1、 1 神 州 英 才 NEEQ:833161 神州英才企业管理顾问（北京）股份有限公司 China Elite Management Consulting Co.,Ltd.年度报告 2018 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 1 月 12 日，公司成立了神州英才企业管理顾问（天津）有限公司。公告编号：2019-003 3 目录目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .
2、2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3434 公告编号：2019-003 4 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 神州英才、公司、股份公司 指 神州英才企业管理顾问(北京)股份有限公司 有限公司 指 神州英才企业管理咨询(北京)有限公司 主办券商、西南证
3、券 指 西南证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 神州英才企业管理顾问(北京)股份有限公司股东大会 董事会 指 神州英才企业管理顾问(北京)股份有限公司董事会 监事会 指 神州英才企业管理顾问(北京)股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的神州英才企业管理顾问(北京)股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 在全国中小企业股份
4、转让系统进行公开转让 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 公告编号：2019-003 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人姜汝洪、主管会计工作负责人刘新侠及会计机构负责人（会计主管人员）刘新侠保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对
5、投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 公告编号：2019-003 6 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 政策变动风险 中国针对管理咨询行业的法规尚不健全,行业的进入门槛低,使得整个行业的市场竞争较为混乱,未来如果国家出台相关的行业准入限制或规范行业的政策,可能会对
6、行业内的部分企业经营产生较大影响。市场竞争风险 由于行业政策不健全,进入门槛低,所以行业内的企业数量较多,各公司之间的竞争秩序和竞争规范还没有形成,恶性竞争和不良竞争经常发生,影响着咨询服务的质量和咨询市场的发育。在面临激烈的市场竞争中,公司如果不能保持产品持续研发及创新,人才梯队的稳步建设,保持市场开拓的竞争优势,未来业绩可能受到较大影响。人才流失风险 管理咨询行业是典型的知识密集型行业,行业主要依靠咨询师、培训师积累的知识和经验来提供管理咨询培训服务,人才的专业素质是咨询服务质量的关键因素。因此行业的发展需要大量拥有良好教育和丰富经验的人才队伍,目前行业发展的不规范、机制不健全等因素使得行
7、业的人才流动较为频繁,如果公司的核心人才出现流失,将会影响公司产品和服务的质量和数量,不利于公司的正常发展。公司资产规模较小、营业收入、净利润较少的经营风险 公司总体资产规模较小,营业收入和净利润较少,面临一定的经营风险,可能影响公司抵御市场波动的能力。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-003 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 神州英才企业管理顾问（北京）股份有限公司 英文名称及缩写 China Elite Management Consulting Co.,Ltd.证券简称 神州英才 证券代码 833161 法定代表人 姜汝洪 办
8、公地址 北京市东城区崇文门外大街 16 号国瑞大厦 10 层 1018 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 贾小平 职务 董事、董事会秘书 电话 010-87191421 传真 010-87191500 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 地址:北京市东城区崇文门外大街 16 号国瑞大厦 10 层 1018 室100062 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 2 月 25 日 挂牌时间 2015 年 8 月 7 日 分层情况 基
9、础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）租赁和商务服务业(L)-商务服务业(L72)-咨询与调查(L723)-其他专业咨询(L7239)主要产品与服务项目 培训、咨询、资本运营、神州资源汇企业家俱乐部 普通股股票转让方式 集合竞价交易 普通股总股本（股）7,400,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 姜汝洪 实际控制人及其一致行动人 姜汝洪 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内是否变更报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110101571293812L 否 注册地址 北京市东城区藏经馆胡同 17号 1 幢 1242 室 否 公告编号：2019-003 8
