公司的发展。2、市场需求风险 现阶段中国文化旅游市场发展较快，带动了水上娱乐设备制造业的蓬勃发展。在制造业行业内，国内的高端产品技术与国外还存在一定的差距，同时，中低端产品的竞争较大。客户不会满足于现阶段国内水上娱乐设备制造业的设计及生产水平，游客对游玩设备的期待和需求也越来越高。因此，水上娱乐设备制造企业需要不断完善自己的工艺及研发能力，以满足市场越广州海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2020-022 6 来越高的要求标准
8、。3、政策风险 国家对水上娱乐设备制造业的政策处于不断的出台及完善的阶段，并持续加强对本行业及下游行业的监管。如果本行业及下游行业受到政策性影响，不能时刻与监管导向一致，不能持续拥有业务资质，或发展新业务时不能取得相应资质等，经营及盈利情况将会出现一定的波动。4、客户违约风险 公司目前待履行合同金额较大，但产品生产周期较长，一般按进度分期收款，产品生产进度可能会根据客户开园计划、场地准备、付款等情况进行调整。如已签约客户未来存在延迟开园、现场准备迟延、经营不善或资金紧张等情形，公司产品可能面临延期交货，客户可能发生延期付款甚至弃单等违约行为，从而对公司经营业绩产生不利影响。5、应收账款较高风险
9、 公司项目执行周期长，且项目的质保期通常在一年以上，货款回收周期较长，这些因素直接造成公司各年度应收账款余额较高，2019 年末应收账款余额较 2018 年末下降 12.39%，公司存在个别客户无法及时回款甚至发生坏账损失的风险。6、存货水平较高的风险 基于产品周期较长的特点，公司在采购、生产、发货后一直到客户验收、公司确认收入等环节的存货占用金额较大，存货占总资产的比例较高。2018 年末和 2019 年末，公司存货余额分别为 45,968,265.76 元和 44,705,614.16 元，占总资产的比例分别为23.67%和 26.96%，存货占比较高。在公司以销定产、订单式生产模式下，较
10、高的存货水平给公司带来较大的资金压力，对公司生产经营的扩大产生一定的负面影响。7、高资产负债率风险 2019 年末，公司资产负债率为 81.25%，资产负债率较高。公司负债主要是向客户的预收款项。如果宏观经济形势发生不利变化，公司销售回款速度减慢，则公司正常运营将面临较大的资广州海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2020-022 7 金压力。如果未来公司不能通过其它渠道获得发展所需资金，公司业务的进一步发展可能在一定程度上受到不利影响。8、控制不当风险 谢天持有公司 27.00%的股份，芦红兵和黄志红均持有公司22.95%股份，曹慧雯持有公司 17.10%的股份。此外，芦红兵、曹慧雯分别担任
11、海山管理、海森管理执行事务合伙人，上述四人合计控制公司 100.00%的股份。2018 年 2 月 1 日，谢天、芦红兵、黄志红和曹慧雯四人签订一致行动人协议，构成公司的共同实际控制人。若上述四人利用其绝对控制地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数股东权益带来风险。9、公司治理风险 公司于 2017 年 12 月变更为股份有限公司。整体变更为股份公司后，公司建立了较为健全的三会治理机构、三会议事规则及其他内部管理制度。新的治理机构和制度对公司治理的要求比有限公司阶段高，但由于股份公司成立至今时间较短，公司管理层的管理意识需进一步提高，对执行更加
12、规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉。因此股份公司设立初期，公司存在一定治理风险。10、出口退税政策变动风险 根据国家税务总局国税发200551 号出口货物退（免）税管理办法（试行）的通知、财政部与国家税务总局联合发布的财税200790 号 关于调低部分商品出口退税率的通知、中华人民共和国海关进出口税则，公司享受出口退税政策优惠。出口退税是国际上较为通行的政策，对于提升本国企业在国际市场上的竞争力、促进出口贸易有重要作用。因此，该政策发生重大变化的可能性较小。但如果未来国家调整出口退税率，将会对公司经营业绩产生一定的影响。11、汇率波动风险 2019 年度，公司汇兑损益的金额为-11.77 万元，
13、较上年变动增加 196.91%，汇兑损益的变动主要来源于美元对人民币的变动，广州海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2020-022 8 汇总损益对公司净利润的影响较小。2019 年度，公司境外收入占营业收入的比重为 23.01%，公司出口产品主要以美元结算，并且自船期至收汇日有一定周期，虽然公司的营业收入主要来自于境内，但汇率波动仍然会对公司经营业绩产生一定影响。公司目前未采取套期保值等操作，存在汇率风险敞口。未来，若人民币持续升值，人民币对美元的汇率波动将对公司的盈利水平产生一定影响，公司存在一定的汇率波动风险。本期重大风险是否发生重大变化：广州海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2020
