1、1 2018 年度报告 中康国际 NEEQ:832113 青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司（Qingdao Zhongkang International Medical Healthcare Industry Co.,Ltd.）2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 5 月 14 日，子公司聊城市德惠中康健康管理有限公司完成工商登记。2018 年 7 月 18 日，公司完成定向增发 6000 万元的工商登记。2018 年 12 月，中康国际智慧医养登录央视改革开放大型记录片我们一起走过。2018 年 12 月 17 日，中康国际医养健康产业(日照)有限公司完成工商登记。2018
2、年，公司旗下子公司中康爱邻里增加注册资本至 1000 万元，并陆续在青岛西海岸新区落子布局。2018 年，公司荣获国家级智慧健康养老示范企业称谓。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2525 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3131 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3434 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事
3、、监事、高级管理人员及员工情况 .3737 第九节第九节 行业行业信息信息 .4040 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .4141 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4747 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、股份公司、中康国际 指 青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司 股东大会 指 青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司股东大会 董事会 指 青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司董事会 监事会 指 青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司监事会 瑞源集团 指 青岛瑞源工程集团有限公司 鲁泽集团 指 青岛鲁泽置业集团有限公司 主办券商、金元证券 指 金元证
4、券股份有限公司 大华会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）LIS 指 Picture Archiving and Communication Systems,影像归档和通信系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 报告期 指 2018 年度 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人潘彩红、主管会计工作负责人孙迎军及会计机构负责人（会计主管人员）庄桂俊保证年度报告中
5、财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1政策风险 公司所提供的健康查体服务属于医疗卫生
6、行业，是关乎国计民生的重要领域。国家卫生和计划生育委员会、质检总局、工商行政管理局等部门为保障我国医疗卫生行业持续稳定发展，先后制定颁布了一系列标准与政策，为行业的发展建立了良好的政策环境，将在较长时期内对行业发展带来促进作用。从目前来说，该行业发展出现不利政策变化的可能性很小。但健康体检行业属于快速发展的行业，行业的相关政策环境正处于一个从无到有、不断完善的过程中，在一定特殊时期内可能会出现政策变化，从而对公司的经营带来一定影响。2业务经营的季节性波动风险 体检行业具备一定的季节性，在中国传统观念的影响下，在农历正月前后近一个季度为体检行业的淡季，中国人普遍认为正月里看病或住院有晦气，会影响
7、一年的健康，加之春节是中国人最重要的传统节日，准备过年的事项已成为每个家庭的大事，有时间体检的顾客势必很少。到了四季度，则是行业的黄金季节，尚未安排体检的客户会集中进行体检，体检人数增长较快。从公司发展经验看，第一季度体检业务收入一般约占全年营业收入的 10%左右，而第四季度体检业务收入约占全年营业收入的 35%40%。专业体检机构的营业成本主要为房租、折旧、摊销、人员工资等固定成本，各季度成本占全年成本的比重基本稳定。因此，收入的季节性波动导致公司业绩的季节性波动。3市场竞争加剧的风险 健康体检行业属于细分行业，同类型企业相对较少，行业整合6 度低，竞争比较激烈。公司目前在黄岛区处于领先地位
