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834620_2018_四川唯鸿_2018年度报告_2019-04-29.pdf

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资源描述

1、公告编号:2019-015 1 2018 四川唯鸿 NEEQ:834620 四川唯鸿生物科技股份公司 Weihong(Sichuan)Bio-tech Co.,Ltd 年度报告 公告编号:2019-015 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 1 月,四川唯鸿生物科技股份公司被广元市委、市政府评为“院士(专家)工作站”单位 2018 年 3 月,公司被中国品牌调查中心评定为“全国重质量守诚信优秀示范单位”2018 年 4 月,四川唯鸿生物科技股份公司被广元市工商联评为“万企帮万村”精准扶贫行动先进单位 2018 年 8 月,四川唯鸿生物科技股份公司被四川新经济峰会主委会授予“新经济理

2、事会副主席单位”称号 2018 年 6 月,四川唯鸿生物科技股份公司党支部被广元市委表彰为“先进基层党组织”2018 年 11 月,四川唯鸿生物科技股份公司被四川省委、省政府表彰为“四川省优秀民营企业”称号 公告编号:2019-015 3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2626 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2929 第七节第七节 融资及利润分

3、配情况融资及利润分配情况 .3131 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3333 第九节第九节 行业行业信息信息 .3737 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3838 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4343 公告编号:2019-015 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、四川唯鸿、唯鸿公司 指 四川唯鸿生物科技股份公司 唯鸿电子 指 四川唯鸿电子商务有限责任公司 贵州唯鸿 指 贵州唯鸿生物科技有限公司 巴中唯鸿 指 巴中唯鸿生物科技有限公司 广元尚品 指 广元尚品农业科技有限责任公司 青川县农信社 指

4、 青川县农村信用合作联社 绵商行 指 绵阳市商业银行股份有限公司广元利州支行 三友食品 指 福建三友食品有限公司 德健食品 指 福建德健食品有限公司 永辉超市 指 永辉超市股份有限公司 腾士国际 指 腾士国际有限公司 树唐生物 指 北京树唐生物科技有限公司 闽信担保 指 广元市闽信互助式融资担保有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)公司章程 指 四川唯鸿生物科技股份公司公司章程 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 三会 指 股

5、东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议规则 主办券商、大同证券 指 大同证券有限责任公司 会计师、会计师事务所 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙)元、万元 指 人民币元、人民币万元 香菇菌棒 指 主要使用木屑、麸皮等混合天然材料制袋,再通过灭菌、接菌种、养菌等工艺环节完成香菇菌棒的制作。上期、上年同期、上年、2017 年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上期末、期末、上年末、2017 年末 指 2017 年 12 月 31 日 期初 指 2018 年 1 月 1 日 报告期、本期、本年 指 2018 年 1

6、 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末、本期末、本年末 指 2018 年 12 月 31 日 公告编号:2019-015 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈善明、主管会计工作负责人陈兴洪及会计机构负责人(会计主管人员)陈兴洪保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投

7、资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 客户集中度较高及主要客户变动风险客户集中度较高及主要客户变动风险 报告期内,公司营业收入中来自前五大客户收入比例为37.00%,除了福建三友食品有限公司与福建德建食品有限公司外,主要客户变动较大。与上

8、年同期比较,公司主要客户增加重百新世纪、广州达鑫农产品等一些新渠道客户的合作。当期公司与第一大客户厦门鸿展飞翔贸易有限公司交易金额为1,232.25 万元,占营业收入比例为10.08%。如果公司与主要客户的合作关系不能持续,或者经营发生重大变化,将对公司经营及业绩造成重大影响。应收款项回款风险应收款项回款风险 报告期内,公司应收账款期末余额较大。尽管报告期内公司应收账款坏账损失较小,也做了相应的坏账计提。但公司通过与客户建立的长期友好合作及客户关系管理来降低风险,若公司不能对应收账款实施有效的管理,或因应收账款的回收管理不善将增加公司资金占用,降低公司资金运营效率。预付款项坏账风险预付款项坏账