14、-022 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广州海山游乐科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Haisan Amusement Technology Co.,Ltd.证券简称 海山游乐 证券代码 873107 法定代表人 谢天 办公地址 广州市从化区温泉镇石海工业大道 12 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘华 职务 财务总监、信披负责人 电话 020-62161900 传真 020-62161900 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市从化区温泉镇石海工业大道 12 号 邮编 510970 公司
15、指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务总监办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 4 月 4 日 挂牌时间 2018 年 12 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-文教、工美、体育和娱乐用品制造业（C24）-游艺器材及娱乐用品制造（C246）-露天游乐场所游乐设备制造（C2461）主要产品与服务项目 提供水上乐园规划设计及水上游乐设备的研发、制造和销售安装服务。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）22,000,000 股 优先股总股本（股）0 控股股东 无 实际控制
16、人及其一致行动人 谢天、黄志红、芦红兵、曹慧雯、广州海山管理咨询合伙企业（有限合伙）及广州海森管理咨询合伙企业（有限合伙）广州海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2020-022 10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914401847371907500 否 注册地址 广州市从化区温泉镇石海工业大道 12 号 否 注册资本 22,000,000.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 五矿证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4028 号荣超经贸中心办公楼 47 层 01 单 元 报告期内主办券商是否发生变化 否
17、 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 姚静、徐继宏 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 广州海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2020-022 11 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 73,378,629.24 166,707,839.02-55.98%毛利率%24.77%40.59%-归属于挂牌公司股东
18、的净利润-19,173,177.56 18,191,484.13-205.40%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-21,890,367.91 15,937,506.52-237.35%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-46.73%40.98%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-53.35%35.90%-基本每股收益-0.87 0.89 二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年上年期末期末 增减比例增减比例%资产总计 165,841,420.97 194,181,996.07-14.59%负债总计
19、 134,707,490.61 143,563,885.97-6.17%归属于挂牌公司股东的净资产 31,133,930.36 50,618,110.10-38.49%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.42 2.30-38.26%资产负债率%（母公司）81.23%73.93%-资产负债率%（合并）-流动比率 0.82 1.03-利息保障倍数-12.25 15.23-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 1,258,846.24 8,478,273.83-85.15%应收账款周转率 0.74 1.60-存货周转率 1.22 1
20、.80-广州海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2020-022 12 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-14.59%-2.83%-营业收入增长率%-55.98%6.00%-净利润增长率%-205.40%14.29%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 22,000,000 22,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