8、，在战略眼光、市场份额、销售能力等方面与本地竞争对手相比具有相对的竞争优势。报告期内，公司营业收入稳步增长，体现出较强的竞争能力。但是如果公司不能持续保持在黄岛区内的领先优势，或不能尽快树立全国品牌地位，满足客户的个性化需求，则将面临更加激烈的同行业竞争，从而带来市场竞争风险。4漏检、误检的风险 公司从事的健康体检业务属于医疗服务行业，医疗服务行业特有的风险之一是在医疗服务过程中因不确定因素导致发生医疗差错、医疗意外及医疗纠纷的风险。公司自成立以来，一直不断完善体检业务质量控制体系；同时，公司还参加由山东省临床检验中心组织的“室间质控”中心的质量管控体系，按要求送出标本进行双盲检测，已连续 7
9、 年获得优良质控业绩。随着业务量的不断增加，公司可能会由于医务人员疏忽、检测设备故障、体检客户个体差异、疾病本身的复杂性等原因，在体检过程中出现漏检或误检的情况，导致出具的体检报告未能完全反映客户的身体健康状况，从而产生一定的服务纠纷，可能会对公司的经营形成一定风险。5业务过于集中的风险 虽然本年度潍坊中心、东营中心陆续运营，但公司业务目前仍主要集中于青岛市地区，虽有利于公司在黄岛区形成垄断优势，但却存在业务过于集中的风险。若青岛市地区出现地域性的经济波动或者当地卫生管理部门调整行业相关政策，则对公司整体经营业绩影响较大。公司日后若想稳定经营、熨平经济波动，需改变目前这种业务过于集中于单一地区
10、的状况。6毛利率下降的风险 公司系青岛市黄岛区唯一一家专业健康体检机构，在价格方面的竞争压力比较小；另一方面，公司精细化管理，严格控制成本，因此，公司毛利率高于同行业众公司。随着公司规模的扩大，业务覆盖地域的拓展，将给公司的管理和成本控制提出更高的要求，新的竞争者进入也可能形成价格竞争，未来公司可能存在毛利率下降的风险。7.内部治理风险 股份公司设立后，虽逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系，但各项管理控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司内部管理和内部控制体系也需要在公司经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，
11、人员不断增加，对公司内部管理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司 英文名称及缩写 Qingdao Zhongkang International Medical Healthcare Industry Co.,Ltd.证券简称 中康国际 证券代码 832113 法定代表人 潘彩红 办公地址 青岛经济技术开发区井冈山路 596 号 1-3 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披
12、露事务负责人 孙迎军 职务 董事会秘书、财务总监 电话 18560453080 传真 0532-86898662 电子邮箱 公司网址 http:/ 青岛市经济技术开发区井冈山路 596 号 266555 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 青岛经济技术开发区井冈山路 596 号 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 10 月 8 日 挂牌时间 2015 年 3 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）卫生和社会工作-卫生-门诊部（所）-门诊部（所）（Q-83-833-8330）主要产品与服务项目 健康体检
13、普通股股票转让方式 一次集合竞价转让 普通股总股本（股）60,000,000.00 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 青岛瑞源工程集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 于瑞升、于瑞建 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91370200693766964R 否 注册地址 青岛经济技术开发区井冈山路 596 号 1-3 否 注册资本（元）60,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 金元证券 主办券商办公地址 海南省海口市南宝路 36 号证券大厦四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所
14、大华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 张旭光、王德生 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 11 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 根据发展需要，公司分别于 2019 年 2 月 20 日及 3 月 5 日进行了两次权益变动。2 月 20 日，上海泽晟投资有限公司分别转让 7.7 万股（0.1283%）和 8.4 万股（0.14%）予鲁泽集团及瑞源集团；转让完成后鲁泽集团持股 12,000,750 股，占总股本 20.00125%；瑞源集团持股 12,000,500 股，占总股本的 20
