1、1 2018 年度报告 华财会计 NEEQ:830769 北京华财会计股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 （或（或）致投资者致投资者的信的信 图 片（如有）事 件 描 述 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。图 片（如有）事 件 描 述 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七
2、节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3535 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3939 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 华财会计、公司、股份公司 指 北京华财会计股份有限公司 股东大会 指 北京华财会计股份有限公司股东大会 董事会 指 北京华财会计股份有限公司董事会 监事会 指 北京华财会计股份有限公司监事会 全国股份转让公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司
3、主办券商 指 华融证券股份有限公司 公司章程 指 北京华财会计股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王久立、主管会计工作负责人林红及会计机构负责人（会计主管人员）
4、林红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 高速成长过程中的管理风险
5、公司自成立以来一直以较快的速度发展,现已在上海、天津、重庆、杭州、沈阳等地设立了 17 家分公司,并在南通、武清设立了 2 家子公司，在桐庐、乌鲁木齐等地设立合资公司。公司业务的快速发展对公司的经营管理水平提出来较高要求,如公司不能及时优化完善运营管理机制,引进高水平的管理人才,可能面临因经营规模急速扩张而引发管理不完善的风险。实际控制人控制不当的风险 截止至报告期末,王久立和孙丽梅夫妇共持有公司股份 63.72%,为公司共同实际控制人。若其利用实际控制人的特殊地位,通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、利润分配、对外投资等进行控制,可能对公司及其他股东的权益产生不利影响。本期重大风险是否
6、发生重大变化：否 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京华财会计股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Huacai Accounting Co.,Ltd.证券简称 华财会计 证券代码 830769 法定代表人 王久立 办公地址 北京市西城区西直门外大街 1 号院 2 号楼 21 层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨孟怡 职务 董事会秘书 电话 010-58301800 传真 010-58301608 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市西城区西直门外大街 1 号院 2 号楼 21 层(100044)公司指定
7、信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市西城区西直门外大街 1 号院 2 号楼 21 层 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 6 月 8 日 挂牌时间 2014 年 6 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）租赁和商务服务业-商务服务业-咨询与调查-会计、审计及税务服务（L7231）主要产品与服务项目 记账报税、商务咨询及业务流程外包业务 7 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）21,593,433 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 王久立 实际控制人及其一致行动人 王久立、孙丽
8、梅 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110102763515459F 否 注册地址 北京市西城区西直门外大街 1 号院 2 号楼 19 层 21C1 是 注册资本（元）21,593,433 是 无注册资本与总股本不一致情况。五、五、中介机构中介机构 主办券商 华融证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门北大街 18 号 投资者沟通电话：何云风，010-85556779 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 周海涛、郑小川 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝
9、阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 78,230,373.53 64,702,739.38 20.91%毛利率%43.84%48.88%-归属于挂牌公司股东的净利润 789,880.54 2,310,372.97-65.81%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 705,954.03 459,836.72 53.52%加权平均净资产