21、标准定额或定量享受的政府补助除外）2,711,099.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,091.35 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,717,190.35 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 2,717,190.35 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前
22、 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 78,730,785.65-应收票据-290,000.00-广州海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2020-022 13 应收账款-78,440,785.65-应付票据及应付账款 34,222,092.57-应付票据-应付账款-34,222,092.57-广州海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2020-022 14 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司的主营业务是提供水上乐园规划设计及水上游乐设备的研发、制造和销售安装服务。公司是全国索道与游乐设施标准化技术委员会单位委员之一、行业标准游
23、乐设施安全规范GB8408-2008、水上游乐设施通用技术条件 GB/T18168-2008的标准起草单位之一、中国游艺机游乐园协会水上乐园分会副会长单位、中国游艺机游乐园协会水上游乐设施专业委员会副主任单位。公司是高新技术企业，目前拥有共 67 项专利。公司是中国较早从事水上乐园的规划设计、设备制造安装、经营管理咨询服务的专业公司。公司秉承的企业宗旨是为客户创造前所未有价值，为游客提供快乐梦幻的旅游空间，公司的目标是成为国内外一流的水上乐园服务品牌。公司拥有行业内规模较大的产品研发中心，成功研发出大型水上游乐设备，如峰回路转滑道、巨龙传奇滑道、超级龙卷风滑道、大喇叭滑道、巨兽碗滑道、四人筏冲
24、天回旋滑道、大回环滑道、巨蟒滑道、巨洪峡、28 米高速滑道和山地漂流滑道等。报告期内，公司采用订单式生产，销售部门根据客户认可的方案进行设备报价，与客户就价格达成一致后，销售部门组织合同评审，评审内容包括对质量、交货期等客户需求，然后销售部门再拟写生产指令下发设计、生产、采购、安装、质量等相关部门。设计部门根据生产指令、产品需求编制工艺图纸，采购部门负责相关材料、生产辅件采购，生产部门根据生产计划落实生产任务至各生产组，生产组将日生产计划分配至具体负责人，公司主要的产品经过制模、打蜡、糊树脂、固化、脱模、修边、表面处理、检验、包装、入库等流程，最后将生产的成品发货至客户并安装。具体模式如下：1
25、、销售模式 公司采用直销的模式，产品主要内销、部分外销，公司在积极提高国内市场份额占比的同时，不断加大对外销售力度，争取成为国内较大的水上游乐设备出口设备服务商。公司面对的客户主要是游乐园、主题公园和娱乐文化综合体行业，并建立了行业内较为完善的市场开发和营销体系，通过展会、网络推广、客户间介绍和品牌效应来获取客户，目前主要以与客户议价的方式实现销售，少部分通过客户招投标的方式实现销售。公司在市场内不断寻求新客户的信息，在取得前期沟通议价后，会与客户相互考察，并向客户提供前期设计、设备交流和商务洽谈等优质服务。广州海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2020-022 15 公司拥有行业内较为专业
26、的规划设计团队，规划设计部门根据客户需求设计初步方案，协助销售部门与客户进行方案沟通，初步方案得到客户认可后销售部门进行设备报价并签订销售合同。公司以满足客户需求为导向，为客户提供高技术含量的优质产品及服务，通过优质的产品和服务不断提高公司品牌形象。公司高管及销售人员会不定期拜访客户、参加行业活动及交流并收集最新市场信息，不断增强公司的市场拓展能力，提高销售业绩。2、采购模式 公司的主要原材料均由公司直接采购。公司依照生产计划、试制试验、物料增补及安全库存等情况制定原材料的采购计划，采购部门根据采购计划制定并下达采购单，采购人员向合格供应商进行询价和比价，在通过价格审批后，与供应商签订采购合同
27、，要求供应商按照合同约定进行供货，公司按照合同的约定进行结算。公司拥有丰富的物料采购经验和渠道，能够根据生产所需的物料，安排缜密的采购计划并良好的控制成本。公司建立了完善的采购和供应商管理制度，以确保物料的供应时效、供应商稳定性和质量保障等。公司生产产品需要通过公司内部严格的产品质量管理体系，多个部门根据作业指导书协同配合完成，从而有效保证了产品的品质。3、生产模式 公司根据市场调研、国家产业政策、产品标准发展趋势及有关项目的要求进行产品的设计和优化，并形成生产图纸等技术文件。公司主要根据客户订单组织生产及安装活动。公司生产部门根据生产（施工）指令编制生产计划，合理安排各产品生产、装配顺序，产