15、.0008%；上海泽晟持股 8,821,910 股，占总股本的 14.7032%。3 月 5 日，青岛裕海威水产发展有限公司将持有的3,338,500 股分别转让 2,800,000 股予鲁泽集团及 538,500 股予瑞源集团；青岛双合生态农业科技开发有限公司 667,700 股转让予瑞源集团。转让后鲁泽集团仍为中康国际的第一大股东，持股 14,800,750股，占总股本 24.6679%；瑞源集团仍为第二大股东，持股 13,206,700 股，占总股本的 22.0112%。9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年
16、同期 增减比例增减比例 营业收入 98,813,912.89 67,369,279.12 46.68%毛利率%41.35%49.74%-归属于挂牌公司股东的净利润 7,931,633.31 2,957,510.57 168.19%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 6,689,685.28 1,803,146.55 271.00%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）4.37%2.45%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）3.69%1.49%-基本每股收益 0.13 0.05 160.00%二、偿债能力偿债能力 单位：
17、元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 247,792,745.85 206,848,297.37 19.79%负债总计 46,586,645.25 21,389,697.44 117.80%归属于挂牌公司股东的净资产 185,370,227.57 177,438,594.26 4.47%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.09 2.96 4.39%资产负债率%（母公司）5.15%5.82%-资产负债率%（合并）18.80%10.34%-流动比率 2.07 8.99-利息保障倍数 37.51 35.99-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增
18、减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 18,351,599.55 9,547,115.64 92.22%应收账款周转率 7.59 8.53-存货周转率 25.32 14.79-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%19.79%44.06%-营业收入增长率%46.68%72.19%-净利润增长率%-931.04%-102.44%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 60,000,000.00 60,000,000.00 0.00%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、
19、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-2,702.85 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,572,460.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-105,881.79 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,463,876.06 所得税影响数 225,280.43 少数股东权益影响额（税后）-3,352.39 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,241,948.02 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用
20、八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）11 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 34,713.02 应收账款 9,952,283.78 应收票据及应收账款 9,986,996.80 应付账款 2,950,694.37 应付票据及应付账款 2,950,694.37 应付利息 145,865.00 其他应付款 1,594,405.97