10、收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.18%14.65%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.84%2.91%-基本每股收益 0.04 0.12-68.20%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 50,732,581.81 37,891,579.19 33.89%负债总计 18,066,871.76 20,918,743.46-13.63%归属于挂牌公司股东的净资产 32,665,710.05 16,972,835.73 92.46%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.51 0.8
11、5 78.99%资产负债率%（母公司）38.16%55.39%-资产负债率%（合并）35.61%55.21%-流动比率 2.12 1.24-利息保障倍数 2.63 9.84-9 三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 246,872.77 1,152,120.41-78.57%应收账款周转率 10.18 8.06-存货周转率-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%33.89%24.09%-营业收入增长率%20.91%32.46%-净利润增长率%-65.81%-五、股本情况股本情况 单位
12、：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 21,593,433 20,082,284 7.52%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 100,032.07 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-16,105.56 非经常性损益合计非经常性损益合计 83,926.51 10 所得税影响数 19,721.73 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 64,204.78 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错
13、更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 华财会计是国内领先的综合性财税服务提供商，致力于为各类企业客户提供全方位财税服务。华财会计财税服务业务板块主要分为三类：财务业务流程外包（BPO）、财税咨询、代理记账报税。财务外包业务主要服务于央企、国企、外资以及大型民营企业；财税咨询聚焦于成长型、创新型大中型企业；代理记账报税主要服务于创业型小微企业。公司通过基础财务服务为入口，在客户成长过程中提供定制化服务，包含财务服务、税务咨询、税收筹划、财务外包
14、、融资信息服务等内容，用信息化手段降低成本、提高效率，持续深耕财务纵深服务，帮助企业建立健康的财税体系，并实现企业健康可持续发展。华财会计通过“自营+联盟+供应商”方式成功建立全国财税服务网络，报告期内，公司联盟伙伴服务网络建设取得重大进展，网络进一步扩大。为了保证财税服务质量和提升客户满意度，华财会计通过了 IS09001 国际质量体系认证和 ISO27001国际信息安全体系认证，公司是国内第一家通过这两项认证的财税专业服务机构。基于对中小微企业财税服务需求的深入理解，公司将传统记账业务、咨询业务与 IT 技术有机结合，致力于打造中小企业财税共享服务平台，为我国中小微企业提供“业财税银”一体
15、化服务，实现公司对中小微企业服务的三个价值，即专业价值、信息价值和信用价值。总体来说，报告期内公司商业模式较上年度未发生重大变化，主要是在服务网络布局、营销渠道建设、产品服务完善、数据积累和挖掘、“互联网+会计”以及平台建设方面做了进一步的探索和发展。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 12 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一
16、一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营业收入 7823 万元，比上年同期增长 20.91%，实现持续稳步增长；在上一年度投入和布局的基础上，本年度通过加强渠道建设、产品再升级、人员结构优化、系统提升工作效率等方式提升综合实力。在产品建设方面，公司一方面加强原有三项主营业务（财务业务流程外包、财税咨询、代理记账报税）的精细化发展，细分行业和客户群体，对产品进行分拆、打包和整合；另一方面基于公司二十余年的财税经验积累，开发、打包和整合新的财税类服务产品，包括连锁总分类客户一站式财税服务、财税无忧系列产品、产教融合解决方案等。与此同时，公司积极探索“系统+服务”的财税服务新模式，为客户提供综合性