10、注册资本 7,400,000.00 否 无 五、五、中介机构中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 李晖、叶寅 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、六、自愿披露自愿披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-003 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减
11、比例 营业收入 57,220,451.95 41,816,033.66 36.84%毛利率%43.16%43.88%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,152,197.74 1,940,292.64-40.62%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,155,035.74 1,011,428.97 14.20%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）10.74%21.12%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）10.76%11.01%-基本每股收益 0.16 0.26 38.46%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末
12、本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 19,415,455.42 19,268,603.98 0.76%负债总计 7,679,953.51 8,810,467.00-12.83%归属于挂牌公司股东的净资产 11,309,193.58 10,156,995.84 11.34%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.53 1.37 11.34%资产负债率%（母公司）22.42%36.78%-资产负债率%（合并）39.56%45.72%-流动比率 232.83%199.05%-利息保障倍数 -三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生
13、的现金流量净额 2,218,319.62 7,610,861.93-70.85%应收账款周转率 3,752.85%1,836.78%-存货周转率 -四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%0.76%62.47%-营业收入增长率%36.84%17.39%-净利润增长率%-40.62%181.59%-五、五、股本情况股本情况 公告编号：2019-003 10 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 7,400,000 7,400,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0
14、 0.00%六、六、非经常性损益非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 19,362.52 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-30,228.96 非经常性损益合计非经常性损益合计 -10,866.44 所得税影响数-2,672.52 少数股东权益影响额（税后）-5,355.92 非经常性损益净额非经常性损益净额 -2,838.00 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况因会计政策变更及会计差错更正等追溯调
15、整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 0.00 0.00 0.00 0.00 应收账款 1,975,237.28 0.00 2,090,165.05 0.00 应收票据及应收账款 0.00 1,975,237.28 0.00 2,090,165.05 其他应收款 692,323.01 692,323.01 834,980.94 834,980.94 应收股利 0.00 0.00
16、0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00 应付账款 152,697.00 0.00 19,800.00 0.00 应付票据及应付账款 0.00 152,697.00 0.00 19,800.00 其他应付款 130,182.82 130,182.82 57,570.62 57,570.62 应付利息 0.00 0.00 0.00 0.00 营业外收入 37,956.43 0.00 0.00 0.00 其他收益 0.00 37,956.43 0.00 0.00 公告编号：2019-003 11 第四节第四节 管理层讨论
17、与分析管理层讨论与分析 一、一、业务概要业务概要 商业模式商业模式:公司是处于“商务服务业”下的“其他专业咨询业”，细分行业属于“管理咨询业”。管理咨询，又被称为企业管理咨询或管理顾问，是帮助企业和企业家，通过解决管理和经营问题，鉴别和抓住新机会，强化学习和实施变革以实现企业目标的一种独立的、专业性咨询服务。管理咨询业范围主要包括企业战略、人力资源、运营管控、营销咨询、管理培训等方面。产品与服务 公司拥有一系列的为中国成长型企业提供的企业管理咨询、投融资类培训课程及管理咨询、投融资咨询项目服务。培训课程由具有丰富经营管理知识和经验的专家组成，以 B2B2C 的方式进行服务，公司提供管理培训的课