21、1,740,270.97 管理费用 12,675,684.93 9,551,329.20 研发支出 3,124,355.73 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 目前，公司主营业务依然是围绕连锁式健康体检业务，为客户提供一站式健康体检、健康管理、中医保健、远程会诊等一整套的经营模式。公司凭借经验丰富的医疗团队、先进的体检设备、舒适的健检环境，为客户提供健康体检、评估、咨询及药品零售等全方位的专业医疗健康服务，收取体检、咨询、健康管理等相关费用，从而获取利润，并将有计划、有步骤地做好从出生到终老、从西医到中医、从机构到居家、从资源整合
22、到实体建设、从线上到线下的大健康产业战略布局，打造涵盖健康管理、综合养老、医疗专科、智慧社区、医生集团等业态的蜂窝状、网格化的企业生态系统。管理模式：公司从成立之初即采用职业经理制度，不断完善标准化管理，通过借鉴国际先进的医疗管理模式和经验，结合健康体检行业发展趋势，逐步形成了包含新建体检中心、业务管理、客户管理、营销管理、健康管理、信息管理等内容较为完整的健康体检管理体系。同时，采用制度化管理和系统化管理等现代化管理模式，制定标准化、系统化的组织架构、责任分工、薪酬设计、绩效管理等一系列的管理系统，进行高效、科学的管理。通过不断总结，中康国际将其整理汇总为“九大系统管理文件”，成为中康国际软
23、实力的重要组成部分。研发模式：公司制定了研发项目管理制度、科技研发项目立项报告制度、研发人员绩效考核制度和产学研合作管理制度等，规范研发进程，激发研发人员的创新精神及主动性。公司设有研发部，通过加大自主研发支出，开发自有知识产权技术。目前，公司拥有 24 项软件著作权，同时建立了中康健管云服务平台，青岛市内各中心数据均已上线，目前平台人数超过百万。公司新开发了体检 APP 应用模块，此 APP 模块可以实现在线查询体检报告，客户咨询资讯，预约体检时间等功能。同时公司还针对大客户开发了专属的企业门户网站，打造了快捷、专业的大客户服务端口。服务模式：公司通过专业的医疗技术和先进的医疗设备，在信息化
24、软件技术的支撑下，打造完善的健康管理服务。公司将体检服务流程及主要管理节点固化于体检管理系统中，通过终端体检设备，将体检信息、客户信息、销售信息、设备信息等各项信息整合到统一的体检管理系统中，实现对体检中心的多种服务资源进行全面管理，提高诊疗技术，降低漏诊、误诊率。不断完善服务标准，为每一步操作制定服务标准及流程，不断提高体检服务的质量。销售模式：公司的客户群体主要为企业团检与个检。团检客户为体检中心辐射区域内各类企业、工厂，政府各部门、企事业单位、社会团体等。公司长期专注于健康体检行业，在本地区树立了良好的口碑，积累了大量优质客户。公司还成立了客户服务中心，不断培训，提高销售技巧与客户维护方
25、法。每年设定年度总体销售目标，依靠强大的营销团队开发新客户，维护老客户，并为客户建立健康管理档案。同时，公司针对销售人员建立了一套完善的薪资制度，通过合理的薪酬激励方式提升了销售人员的积极性和责任感。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 13 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一
26、)经营经营计划计划 报告期内，中康国际及各分子公司紧紧围绕经营目标，完善和拓展市场渠道，优化服务品质，提高顾客的满意度和忠诚度，公司公众美誉度得到进一步提升，基本完成了公司制定的年度主营业务指标，公司业务发展前景呈现良好发展态势。2018 年度，公司实现营业收入 98,813,912.89 元，比去年同期增加 31,444,633.77 元，增长 46.68%；合并净利润 6,387,011.24 元，同比增 7,155,564.23 元，归属于母公司股东的净利润 7,931,633.30 元，同比增加 4,974,122.73 元，增长了 168.19%。增长的主要原因是本期公司扩张经营范围
27、，多个并购企业的利益盈亏计入公司合并计算。母公司本期实现净利润 8,386,205.33 元，较去年同期减少 1,084,126.49 元，母公司净利润减少原因主要系上期和本期开拓市场虽然影响本期的收入增长，本期收入增长 8,112,489.90 元，但本期母公司的营业成本和管理费用相比收入增长更多，本期营业成本和管理费用增长 11,636,811.48 元，所以母公司净利润较上期有所减少。报告期末总资产 247,792,745.85 元，归属于母公司股东净资产 185,370,227.57 元，比本期期初增加了 7,931,633.31 元，增长了 4.47%，归属于母公司净资产增加的原因主
28、要系公司本期实现归属于母公司股东的利润 7,931,633.30 元，比上期增加 4,974,122.73 元。本期经营活动产生的现金流净额为 18,351,599.55 元，较上期增加 8,804,483.91 元，增加的主要原因是公司经营范围与业务量的扩大和增加、营业收入上升，经营活动收到的现金较上期增加 40,250,381.37 元，而经营活动流出的现金仅比上期增加 31,445,897.46 元；同时纳入合并范围新并购的子公司带来大量现金流量。2018 年以来，在国家对青岛西海岸经济新区的利好政策影响下，本区域内社会经济发展良好。依据公司发展规划，已于 2017 年 1 月成功并购胶