17、解决方案，不仅为客户提供财税类系统支持，还为客户提供落地可操作的财税咨询解决方案。在财税服务网络和渠道建设方面，公司通过“自营+联盟+合作供应商”的方式建立覆盖全国的财税服务网络和渠道。截至 2018 年底，公司拥有分支机构 21 家，建立“华财联盟”体系，发展联盟合作伙伴近百家，合作供应商数百家。服务网络的不断完善，体现了较强的全国性服务优势。在人才建设方面，公司加强了结构优化、人才引进、人员竞争等机制，减少或置换了部分低端岗位，增加了高端人才的配置，为产品升级、管理升级等做好人才储备。在战略合作方面，公司继续与财税系统供应商、金融机构、教育行业高职类院校以及重点园区达成紧密战略合作，合作广
18、度和深度不断拓展。报告期内，公司通过与浦发银行、宁波银行等机构的紧密合作，实现“财务-税务-金融”的一体化和一站式服务，帮助中小微企业解决“财-税-银”方面的多种难题；通过与高职类院校合，作为学校提供会计真账实操教育课程和企业财税课堂；通过与系统服务商进行多角度合作，加强与优秀系统商在产品打包、客户增值、信息挖掘等方面的深度合作。报告期内，公司总体经营情况稳定，客户群体继续扩大，“华财联盟”等新的经营方式为未来持续快速发展储备经验、积累能力。(二二)行业情况行业情况 2018 年，在国家深化“放管服”改革背景下，市场主体数量持续增长、中小微企业财税政策不断调整和完善、企业对财税类服务需求持续增
19、加，全面激发财税服务市场活力。13 自 1993 年中华人民共和国会计法出台以来，我国财税服务行业经过了近 25 年的发展。2018 年国家出台了多项重大财税类政策，包括个人所得税改革、增值税税率调整、国地税合并、企业减负减税、社保费用由税务局统一征收等，这些政策对财税服务行业提出挑战，也给行业带来很多机会。总的来说，随着行业的不断发展，行业相关法律法规及政策不断完善，有利于行业规范和行业健康发展。报告期内，我国财税服务机构数量继续增长。据财政部公开资料显示：截至 2018 年年底，全国共有代理记账机构 31770 家，较上年增加 3500 家；会计师事务所 7862 家（不含分所），其中合伙
20、制会计师事务所 3878 家，有限责任会计师事务所 3984 家。报告期内，财税服务行业市场规模继续扩大。财税服务行业主要服务于我国中小企业、微型创新创业企业以及大型个体工商户，市场主体的不断增长，有利于扩大财税服务行业市场规模。截止 2018 年12 月底，全国实有市场主体 1.1 亿户，其中企业 3474.2 万户（数据来源：国家市场监督管理总局）。总体来说，报告期内，财税服务行业内外部环境有利于行业发展，行业市场规模稳定扩大。公司将抓住行业加速发展的机会，增加财税产品研发投入、整合行业资源、提升经营管理能力，为我国企业提供更好的财税服务，帮助企业财务健康发展，从而帮助企业可持续发展。(三
21、三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 27,724,114.67 54.65%14,714,383.54 38.83%88.42%应收票据与应收账款 7,761,783.74 15.30%7,606,859.13 20.08%2.04%存货-投资性房地产-长期股权投资 66,418.06 0.13%75,421.52 0.20%-11.94%固定资产 1,230,
22、284.43 2.43%1,487,966.27 3.93%-17.32%在建工程-短期借款 8,000,000.00 15.77%8,000,000.00 21.11%0.00%长期借款-14 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期内，公司完成以现金方式认购股票发行工作，故货币资金增加 88.42%。资产负债率由 55.21%下降至 35.61%，资产结构进一步优化，流动资产占总资产比例的 75.61%，流动资产以货币资金为主，应收债权账龄基本未超 1 年，坏账风险小，变现能力强；流动比率 2.12，资金流动性良好。报告年度负债以短期借款和预收款项为主，预收款项均为服务费收
23、入，退回的可能性极小，短期借款利率水平较低，对现金流影响不大。总体来看，企业整体资产质量较好、资产结构稳定。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 78,230,373.53-64,702,739.38-20.91%营业成本 43,931,560.97 56.16%33,074,801.70 51.12%32.82%毛利率%43.84%-48.88%-管理费用 16,982,
24、255.88 21.71%13,965,258.63 21.58%21.60%研发费用 1,318,293.82 1.69%1,471,178.56 2.27%-10.39%销售费用 14,614,590.78 18.68%15,112,453.99 23.36%-3.29%财务费用 441,334.01 0.56%289,931.84 0.45%52.22%资产减值损失-577.93-17,520.15-其他收益 31,292.94 0.04%46,474.47 0.07%-32.67%投资收益-9,003.46-24,578.48-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 607
25、,147.29 0.78%495,805.94 0.77%22.46%营业外收入 101,489.18 0.13%1,860,536.25 2.88%-94.55%营业外支出 40,505.17 0.05%10,000.00 0.02%305.05%净利润 789,880.54 1.01%2,310,372.97 3.57%-65.81%15 项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内公司整体发展稳步增长，部分重要项目变动原因分析如下：1、营业收入、营业成本及毛利率分析 报告期内，营业收入增长 20.91%，营业成本增长率 32.82%，毛利率降低。主要原因在于，一方面公司开展联盟工作，增加了