18、程设计和讲授，机构或企业客户（B）购买，支付价款，机构或企业客户组织其成员（C）学习。咨询项目服务则由专家顾问在过程中深入到企业现场，与企业管理人员密切配合，运用各种科学方法，找出企业在经营管理上存在的主要问题，进行定量及定性分析，查明产生问题的原因，提出切实可行的改善方案并指导实施，帮助企业梳理并改善经营管理中遇到的问题及提供针对性的解决方案。经营模式 公司采用“培训咨询+资本运营+资源整合”于一体的业务模式，通过培训、咨询业务获得主要营业收入，投资类业务、资源整合平台为公司提供发展动力，进而构建全方位、系统的中小企业服务体系。公司致力于解决中国成长型企业的正规化、国际化和持续化，差异化实现
19、将企业战略、运营管控、人力资源、营销管理、企业文化等系列管理咨询培训 OS 基地化运作，开行业先河首创了“系统化教学、咨询式实操、个性化辅导、基地化实践”的咨询培训模式。客户类型 我国管理咨询业市场需求、发展空间和前景广阔，无论对任何行业都是最重要的因素之一，没有客户就没有订单，没有客户就没有市场。管理咨询行业的客户面向的是经济社会中所有的企业或组织，无论哪个组织都存在管理问题，所以市场潜力是巨大的。关键资源 公司拥有的关键资源为系列管理课程产品（执行力、领导力、企业战略、企业管控、营销工业化、企业文化、战略人力资源、财务、股权激励课程及咨询项目）；公司通过大量举办推广课程，积累了大量的企业客
20、户资源；公司聚焦 OS 培训基地产品的销售，持续收取客户的复训费用及场地费用，保证了持续增长的客户重复消费。销售渠道 如何开发客户、保持客户是管理咨询培训企业需解决的重要问题，业内大多数管理咨询培训企业的客户回头率都不是太高，从某种程度上讲管理咨询服务与客户的期望存在一定的偏差。匹配客户需求、企业中真实亟待解决的问题是管理咨询企业开拓市场、挖掘客户的核心所在。在客户开源与传播上，公司通过直销、互联网、渠道、资源整合平台等方式开拓业务，加大在新媒体营销的差异化探索等，最后公司通过大量举办推广课程，与差异化地落地客户辅导，积累了大量的企业客户资源。收入模式 公司专注于为中国成长型企业提供战略规划、
21、业务运营管理、品牌营销、人力资源管理、企业文化等管理咨询与培训服务,同时通过多层次资本服务平台为中小企业提供企业上市、企业并购被并购（M&A）、企业投融资相关服务，收入来源是咨询及培训服务收费。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。公告编号：2019-003 12 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否
22、 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）（一）经营计划经营计划 报告期内，公司紧紧围绕董事会制定的工作目标，夯实管理基础，坚持创新，奋力拼搏，扎实推进各项工作，使得公司整体经营状况良好。2018 年公司经营状况良好，收入稳步增长，实现扭亏为盈。公司有日趋壮大且稳定的销售精英团队和稳定的客户来源以支撑公司的业绩，相信公司未来会取得更好的经营成果。财务状况：本报告期末资产为 19,415,455.42 元，较上期增加 146,851.44 元，主要原因如下：公司 18 年销售收入增加导致经营活动现金流入较上年同期有所增加，导致货币资金增加。本报告期末负债为 7,67
23、9,953.51 元，较上期减少 1,130,513.49 元，主要原因是：2018 年公司增加了开课场次，促进对预收款客户完成服务，致使预收账款减少。本报告期末净资产为 11,735,501.91 元，较上期增加1,277,364.93 元，主要原因是：公司本期盈利，未分配利润增加。经营情况：报告期内，公司实现营业收入 57,220,451.95 元，同比增长 36.84%，主要原因如下：1、2018 年公司为了增创收入，培养提高业务人员的综合素质，建立销售精英团队，公司大量招聘并培训业务人员。目前，销售精英团队日趋稳定，业绩逐步增加；2、为了开拓市场，各分子公司通过微信、互动吧等互联网工具
24、开源，举办了大量的课程说明会，由此给公司带来了很多新的客户群，导致公司收入有所增加；3、通过对公司产品的改良，对讲师团队进行更优化的组合，从而提高了客户的满意度，导致营业收入的增加。营业成本 32,523,284.14 元，同比增长 38.59%，主要原因是：1、公司为了增创收入，增加了公开课的开课频率，会务成本上升；2、本期收入增加，运营人员成本及咨询项目实施费用增加。2018 年公司归属于挂牌公司股东的净利润 1,152,197.74 元，较去年同期实现的净利润1,940,292.64 元相比，减少了 788,094.90 元，主要原因是：1、去年同期发生政府补贴收入 1,200,000.
25、00元，因此相比去年减少；2、本期天津子公司新增销售团队，导致销售成本增加。现金流量情况：经营性现金净流量 2,218,319.62 元，较去年同期实现的经营性现金净流量7,610,861.93 元，减少了 5,392,542.31 元，主要原因是：1、去年同期发生政府补贴收入 1,200,000.00元；2、本期扩建了销售团队，用工人数增加，导致支付给职工的薪酬增加；3、本期收入增加，导致增加了公开课的开课频率，会务支付费用增加。投资活动现金净流量-621,478.10 元，较去年减少了 514,855.88 元，主要原因是：公司 18 年购入了固定资产、无形资产导致投资性现金净流量增加。筹