9、风险 公司的预付账款期末余额较大,但较上期有所降低。预付账款形成原因为公司为了保证鲜香菇的稳定供应,公司向信用良好、长期合作的主要种植大户预付账款。根据以往的合作经验,公司与长期合作的种植大户已建立一定的信用基础,可及时取得种植户提供的鲜香菇,故预付款账款较高属于公司业务的正常反映,坏账风险较小。但若受自然灾害或不可控因素影响,种植大户种植的香菇未能及时供货,预付款项仍将存在坏账的风险。存货余额较大的风险存货余额较大的风险 报告期内,存货期末余额较大。主要原因是公司为了保证现有公告编号:2019-015 6 基地及新建基地菌棒正常投产,集中采购了大量的菌棒生产所需的原材料、周转材料等形成消耗性

10、生物资产所致。尽管公司能够按照预期计划消化原材料,但仍可能存在存货无法及时变现、预期计划有变及管理不善而产生存货跌价,增加了公司资金占用,影响公司资金运营效率,从而影响公司利润的风险。税收优惠政策变化风险税收优惠政策变化风险 根据中华人民共和国增值税暂行条例、中华人民共和国企业所得税法的规定,公司产品免征增值税、所得税,一旦相关税收优惠政策发生变化,将对公司的盈利能力产生重大影响。食品安全风险食品安全风险 公司产品属于森林绿色食品,在种植过程中无需使用农药、化肥等化学物品,先进的无污染生产车间及品质控制,发生食品安全事故的可能性极小。但公司产品在以下环节可能出现食品安全问题:一是原材料采购环节

11、。如果所采购的原材料出现严重的重金属或农药残留超标情况,将引发食品安全问题。二是在食品流通环节可能受到二次污染。因此存在因质量控制出现失误而带来的产品质量和食品安全风险。临时用工不规范风险临时用工不规范风险 公司从事食用菌种植、生产,产品加工为初加工,采用临时用工的方式,符合初级农产品生产企业的用工特点。因公司临时用工人员均为基地附近村民,具有一定流动性,不能完全保证全月甚至全天工作,因此公司无法与临时用工人员签订正式的劳动合同并缴纳社会保险。公司为临时用工人员提供了开展劳动工作的基础条件,其基本权益已经得到保障,并与公司就工作时间和期限、工作内容、劳动报酬、劳动保护和劳动条件等进行了约定。报

12、告期内,公司未发生与临时用工人员因劳动报酬、劳动权益等产生的纠纷。业务现金结算比较高的风险业务现金结算比较高的风险 公司产品生产的主要原材料及鲜香菇采购基本来源于与公司签署合同的个体农户及种植户。由于公司对自然人产品采购、发货、结算大都发生在农村,而农村金融网点较少,前往银行或信用社转账不便利,导致公司开展业务仍存在小部分现金结算。基地管理政策风险基地管理政策风险 公司代青川县农业局管理的 1,500 亩食用菌种植园区存在部分区域属于基本农田的情况。虽然该食用菌种植园区为灾后重建过程中地方政府立项的建设项目,公司仅为该项目的受托建设方,且已于 2015 年 1 月 1 日向青川县农业局进行了移

13、交,公司在此过程中并不存在违反相关法律、法规的行为,但公司通过政府批准代其管理并拥有该种植园区十年的免费使用权,若因政策变化出现无法保证公司在十年使用期内有效使用该食用菌种植园区的情形,即使青川县人民政府和青川县农业局承诺在出现上述情况时通过提供其他食用菌种植园区予以替换和政策支持,仍无法完全消除公司因政策变化丧失该种植基地使用权所带来的重大经营风险。原材料价格变动风险原材料价格变动风险 公司生产所需的主要原料为鲜香菇,公司生产经营所用直接原材料成本对生产成本的影响较大,主要原材料价格的波动将影响公司生产组织、计划安排以及产品销售价格和公司盈利水公告编号:2019-015 7 平。鲜香菇的采收

14、价格受到香菇市场价格高低,公司所在地的香菇供应量大小影响。本期重大风险是否发生重大变化:否 公告编号:2019-015 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 四川唯鸿生物科技股份公司 英文名称及缩写 Weihong(Sichuan)Bio-tech Co.,Ltd 证券简称 四川唯鸿 证券代码 834620 法定代表人 陈善明 办公地址 广元市青川县三锅镇民兴村 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 王丽丽 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 0839-7806588 传真 0839-7806588 电子邮箱 W 公司网址 联系地址及邮政编码