28、品完成各生产工序流程后，会进行过程检验，最后质量部门对产品进行检验，检验合格后办理入库手续。公司拥有国内规模较大的设备制造基地，生产工艺流程成熟而先进，质量保证体系完善，严格按照标准进行现场管理，遵照 ISO9001 管理体系运行，为了使产品品质达到国际一流水平，公司还不惜投入从意大利引进了目前行业内较为先进的五轴联动数控龙门高速加工设备。4、安装模式 报告期内，公司销售的设备主要根据客户需求提供安装服务。公司参与过国内外数百个大型水上乐园的建设和设备安装工作，积累了丰富的经验。公司始终坚持以客户为中心，在确保安全及符合标准的情况下，按质按时完成项目生产及安装，以确保客户使用产品及如期运营。公
29、司拥有高水平的安装施工团队，项目经理和施工员从事水上游乐设备安装工作时间较久，具有丰富的水上游乐设备安装经验。大型设备的安装施工还伴随着简单却繁重的体力劳务工作，因此公司会外聘工人辅助公司施工团队，分担广州海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2020-022 16 简易的重体力劳务工作。5、售后模式 公司不仅向客户提供优质的产品，更能保障及时、周到和长期的售后跟踪服务。公司的工程技术总监负责售后服务，负责部门是工程部并配有售后服务主管，确保售后服务反应迅速且具备较强的处理能力，严格执行公司对客户前期的售后承诺。如果设备发生故障，公司在收到客户通知后迅速做出反应，如远程指导无法解决的售后问题，公
30、司会与客户约定时间并派专业技术人员赶赴现场并完成维修工作。公司一贯坚持优质的售后保障承诺，是公司能取得良好市场声誉的基础。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 中国国内水上乐园设备行业从 2010 年开始进入一个快速上升的周期，在 2016 年达到了顶峰。在2010-201
31、6 年国内水上乐园大发展时期，造成了一些区域市场过饱和，导致水上乐园市场竞争激烈并影响乐园收益，加上国内整体经济发展速度放缓，国内水上乐园市场从 2017 年开始有所下滑，但近几年公司研发的可四季运行的水上设备已在国内落地，并有 2 个项目于 2020 年投入运营。目前受疫情影响，有的项目投资计划已暂缓，对行业影响较大。与国内市场相反，这几年东南亚、非洲等地区的国家经济发展很快，带动水上乐园市场进入一个快速发展时期。同时，随着中国水上乐园设备研发能力的不断提升，工艺技术的不断改进以及所带来的产品品质提高，大大提升了中国水上乐园设备的国际竞争力，国际市场受疫情影响也很大。综上，尽管国内外市场受疫
32、情影响。国内局部区域存在投资过热问题，一定程度影响了水上乐园整体市场有序健康发展，导致国内市场有所下滑。但是，由于更大的国际市场进入一个快速发展时期，广州海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2020-022 17 同时公司研发的可四季运营设备已初步得到客户认可，对市场开拓影响显著。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年上年期末期末 本期期末与上年本期期末与上年期期末末金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 2,159,931.37 1.30%12,
33、626,135.91 6.50%-82.89%应收票据 1,946,841.86 1.17%290,000.00 0.15%571.32%应收账款 56,032,110.79 33.79%78,440,785.65 40.40%-28.57%存货 44,705,614.16 26.96%45,968,265.76 23.67%-2.75%投资性房地产 0 0 0 0%0%长期股权投资 0 0%0 0%0%固定资产 26,531,185.30 16.00%27,270,636.48 14.04%-2.71%在建工程 10,134,859.74 6.11%2,798,271.00 1.44%262
34、.18%短期借款 19,996,899.75 12.06%18,080,000.00 9.31%10.60%长期借款 2,874,624.25 1.73%3,867,957.51 1.99%-25.68%应付账款 31,368,268.33 18.92%34,222,092.57 17.62%-8.34%预收账款 47,332,323.88 28.55%49,819,938.16 25.66%-4.99%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、公司本期期末货币资金余额 2,159,931.37 元，较上期期末降低 82.89%，主要原因是公司为促进业务发展，在韶关市新丰县的新厂房
35、建设投入资金，以及增加对供应商的货款支付所致。2、公司本期期末应收票据余额 1,946,841.86 元，较上期期末增加了 571.32%，主要原因是公司本期收到客户支付商业承兑汇票增加，该部分商业承兑汇票公司已背书转让，但是由于部分汇票尚未到期，公司尚未终止确认。3 公司本期期末应收账款余额 56,032,110.79 元，较上期期末降低 28.57%，主要原因是公司本期加大对客户的收款力度，历史欠款得到回收，同时由于本期销售收入下降，应收账款也相应减少。4、公司本期期末在建工程余额 10,134,859.74 元，较上期期末增加 261.18%，主要原因是公司在建的新丰厂房工程进度确认导致