26、联盟服务团队建设，该部分投入计入营业成本，从报告期内开始逐步体现收益；另一方面，公司与全国各地伙伴进行广泛合作，由于业务所产生的外包成本有所增加；此外，人工成本上涨也造成了营业成本增加。2、管理费用分析 报告期内，管理费用增加 21.60%，主要原因为由于公司 2017 年实施股权激励计划，本年度产生约97 万股份支付费用，较上年度增加约 89 万元；此外，开发支出转入无形资产后每年摊销额增加，较上年摊销额增加约 73 万元。若剔除股份支付费用影响，则管理费用较去年增长约 15.36%。3、营业外收入、营业外支出分析 报告期内，营业外收入减少 94.55%，主要变动原因为本年度获得政府补助金额
27、较去年减少，上年度获得“西城园中关村现代服务业中小企业创业孵化试点项目”补助 181 万元。营业外支出 40,505.17，较去年增加 305.05%，主要因为本年产生固定资产报废损失 20,505.17 元，本年捐赠支出 20,000.00 元，较去年有所增。4、营业利润、净利润分析 报告期内，营业利润增加 22.46%，体现主营业务稳步增长。若剔除股份支付费用影响，营业利润同比上涨 171.72%。净利润减少 65.81%，主要由于上年度获得政府补助共计 182 万元所致。如排除非经常性损益影响，则本年度扣非后的净利润为 72.89 万元，较上年度增长 58.51%。(2)(2)收入收入构
28、构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 77,623,151.73 64,702,739.38 19.97%其他业务收入 607,221.80-主营业务成本 43,513,316.99 33,074,801.70 31.56%其他业务成本 418,243.98-16 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%记账 36,800,321.01 47.41%32,874,071.07 50.81%咨询 19,783
29、,698.30 25.49%21,385,472.88 33.05%BPO 项目外包 18,991,962.56 24.47%10,443,195.43 16.14%加盟 2,047,169.86 2.64%-按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司通过建立“华财联盟”体系，通过加盟方式进一步实现全国网络布局，发展近百家加盟伙伴，故本年新增加盟费收入。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 中国出口信用保险公司 2,255,55
30、3.17 2.91%否 2 普信恒业科技发展(北京)有限公司 1,365,467.73 1.76%否 3 中国长城资产管理股份有限公司 1,307,755.66 1.68%否 4 北京链家房地产经纪有限公司 1,264,907.36 1.63%否 5 中国国际金融股份有限公司 1,214,408.49 1.56%否 合计合计 7,408,092.41 9.54%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 百度时代网络技术（北京）有限公司 1,950,000.00 14.26%否
31、2 北京妍侬人力资源顾问有限公司 1,158,416.00 8.47%否 3 北京星光智库知识产权代理有限公司 609,840.00 4.46%否 4 中国总会计师协会 473,260.00 3.46%否 5 北京金融街第一太平戴维斯物业管理有限公司 350,395.18 2.56%否 合计合计 4,541,911.18 33.21%-17 3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 246,872.77 1,152,120.41-78.57%投资活动产生的现金流量净额-760,257.64-1,123
32、,330.50-筹资活动产生的现金流量净额 13,523,116.00 4,734,432.50 185.63%现金流量分析现金流量分析：报告期内公司现金流量情况变动原因如下：1、经营活动产生的现金流量净额变化原因：主要原因为上年度获得政府补助金额较大，故本年度较上年度经营活动现金净流有所减少。2、投资活动产生的现金流量净额的变化原因：主要原因为购建固定资产等所支付的现金，供业务发展使用的投入，产生现金流出。3、筹资活动产生的现金流量净额变化原因：为报告期内获得融资款项，故筹资活动现金净流入增长较大。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司
33、情况 合并财务报表范围包括南通华财理账顾问有限公司及天津华财众创公社企业孵化器有限公司两家子公司。子公司情况简介：1、名称：南通华财理账顾问有限公司 统一社会信用代码：913206825524512135 注册地：如皋市如城镇张八里小区 3 号楼 102 室（如皋软件园内）经营范围：许可经营项目：代理记账服务。一般经营项目：投资信息、一般经济信息咨询服务；为企业提供技术推广服务；受委托从事商务办公、商务代理服务；非学历职业技能培训；家政服务；承办展览展示（不得从事广告经营）；组织文化交流（不含演出）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外）。2、名称