26、资活动现金净流量 200,000.00 元，较去年增加了 0 元，主要原因是：成立子公司吸收少数股东投资 200,000.00 元。报告期内，公司的产品及服务未发生重大变化与调整，核心团队及商业模式比较稳定。（二）（二）行业情况行业情况 公告编号：2019-003 13 中国的管理咨询培训行业已经有近 20 多年的历史。近年来，在中国经济持续稳定增长、企业规模不断扩大以及企业对咨询培训日益重视等有利因素的带动下，中国的企业咨询培训行业呈现出了高速增长的态势。与此同时我国对智力产业及第三产业的重点扶持也为我国管理咨询业提供了绝好的发展机遇。需求面上看，广大企业培训及咨询意识提高，培训及咨询消费能
27、力增强；而从供给的角度看，管理咨询培训服务产业化也已经开始加速。在需求和供给的双方面推动下，最近几年，企业管理咨询培训业发展迅速，商业模式创新和技术创新不断涌现，企业咨询培训市场规模不断扩大，企业咨询培训行业已经发展成为庞大的智力产业。总体来看，我国管理咨询培训业市场需求、发展空间和前景广阔，本土的咨询公司在不断分化、创新中发展壮大的同时，企业咨询培训行业内的竞争也日益激烈，目前我国的企业咨询培训行业呈现竞争激烈无序，竞争同质化现象严重，市场集中度偏低等特点。（三）（三）财务分析财务分析 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本
28、期期末与上年期末金上年期末金额变动比例额变动比例 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 货币资金 15,943,251.93 82.12%14,146,410.41 73.42%12.70%应收票据与应收账款 539,846.83 2.78%1,975,237.28 10.25%-72.67%存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 358,864.56 1.85%191,676.69 0.99%87.22%在建工程 短期借款 长期借款 预付款项 385,960.00 1.99%608,550.07 3.16%-36.58%其他应收款 911,167
29、.53 4.69%692,323.01 3.59%31.61%其他流动资产 101,283.36 0.52%114,927.48 0.60%-11.87%无形资产 1,085,916.57 5.59%1,444,575.21 7.50%-24.83%递延所得税资产 89,164.64 0.46%94,903.83 0.49%-6.05%应付票据及应付账款 8,200.00 0.04%152,697.00 0.79%-94.63%预收款项 5,643,813.12 29.07%7,754,074.13 40.24%-27.21%应付职工薪酬 522,947.41 2.69%295,697.19
30、1.53%76.85%应交税费 800,158.88 4.12%477,815.86 2.48%67.46%其他应付款 704,834.10 3.63%130,182.82 0.68%441.42%股本 7,400,000.00 38.11%7,400,000.00 38.40%0.00%资本公积 2,983,607.62 15.37%2,983,607.62 15.48%0.00%未分配利润 925,585.96 4.77%-226,611.78-1.18%508.45%归属于母公司11,309,193.58 58.25%10,156,995.84 52.71%11.34%公告编号：2019
31、-003 14 所有者权益合计 少数股东权益 426,308.33 2.20%301,141.14 1.56%41.56%资产负债项目重大变动原因：资产负债项目重大变动原因：1、应收票据与应收账款 2018年公司应收票据与应收账款为539,846.83元，较上年同期减少了72.67%，主要原因为：本期公司加大了对应收账款的监督与管理力度，减少了欠款。2、固定资产 2018年公司固定资产为358,864.56元，较上年同期增加了87.22%，主要原因为：由于人员增加，本期公司新购入电脑等使用设备，并对服务器设备进行升级，导致固定资产增加。3、预付款项 2018年公司预付款项为385,960.00
32、元，较上年同期减少了36.58%，主要原因为：本期公司加强了对公司的管理，减少了提前支付款项对资金的占用，因此导致预付款减少。4、其他应收款 2018年公司其他应收款为911,167.53元，较上年同期增加了31.61%，主要原因为：房租物业费的增加导致房租物业费的押金增加。2018年年底公司会务运营场次增加导致员工会务借款增加。5、应付票据及应付账款 2018年公司应付票据及应付账款为8,200.00元，较上年同期减少了94.63%，主要原因为：公司本期对供应商的成本注意及时结算，建立良好的合作信赖感，从而减少了应付账款。6、应付职工薪酬 2018年公司应付职工薪酬为522,947.41元，
33、较上年同期增加了76.85%，主要原因为：18年公司销售人员增加，同时公司收入增加，导致销售团队奖金提成增加。7、应交税费 2018年公司应交税费为800,158.88元，较上年同期增加了67.46%，主要原因为：公司本期经营情况良好，营业收入增加，导致应交税费增加。8、其他应付款 2018年公司其他应付款为704,834.10元，较上年同期增加了441.42%，主要原因为：由于公司业务增加，运营费用增加，因此员工垫付款也相应增加。9、未分配利润 2018年公司未分配利润为925,585.96元，较上年同期增加了508.45%，主要原因为：公司本期盈利，导致未分配利润增加，10、少数股东权益
34、2018年公司少数股东权益为426,308.33元，较上年同期增加了41.56%，主要原因为：本期部分子公司盈利，导致公司少数股东权益增加。2、营业情况分析营业情况分析（1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收入的比占营业收入的比重重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 57,220,451.95-41,816,033.66-36.84%营业成本 32,523,284.14 56.84%23,467,749.44 56.12%38.59%公告编号：2019-003 15 毛利