36、。5、公司本期期末短期借款余额 19,996,899.75 元，较上期期末增加 10.60%，主要是因为公司为了扩大产能，获取客户资源，促进业务发展，公司通过借款筹措部分资金购买韶关市新丰县土地建设新厂房，广州海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2020-022 18 以扩大公司的生产经营规模所导致。6、公司本期期末长期借款余额 2,874,624.25 元，较上期降低 25.68%，主要是因为公司按期归还银行长期借款本金所致。7、公司本期期末应付账款余额 31,368,268.33 元，较上期降低 8.34%，主要是因为公司支付供应商货款所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润
37、构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 73,378,629.24-166,707,839.02-55.98%营业成本 55,205,219.60 75.23%99,035,070.39 59.41%-44.26%毛利率 24.77%-40.59%-销售费用 7,849,655.23 10.70%15,424,560.99 9.25%-49.11%管理费用 11,670,360.91 15.90%11,780,814.69
38、 7.07%-0.94%研发费用 9,580,935.39 13.06%9,486,503.69 5.69%1.00%财务费用 1,681,532.90 2.29%1,484,670.36 0.89%13.26%信用减值损失-9,564,387.90-13.03%0 0%资产减值损失 0 0%-10,390,960.53-6.23%-100.00%其他收益 411,099.00 0.56%770,229.80 0.46%-46.63%投资收益 0 0%0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-22,911,457.6
39、8-31.22%18,361,111.01 11.01%-224.78%营业外收入 2,372,006.11 3.23%2,054,292.78 1.23%15.47%营业外支出 65,914.76 0.09%168,021.29 0.10%-60.77%净利润-19,173,177.56-26.13%18,191,484.13 10.91%-205.40%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、公司本期营业收入 73,378,629.24 元，较上期降低 55.98%，主要是因为国内水上乐园行业在前几年的大发展时期，一些区域的市场已经饱和，导致水上乐园市场竞争激烈，国内水上乐园进入下滑期，同时
40、公司在对客户及项目的回款能力及成本方面加大评估，选择性放弃了部分项目，造成公司销售收入广州海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2020-022 19 减少。2、公司本期营业成本 55,205,219.60 元，较上期降低 44.26%，主要是因为公司本期销售收入降低，成本相应减少。3、公司本期毛利率 24.77%，较上期降低 15.83%，主要是因为收入降低，产值降低，制造费用及人工未相应减少；同时由于市场竞争激烈，公司为保持市场占有量，对部分产品降低了销售价格所致。4、公司本期销售费用 7,849,655.23 元，较上期降低 49.11%，主要是因为本期销售收入降低，销售人员薪酬奖金降低，
41、相应的销售运费，质量三包费用降低所致。5、公司本期营业利润-22.911.457.68 元，较上期降低 224.78%，主要是因为国内水上乐园行业在前几年的大发展时期，一些区域的市场已经饱和，导致水上乐园市场竞争激烈，国内水上乐园进入下滑期，同时公司在对客户及项目的回款能力及成本方面加大评估，选择性放弃了部分项目，造成公司销售收入减少，同时由于公司降低了部分产品的销售价格，毛利率降低，管理费用、研发费用等未相应减少所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 71,990,654.12 165,432,151.82-
42、56.48%其他业务收入 1,387,975.12 1,275,687.20 8.80%主营业务成本 54,673,465.41 98,592,741.65-44.55%其他业务成本 531,754.19 442,328.74 20.22%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%国内设备销售 45,861,397.51 62.50%99,421,832.93 59.64%-5
43、3.87%设备安装 9,195,514.08 12.53%31,169,376.72 18.70%-70.50%设计 50,462.51 0.07%0 0%出口设备销售 16,883,280.02 23.01%34,840,942.17 20.90%-51.54%其他业务收入 1,387,975.12 1.89%1,275,687.20 0.77%8.80%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 广州海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2020-022 20 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占