34、：天津华财众创公社企业孵化器有限公司 统一社会信用代码：911202223410053364 18 注册地：天津市武清开发区福源道创业总部基地 B11 号楼 102 室 经营范围：企业孵化器服务：为培育初创阶段小企业或加速科技成果（项目）商品化，而提供场地、资金、信息、营销、管理咨询，接受委托经营者管理服务，企业管理咨询，会议服务，房屋租赁，文化艺术活动交流与策划，代理记账，教育信息咨询，人才信息服务，商务信息咨询，财务咨询，税务咨询，劳务服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）报告期内单个子公司及参股公司的净利润对公司净利润影响未达 10%以上。?2 2、委托理财及衍生
35、品投资情况委托理财及衍生品投资情况 不适用。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 自身经营及管理方面，公司能够有效的保护债权人、职工、客户、供应商等利益相关者的合法权益。在社会责任方面，公司在帮助客户依法建账、纳税的基础上，积极倡导小微企业的诚信体系建设，帮助客户实现“财务健康”、“税务合规”。为合法合规经营的企业提供更多资金等资源对接，为优质企业的健康、快速发展提供专
36、业支持。报告期内，公司组织培训活动近百场，普及财税新政，帮助企业更好的了解国家相关政策。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 19(一一)行业发展趋势行业发展趋势 未来几年，我国经济增速放缓，经济结构不断调整，创新创业大力发展，小微企业成为我国经济社会发展的重要力量，代理记账行业迎来发展新机遇。新机遇主要表现在以下几个方面：一是我国市场主体数量的不断增长带动企业财税服务市场规模不断扩大；二是 IT 和互联网发展推动行业技术创新和变革；三是资本的力量加速行业发展；四是财税类行业法律法规不断完善，规范
37、行业发展；五是各地行业协会纷纷成立促进行业交流和自律发展。上述新机遇、新因素、新驱动力将使行业出现 3 个方向的发展趋势，即：专业化、平台化和集中化。专业化：随着财税服务行业的发展，将会有多元化和专业化两种模式，我们认为在目前的阶段，对于代账、会计服务和财税服务还没有打穿打透的情况，行业仍然沿着专业化方向发展，以财税服务为核心的服务链条不断细化、下沉和扩展。平台化：在激烈的市场竞争环境下，竞争形态将会发生变化，竞争沿着公司竞争平台竞争生态竞争方向演化。行业内小而美的公司将聚集在平台上，聚集在大品牌下面，实现成本更低、效率更高、效益更好。集中化：对标国外财税服务行业的发展来看国内，美国财税服务行
38、业的两家巨头 H&R Block 和Intuit 占到市场份额的 50%以上，国内行业短期内无法达到，但集中度越来越高是一个可以预见的趋势。上述发展趋势总体来说有利于公司经营发展。(二二)公司发展战略公司发展战略 未来公司将继续深耕财税服务领域，坚持以财税服务为核心，打造华财中小企业财税共享服务中心，不断扩大全国服务网络，加强行业整合，打造中小企业财税服务新生态，为我国中小微企业提供“业财税银”一体化服务，实现公司对中小微企业服务的三个价值，即专业价值、信息价值和信用价值。1、专业价值。财税共享服务中心通过标准化专业服务，为中小微企业降低成本、提升专业财税业务处理能力、为企业带来专业服务价值；
39、2、信息价值。财税共享服务中心通过汇聚广大中小微企业的财税服务数据，实现对中小微企业的信息汇聚，这些信息通过汇总和分析就是中小微企业的发展现状，这将能够成为宏观经济发展分析和趋势判断的重要依据，也是分析中小微企业自身发展现状和趋势的重要参考，最终这些信息将成为国家和区域制定中小微企业相关政策的重要依据。这就是财税共享服务中心聚合大量数据之后形成的信息价值；3、信用价值。财税共享服务中心通过财税专业服务、聚合大量企业级服务资源和相关数据资源，20 实现中小微企业财税数据的价值提升。从数据信息信用的价值变现路径中，中小微企业健康成长中的财务数据成为中小微企业最重要的无形资产，是其诚信经营、健康成长
40、的“成绩单”，这部分无形的资产再加上企业的动产，将是企业重要的信用价值，表现优秀的企业能够有更多机会获得金融机构的支持。(三三)经营计划经营计划或目标或目标 2019 年公司将继续按既定的基本战略推进各项工作，以财税服务为核心，打造华财中小企业财税共享服务中心，为我国中小微企业提供“业财税银”一体化服务。1、以财税服务为核心，对产品进行研发、分拆和整合。公司三大主营业务下细分产品丰富，企业客户也有大中小各个类型，分布在各个行业。每一类企业，每一个行业的企业客户在对财税服务的普遍共性需求基础上，还有一些行业特性或企业特征的财税个性需求。而这个性需求又不是某一个具体企业的需求，而是与这个企业具有相
41、同行业或属性的小范围共性需求。公司将基于现有三大类主营业务和几十项具体细分产品，进行进一步的梳理和研究，针对不同企业客户群体，进行产品上的整合和开发。2、加强财税服务网络布局和渠道建设。公司作为国内首家“总部+分公司”经营模式的财税服务机构，将在现有财税服务网络基础上，通过“自营+联盟+合作供应商”的方式，继续扩大服务覆盖区域和辐射范围，加强服务网络布局，为我国更广阔地域范围的更多企业提供财税服务。3、充分认识行业技术发展趋势，积极探索 IT 互联网技术对财税服务行业影响巨大，带来挑战也来带机会，公司将充分认识行业技术发展趋势，充分利用技术的力量驱动企业发展，积极探索“财税系统+服务”新模式，