29、州中康民泽体检中心，于 2017 年 3 月出资设立青岛中康职业技术培训学校，于 2017 年 6 月出资设立青岛中康爱邻里智慧医养服务有限公司，于 2017 年 7 月成功并购潍坊中康东宜健康管理有限公司，于 2018 年 12 月成功并购东营康之惠健康管理有限公司。市场领域不断拓展，业务范围逐渐扩大，体检服务的品质更上一层。研发部充分发挥自主研发能力，进一步加强了信息化建设，壮大了体检信息管理平台。(二二)行业情况行业情况 随着中国的改革开放与经济的快速发展，国人的健康意识特别是城镇居民的健康意识也在发生着巨大的变化，健康消费需求由简单、单一的医疗治疗向疾病预防、保健和健康促进发生转变。习
30、近平总书记在2016 年 8 月召开的全国卫生与健康大会上强调，没有全民健康，就没有全面小康。要把人民健康放在优先发展战略地位，以普及健康生活、优化健康服务、完善健康保障、建设健康环境、发展健康产业为重点，加快推进健康中国建设，努力全方位、全周期保障人民健康。研究制定有利于健康产业发展的土地、税收优惠政策，中央和地方财政要健全稳定可持续的卫生与健康投入机制，引导金融机构加大信贷、债券等融资支持，努力把健康产业培育成为国民经济的重要支柱产业。为我们大健康产业的快速、可持续发展明确了方向。从以上宏观形势及政策可以看出，公司业务在未来几年内将保持稳步增长的趋势，发展空间较为广阔。公司所提供的健康查体
31、服务属于医疗卫生行业，是关乎国计民生的重要领域。健康体14 检行业属于细分行业，同类型企业相对较少，行业整合度低，竞争比较激烈。公司目前在黄岛区处于领先地位，在战略眼光、市场份额、销售能力等方面与本地竞争对手相比具有相对的竞争优势。受客户体检习惯、气候、节假日等因素的影响，健康体检行业具有明显的季节性消费特征。其中，第一季度为业务淡季，第二季度业务相对平稳，第三、四季度为业务旺季。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的
32、比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 53,721,585.97 21.68%67,448,462.53 32.61%-20.35%应收票据与应收账款 16,044,281.59 6.47%9,986,996.80 4.83%60.65%存货 3,201,246.45 1.29%1,376,659.88 0.67%132.54%投资性房地产 长期股权投资 5,241,602.01 2.12%233,950.19 0.11%2,140.48%固定资产 60,661,784.78 24.48%46,113,025.91 22.29%31.55%在建工程 短期借款 长期借款 其
33、他流动资产 12,849,863.50 5.19%37,557,637.00 18.16%-65.79%商誉 62,637,338.79 25.28%13,887,338.79 6.71%351.04%其他非流动资产 5,598,556.00 2.26%16,600,000.00 8.03%-66.27%长期待摊费用 19,474,289.14 7.86%7,370,816.62 3.56%164.21%无形资产 1,946,375.11 0.79%1,673,778.89 0.81%16.29%资产总计 247,792,745.85 100.00%206,848,297.37 100.00%
34、19.79%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金变动原因：2018 年度货币资金比 2017 年减少了 13,726,876.56 元，减少 20.35%，其中 2018 年银行存款占货币资金的 99.90%，比上年减少了 13,706,525.15 元。货币资金减少的主要原因是公司于 2018 年进行收购，2018 年支付东营康之惠健康管理有限公司的投资款 38,650,000.00 元。2.应收票据与应收账款变动原因：2018 年应收票据与应收账款比 2017 年增长了 60.65%，增加6,057,284.79 元，主要是主营业务收入增加 31,435,199.
35、81 元，应收账款相应增加，应收账款占营业收入的比重变动小，2018 年比 2017 年应收账款占营业收入的比重只增加 1.33%。3.存货变动原因：2018 年存货比 2017 年增长 132.54%，其中 2018 年低值易耗品与 2017 年相比变动不大，2018 年库存商品比 2017 年增长 1,791,113.69 元，增长 245.22%，因为今年收购了东营康之惠健康管理有限公司，该公司年底的库存商品金额较大，也是 2018 年比 2017 年存货增长较大的原因。4.长期股权投资变动原因：2018 年比 2017 年增加 5,007,651.82 元，增长 2140.48%。其中