35、率 43.16%-43.88%-管理费用 9,843,423.45 17.20%8,299,557.14 19.85%18.60%研发费用 销售费用 13,394,509.84 23.41%8,971,221.19 21.45%49.31%财务费用 49,230.18 0.09%55,946.20 0.13%-12.00%资产减值损失-22,956.73-0.04%156,239.78 0.37%-114.69%其他收益 19,362.52 0.03%37,956.43 0.09%-48.99%投资收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%公允价值变动收益 0.00 0.00%0
36、.00 0.00%0.00%资产处置收益 0.00 0.00%-1,491.25 0.00%100.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润 1,196,716.98 2.09%648,547.02 1.55%84.52%营业外收入 0.00 0.00%1,202,078.64 2.87%-100.00%营业外支出 30,228.96 0.05%58.93 0.00%51,196.39%净利润 1,077,364.93 1.88%1,853,173.83 4.43%-41.86%项目重大变动原因：项目重大变动原因：1、营业收入 2018年公司营业收入为57,2
37、20,451.95元，较上年同期增加了36.84%，主要原因为：公司今年通过对公司产品的改良，对讲师团队进行更优化的组合，从而提高了客户的满意度，导致营业收入的增加。2、营业成本 2018年公司营业成本为32,523,284.14元，较上年同期增加了38.59%，主要原因为：1、公司为了增创收入，增加了公开课的开课频率，会务成本上升；2、本期收入增加，运营人员成本及咨询项目实施费用增加。3、销售费用 2018年公司销售费用为13,394,509.84元，较上年同期增加了49.31%，主要原因为：1、公司为了客户开源加大了对渠道输送客户的投入；2、18年公司销售人员增加，同时公司收入增加，导致销
38、售团队奖金提成增加。（2 2）收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 57,220,451.95 41,816,033.66 36.84%其他业务收入 0.00 0.00 0.00%主营业务成本 32,523,284.14 23,467,749.44 38.59%其他业务成本 0.00 0.00 0.00%按产品分类分析：按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%培训项目 34,618,373.43 60.50%2
39、5,139,799.44 60.12%咨询项目 22,602,078.52 39.50%16,676,234.22 39.88%公告编号：2019-003 16 合计 57,220,451.95 100.00%41,816,033.66 100.00%按区域分类分析：按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%华北地区 38,702,869.79 67.64%29,510,480.36 70.57%华东地区 12,480,024.62 21.81%6,127,989.
40、62 14.66%华中地区 6,037,557.54 10.55%6,177,563.68 14.77%合计 57,220,451.95 100.00%41,816,033.66 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期无重大变动。（3）主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 山东科信远景置业有限公司 1,350,000.00 2.36%否 2 济南同科医药物流有限公司 631,226.42 1.00%否 3 山东雷奥新能源有限公司 611,320.75 1.00%否 4 北京美
41、华彩苑教育科技有限公司 588,880.00 1.03%否 5 北京中视启明文化传媒有限公司 568,000.00 0.99%否 合计合计 3,749,427.17 6.38%-（4）主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 北京双圣文化有限公司 2,035,151.34 6.36%否 2 睢宁科华信息技术中心 1,640,000.00 5.12%否 3 薪太软（上海）科技发展有限公司 1,360,000.00 4.25%否 4 万易金财务（北京）有限公司 1,345,035.00 4.20
42、%否 5 北京温都水城旅游饭店管理有限公司 1,182,290.51 3.69%否 合计合计 7,562,476.85 23.62%-3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,218,319.62 7,610,861.93-70.85%投资活动产生的现金流量净额-621,478.10-106,622.22-筹资活动产生的现金流量净额 200,000.00 0.00 0.00%公告编号：2019-003 17 现金流量分析：现金流量分析：经营性现金净流量 2,218,319.62 元，同比减少了 70.