42、为客户提供综合性解决方案不仅为客户提供财税类系统支持，还为客户提供落地可操作的财税咨询解决方案。(四四)不确定性因素不确定性因素 无。五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、高速成长过程中的管理风险 公司自成立以来一直以较快的速度发展,现已在上海、天津、重庆、杭州、沈阳等地设立了 17 家分公司,并在南通、武清设立了 2 家子公司，在桐庐、乌鲁木齐等地设立合资公司。公司业务的快速发展21 对公司的经营管理水平提出来较高要求,如公司不能及时优化完善运营管理机制,引进高水平的管理人才,可能面临因经营规模急速扩张而引发管理不完善的风险。采取措施：公司制定了
43、子公司、分公司管理办法，为各地分支机构管理建立了制度保障。公司对业务运作流程采取分段式管理，业务执行所需的专业人员基本集中在公司总部，在没有总部支持的情况下，各地分支机构无法独立开展业务。另外，公司对各地分支机构的人员、财务进行了集中管理，上述措施可以有效规避公司因快速成长而导致的对各地分支机构管理不善的风险。2、实际控制人控制不当的风险 截止至报告期末,王久立和孙丽梅夫妇共持有公司股份 63.72%,为公司共同实际控制人。若其利用实际控制人的特殊地位,通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、利润分配、对外投资等进行控制,可能对公司及其他股东的权益产生不利影响。采取措施：公司进行股份改制后，
44、经过主办券商及相关中介机构的辅导，公司建立了科学的法人治理结构，制定了公司章程、三会议事规则、关联交易及对外担保等制度，以规范控股股东、实际控制人的决策行为，防止控股股东、实际控制人对公司和其他股东权益的侵害。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无。22 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易
45、事项 是 否 五.二.(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 五.二.(三)是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事
46、项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)报告期内报告期内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易关联交易情况情况 单位：元 23 关联方关联方 交易内容交易内容 交易金额交易金额 是否履行是否履行必要必要决决策程序策程序 临时临时报告披露时报告披露时间间 临时临时报告报告编号
47、编号 深圳金蝶账无忧网络科技有限公司 提供服务 149,138 已事前及时履行 2018 年 12 月 28 日 2018-029 深圳金蝶账无忧网络科技有限公司 提供服务 517,908.72 已事前及时履行 2018 年 12 月 28 日 2018-029 王久立、孙丽梅 为公司贷款提供保证担保-已事后补充履行 2019 年 4 月 25 日 2019-010 偶发性关联交易的必要性偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响持续性以及对公司生产经营的影响：上述关联交易属公司正常经营业务活动，有利于公司发展，符合公司及其股东利益，是合理的、必要的，且不存在损害公司及其他非关联方
48、股东利益的情形，对公司的财务状况、经营成果、业务完整性和独立性无重大不利影响。(三三)股权激励情况股权激励情况 公司第二届董事会第五次会议、2017 年第一次临时股东大会审议通过了北京华财会计股份有限公司股权激励计划管理办法，该办法于 2017 年 11 月 16 日披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台。公司第二届董事会第六次会议决议确定 12 月 2 日为授予日。授予日当日有 38 名授予对象参与该计划，获授份额 84 万股。2018 年该授予股票部分解禁。(四四)承诺事项的履行情况承诺事项的履行情况 公司董事、监事、高级管理人员避免同业竞争的承诺。严格履行上述承诺，未有任何违背承
49、诺事项。公司于 2015 年 11 月 13 日披露的股票发行方案公告中涉及公司现有在册股东均放弃对本次发行的优先认购权的承诺。已签署书面的放弃优先认购承诺函，严格履行上述承诺，未有任何违背承诺事项。24 第六节第六节 股本变动股本变动及股东情况及股东情况 一、一、普通股普通股股本股本情况情况 (一一)普通股普通股股本结构股本结构 单位：股 股份性质股份性质 期初期初 本期变动本期变动 期末期末 数量数量 比例比例%数量数量 比例比例%无限售条件股份 无限售股份总数 8,547,496 42.56%1,511,149 10,058,645 46.58%其中：控股股东、实际控制人 3,439,8
50、42 17.13%0 3,439,842 15.93%董事、监事、高管 405,086 2.02%0 405,086 1.88%核心员工 0 0.00%0 0 0.00%有限售条件股份 有限售股份总数 11,534,788 57.44%0 11,534,788 53.42%其中：控股股东、实际控制人 10,319,527 51.39%0 10,319,527 47.79%董事、监事、高管 1,215,261 6.05%0 1,215,261 5.63%核心员工 0 0.00%0 0 0.00%总股本总股本 20,082,284-1,511,149 21,593,433-普通股股东人数普通股股东