36、 200,000.00 元为追加华医云联（北京）国际健康科技发展有限公司投资；1,500,000.00 元为投资中康国际医养健康产业（日照）有限公司；16,600,000.00 元为追加东营康之惠健康管理有限公司的投资。15 同时本期对青岛中康爱邻里智慧医养服务有限公司丧失控制权，由成本法核算转为权益法核算导致长期股权投资增加 3,388,579.33 元；本期对东营康之惠健康管理有限公司追加投资，由权益法核算转为成本法核算导致长期股权投资减少 17,392,515.55 元。5.固定资产变动原因：2018 年比 2017 年固定资产增加 14,548,758.87 元，增长 31.55%，主
37、要原因是 2018 年新增机器设备 29,274,677.95 元，报废的固定资产 1,852,032.00 元，计提折旧 12,873,887.08 元。6.其他流动资产变动原因：2018 年其他流动资产比 2017 年减少 65.79%，主要是因为截至 2018 年期末所持有的银行理财产品下降了 26,800,000.00 元。7.商誉变动原因：2018 年比 2017 年商誉增加 48,750,000.00 元，主要原因是公司并购子公司东营康之惠健康管理有限公司，产生商誉。8.其他非流动资产变动原因：2018 年其他非流动资产比 2017 年减少 66.27%，主要原因是 2017 年年
38、底其他非流动资产为购买东营康之惠健康管理有限公司 20%的投资款 16,600,000.00 元，该投资款于 2017 年年底未完成变更，因此计入其他非流动资产。2018 年 1 月 29 日完成工商变更登记，因此 2018 年无该笔其他非流动资产。9.长期待摊费用变动原因：2018 年长期待摊费用比 2017 年增加 164.21%，是因为 2018 年新增的房屋装修费 13,503,552.44 元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业
39、收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 98,813,912.89-67,369,279.12-46.68%营业成本 57,949,638.78 58.65%33,862,420.56 50.26%71.13%毛利率%41.35%-49.74%-管理费用 13,622,907.93 13.79%9,551,329.20 14.18%42.63%研发费用 3,251,293.80 3.29%3,124,355.73 4.64%4.06%销售费用 17,813,142.89 18.03%14,560,818.34 21.61%22.34%财务费用 515,074.35
40、 0.52%515,566.18 0.77%-0.10%资产减值损失 42,439.49 0.04%2,146,849.13 3.19%-98.02%其他收益-0.00%92,914.10 0.14%-100.00%投资收益 3,895,469.40 3.94%1,304,170.49 1.94%198.69%公允价值变动收益-0.00%-0.00%-资产处置收益-2,702.85 0.00%27,406.13 0.04%-109.86%汇兑收益-营业利润 9,476,477.68 9.59%4,956,187.14 7.36%91.21%营业外收入 2,225.32 0.00%-0.00%营
41、业外支出 110,493.50 0.11%4,578.71 0.01%2,313.20%净利润 6,387,011.25 6.46%-768,552.99-1.14%-931.04%项目重大变动原因项目重大变动原因：16 1.营业收入变动原因：2018 年比 2017 年收入增加 31,444,633.77 元，增长 46.68%，增长的主要原因是公司不断提升服务质量和专业水平，顾客对中康的品牌认可度增加，且中康于 2017 年和 2018 年先后收购 3 家体检中心，为 2018 年的营业收入增长做出贡献。2.营业成本变动原因：2018 年比 2017 年成本增加 24,087,218.22
42、 元，增长 71.13%，主要是母公司 2018年相比较于 2017 年主营业务收入大幅增长，所以母公司相应的营业成本也大幅增长。并且新成立的子公司经营时间短，有大量的初期的固定成本的投入，且收入较少，因此，营业成本的增长大于收入的增长。3.管理费用变动原因：2018 年比 2017 年增长 4,071,578.73 元，增长 42.63%，原因主要是 2018 年的人工工资大幅增长，比 2017 年增长 64.54%；2018 年营业收入上涨，管理费用也会随之上涨，但管理费用占营业收入的比重对比 2017 年有所下降。4.销售费用变动原因：2018 年比 2017 年增长 3,252,324
43、.55 元，增长 22.34%，原因主要是销售人员的工资随营业收入的上涨而提高，与业务相关的广告费和业务招待费也为营业收入的提高而增加。但销售费用占营业收入的比重较 2017 年还是有所下降。5.资产减值损失变动原因：因 2017 年有大额的商誉减值损失，2018 年商誉没有发生减值，所以资产减值损失 2018 年比 2017 年下降 2,104,409.64 元，下降 98.02%。6.其他收益变动原因：因 2017 年有政府补助，2018 年没有政府补助，所以其他收益 2018 年比 2017 年减少 92,914.10 元，下降 100.00%。7.投资收益变动原因：2018 年比 20