43、85%，主要原因是：1、去年同期发生政府补贴收入 1,200,000.00 元；2、本期扩建了销售团队，用工人数增加，导致支付给职工的薪酬增加；3、本期收入增加，导致增加了公开课的开课频率，会务支付费用增加。投资性现金净流量-621,478.10 元，同比减少了 482.88%，主要原因是：公司 18 年购入了固定资产、无形资产导致投资性现金净流量增加。（四）（四）投资状况分析投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司拥有 3 家直接持股的控股子公司，公司持有神州英才企业管理咨询（武汉）有限公司60%的股份，持有济南神州英才企业管理咨询有限公司
44、 65%的股份，持有神州英才企业管理顾问（天津）有限公司 60%的股份。另外，我公司参股湖南湘江英才投资管理有限公司 26%的股份。神州英才企业管理咨询（武汉）有限公司注册资本 500,000.00 元，主营业务为企业管理咨询、企业管理培训等。本期营业收入 6,037,557.54 元，净利润-295,122.56 元。济南神州英才企业管理咨询有限公司注册资本 500,000.00 元，主营业务为企业管理咨询、企业管理培训等。本期营业收入 12,480,024.62 元，净利润-632,983.74 元。神州英才企业管理顾问（天津）有限公司注册资本 500,000.00 元，主营业务为企业管理
45、咨询、企业管理培训等。其营业收入低于公司合并报表项下营业收入 10%。湖南湘江英才投资管理有限公司注册资本 2,000,000.00 元，主营业务为投资管理及咨询等。挂牌公司未实缴资本，公司未实际运营且已在办理工商注销手续中。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 （五）（五）非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用（六）（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用（1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日财政部公布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报
46、表格式的通知（财会201815 号），2018 年 9 月 7 日财政部会计司发布的关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读，经董事会批准，本次财务报表按照该通知中的一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）列示。因报表格式变化，对年初报表相关项目的影响如下表比较期间数据按新准则口径进行调整。对年初资产负债表项目列示的影响：会计政策变更的原因 影响科目 影响期初余额/上期发生额 本公司将应收票据和应收账款合并 计入应收票据及应收账款项目 应收票据 应收账款-1,975,237.28 公告编号：2019-003 18 应收票据及应收账款 1,975,237.
47、28 本公司将其他应收、应收利息、应收股利合并计入其他应收项目 其他应收-692,323.01 应收股利 应收利息 其他应收 692,323.01 本公司将应付票据和应付账款合并 计入应付票据及应付账款项目 应付票据 应付账款-152,697.00 应付票据及应付账款 152,697.00 本公司将应付利息和其他应付账款合并计入其他应付款项目 其他应付款-130,182.82 应付利息 其他应付款 130,182.82 由于“其他收益”项目的追溯调整，对比报表的项目影响如下：项目 上期 变更前 变更后 营业外收入 37,956.43 其他收益 37,956.43 注：该项目为收到个税手续费返还
48、。（2）会计估计变更 本期增加合并范围内关联方往来不计提减值。除上述外本报告期内本公司不存在其他会计估计变更。（七）（七）合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 与上年度财务报告相比，本年度合并报表中新纳入了神州英才企业管理顾问（天津）有限公司的财务报表。（八）（八）企业社会责任企业社会责任 公司坚持以人为本，重视人才培养，不断创造就业机会，实现公司的社会价值。公司通过咨询及培训大量的成长型企业，帮助这些企业提升了管理，为社会创造了一定的价值。三、三、持续经营评价持续经营评价 公司自成立以来，致力于平台建设、产品升级研发、市场推广运营、客户系统服务。随着“战略运营 OS 系
49、统培训基地”成员加速增加，OS 基地企业每年会派出大量的企业中高层及新员工参加培训，为公司带来了稳定的收入。同时 OS 基地企业伴随培训的深入，涌现了大量的咨询项目需求，保证了公司咨询业务的稳定增长。每年公司在全国各地举办大量的公开课及课程说明会，确保了公告编号：2019-003 19 持续的客户开源及持续的现金流。本年度产生现金净流量 179.68 万元，年末拥有现金 1,594.33 万元，公司现金充裕。上述因素，为公司的持续经营提供了基础和物质保障。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 （一）（一）行业发展趋势行业发展趋势 近年来，在中国经济持续稳定增长、企业规模不断扩大以及企
50、业对咨询培训日益重视等有利因素的带动下，中国管理咨询培训行业发展迅速，客户重视及投入程度不断增加，市场逐渐转暖。中国的企业咨询培训行业呈现出了高速增长的态势。伴随大量中小企业转型升级需求，管理咨询培训行业规模日渐增加。未来管理咨询培训行业的发展将趋于规范化、规模化、一体化、专业化。（二）（二）公司发展战略公司发展战略 公司一如既往立足于发展主营业务，通过加大在北京、天津、河北、山东、湖北、湖南、重庆等地持续举办系列公开课，仍然将人力资源系列课程作为开源型课程，通用管理课程作为交付型课程，高端课程及合作类课程作为利润型课程，保证了合理的人力匹配。2019 年公司将继续通过搭建平台引入更多合作类产