44、营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%境内 56,495,349.22 76.99%131,866,896.85 79.10%-57.16%境外 16,883,280.02 23.01%34,840,942.17 20.90%-51.54%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、按产品分类分析 报告期内，国内设备销售收入较上期减少 53.87%，主要是因为国内水上乐园设备市场进入下行周期，受宏观经济形势影响，国内投资环境趋紧、投资商投资项目资金紧张，公司为控制经营风险，加强了对客户的筛选，对于客户信用不佳、资金严重紧张的潜在客户不予合作。报告期
45、内，设备安装收入较上年减少 70.50%，主要是因为设备销售收入下降，相应导致设备安装收入降低。报告期内，出口设备销售收入较上期减少 51.54%，主要是因为公司在 2018 年度完成一个大型国外项目乌兹别克斯坦项目所致 2、按区域分类分析 报告期内，公司境内外收入均有所下降。受宏观经济形势影响，2018 年度国内投资资金紧张国内投资环境趋紧、投资商投资项目资金紧张，公司为控制经营风险，加强了对客户的筛选，对于客户信用不佳、资金严重紧张的潜在客户不予合作；同时市场竞争的加剧，公司为了保持市场地位，对部分产品的售价进行了下浮，从而导致公司在境内的收入有所下降。(3)(3)主要客户情况主要客户情况
46、 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广东顺德华侨城实业发展有限公司 13,421,751.37 18.29%否 2 锦州岭地旅游发展有限公司 12,909,507.84 17.59%否 3 亨通文旅发展有限公司 11,544,834.44 15.73%否 4 SOUR PARK SARL 8,712,921.19 11.87%否 5 岳阳千百意旅游开发有限公司 6,925,976.46 9.44%否 合计合计 53,514,991.30 72.92%-广州海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2020-022 21 (
47、4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 中山市东升镇弘聚达玻璃钢加工厂 1,961,906.16 5.48%否 2 佛山市硕洋贸易有限公司 1,756,245.97 4.90%否 3 深圳市维精塑胶五金有限公司 1,737,676.67 4.85%否 4 广东海川新材料有限公司 1,706,620.04 4.76%否 5 肇庆福田化学工业有限公司 1,698,413.00 4.74%否 合计合计 8,860,861.84 24.73%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元
48、项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 1,258,846.24 8,478,273.83-85.15%投资活动产生的现金流量净额-10,867,103.92-16,156,821.83-32.74%筹资活动产生的现金流量净额-659,187.49 7,379,089.89-108.93%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较上期降低 85.15%，主要是由于公司销售收入下降所致。2、投资活动产生的现金流量净额较上年降低 32.74%，主要是因为公司为提高产能、扩大生产经营规模，在韶关市新丰县购买土地、建设新厂房，购买新厂
49、房机器设备所致。3、筹资活动产生的现金流量净额较上年降低 108.93%，主要是由于公司归还银行借款本金所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 会计政策变更 广州海山游乐科技股份有限公司 公告编号：2020-022 22 -2019年4月30日，财政部发
50、布 关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196号），对企业财务报表格式进行调整。将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2018 年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下：2018.12.31/2018 年度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 78,730,785.65-78,730,785.65 应收票据-290,000.00 290,000.00 应收账款-78,440,785.65 78,440,785.65 应付票据及应付