44、17 年投资收益增加 2,591,298.91 元，增长 198.69%，主要原因是权益法核算的长期股权投资收益从 2017 年的-730,501.34 元增长为 711,588.04 元。同时处置长期股权投资产生的投资收益增加 1,611,420.66 元，是由于本期对爱邻里丧失控制权，持股比例由 100%下降为 50%，处置其中 50%股权产生投资收益。8.资产处置收益变动原因：2018 年处置固定资产造成的损失 2,702.85 元，所以 2018 年比 2017 年资产处置收益下降 30,108.98 元，下降 109.86%。9.营业外支出变动原因：2018 年比 2017 年增长
45、105,914.79 元，增长 2313.20%，原因主要是 2018 年母公司对外慈善捐款 65,120.00 元。10.净利润变动原因：2018 年比 2017 年增长 7,155,564.23 元，主要原因是 2018 年营业收入比 2017 年收入增加 31,444,633.77 元，投资收益也比 2017 年增长 2,591,298.91 元。营业成本比 2017 年增长24,087,218.22 元，管理费用比 2017 年增长 4,071,578.73 元，销售费用比 2017 年增长 3,252,324.55元。各项费用占营业收入的比重都比 2017 年有所下降。而且 2018
46、 年没有商誉减值，资产减值损失 2018年比 2017 年下降 2,104,409.64 元。所以净利润 2018 年比 2017 年大幅增长。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 4,974,122.73 65,954,184.72-92.46%其他业务收入 1,424,528.36 1,415,094.40 0.67%主营业务成本 57,917,609.80 33,689,926.39 71.91%其他业务成本 32,028.98 172,494.17-81.43%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类
47、别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%体检业务收入 97,389,384.53 98.56%65,954,184.72 97.90%托管费收入 1,424,528.36 1.44%1,415,094.40 2.10%17 按区域分类分析按区域分类分析：适用适用不适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期收入构成无变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 中国中车股份有限公司 1,9
48、48,566.00 2.00%否 2 海洋石油工程（青岛）有限公司 1,776,878.00 1.82%否 3 平安健康互联网股份有限公司上海分公司 1,534,740.00 1.58%否 4 东营市卫生与计划生育委员会 885,500.00 0.91%否 5 青岛海尔空调电子有限公司工会委员会 793,380.50 0.81%否 合计合计 6,939,064.50 7.12%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 青岛信捷医疗设备有限公司 2,868,429.96 15.7
49、8%否 2 青岛永捷科学仪器有限公司 1,761,847.45 9.69%否 3 青岛泰和伟业商贸有限公司 1,516,500.00 8.34%否 4 济南艾迪康医学检验中心有限公司 1,134,363.94 6.24%否 5 青岛威达亿泓医疗科技有限公司 1,034,514.72 5.69%否 合计合计 8,315,656.07 45.74%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 18,351,599.55 9,547,115.64 92.22%投资活动产生的现金流量净额-29,615,943.
50、91-11,019,450.19 168.76%筹资活动产生的现金流量净额-2,462,532.20 53,829,368.00-104.57%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额变动原因：2018 年经营活动产生的现金流量净额比 2017 年增长8,804,483.91 元，增长 92.22%。主要原因是公司生产经营规模的扩大，收入增长，销售商品、提供劳务收到的现金增长 39,727,241.52 元，相应的购买商品、接受劳务支付的现金、支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费和支付其他与经营活动有关的现金也相应增长。经营活动产生的现金流入的增长超过经营活动产生的现金流