15、 四川省广元市青川县三锅镇民兴村、628100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券部 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010-04-30 挂牌时间 2015-12-09 分层情况 创新层 行业(挂牌公司管理型行业分类)C 制造业13 农副产品加工业 137 蔬菜、水果和坚果加工 主要产品与服务项目 食用菌的种植、初加工和销售,主要产品为干制香菇、鲜香菇 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本(股)79,560,000 优先股总股本(股)-做市商数量-控股股东 陈善明 实际控制人及其一致行动人 陈善明 公告编号:20

16、19-015 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91510800553483719T 否 注册地址 青川县三锅镇民兴村 否 注册资本(元)79,560,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 大同证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区光华东里 8 号院中海广场中楼 2001 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 刘文豪、徐文博 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告

17、期后更新情况 适用不适用 报告期后变更了持续督导主办券商,公司已经于 2018 年 12 月 24 日召开的第二届董事会第六次会议及 2019 年 1 月 10 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过了关于的议案、关于的议案。根据中国证监会以及全国股转系统的相关要求及规定,公司于 2019 年 1 月 14 日与华福证券签订附生效条件的四川唯鸿生物科技股份公司与华福证券有限责任公司关于终止及的协议;并于 2019 年 1 月 21 日与大同证券有限责任公司签署附生效条件的持续督导协议书。全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2019年 1 月 31 日出具了关于对主办券商和挂牌公司

18、协商一致解除持续督导协议无异议的函,相关协议自该函出具之日起生效,由大同证券担任公司的主办券商并履行持续督导义务。公告编号:2019-015 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位:元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 122,290,916.14 143,977,540.70-15.06%毛利率%32.25%26.81%-归属于挂牌公司股东的净利润 24,568,049.82 31,420,295.57-21.81%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 20,445,740.76 30,646,162.

19、51-33.28%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)13.92%25.15%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)11.59%24.53%-基本每股收益 0.31 0.39-20.51%二、二、偿债能力偿债能力 单位:元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 316,501,919.23 270,085,110.13 17.19%负债总计 119,738,357.37 96,527,304.93 24.05%归属于挂牌公司股东的净资产 188,795,639.44 164,157,369.64 15.0

20、1%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.37 2.06 15.05%资产负债率%(母公司)34.17%35.28%-资产负债率%(合并)37.83%35.74%-流动比率 1.98 2.84-利息保障倍数 10.47 17.11-三、三、营运情况营运情况 单位:元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 23,411,007.32-28,148,037.95-183.17%应收账款周转率 1.41 2.54-存货周转率 1.79 2.61-公告编号:2019-015 11 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%1

21、7.19%51.12%-营业收入增长率%-15.06%97.56%-净利润增长率%-21.81%103.77%-五、五、股本情况股本情况 单位:股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 79,560,000 79,560,000 0.00%计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0.00%计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0.00%六、六、非经常性非经常性损益损益 单位:元 项目项目 金额金额 计入当期损益政府补助 4,133,437.88 其他营业外收入和支出-11,128.82 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 非经常性损益合计非经常性损

22、益合计 4,122,309.06 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额(税后)0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 4,122,309.06 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位:元 科目科目 上年上年期末(期末(上年同期上年同期)上上年上上年期末(期末(上上年同期上上年同期)调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 未分配利润 55,465,197.98 55,369,250.6

23、7 净利润 30,939,339.55 30,843,392.24 其中:归属于母公司所有者的净利润 31,516,242.88 31,420,295.57 应收账款 78,515,460.61-应收票据-应收票据及应收账款-78,515,460.61 公告编号:2019-015 12 应付账款 5,317,570.14-应付票据及应付账款-5,317,570.14 管理费用 8,338,086.62 8,262,833.28 研发费用 -75,253.34 1、会计政策变更原因 执行财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政

24、部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会(2018)15 号),对般企业财务报表格式进行了修订。(1)资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”;“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”;“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示;“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示;“固定资产清理”并入“固定资产”列示;“工程物资”并入“在建工程”列示;“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”,本期金额 95,129,704.15 元,上期金额 78

25、,515,460.61 元;“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”,本期金额 6,300,548.18 元,上期金额 5,317,570.14 元;“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示,调增“其他应付款”本期金额 134,666.70 元;(2)在利润表中新增“研发费用”项目,将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示;在利润表中财务费用项下新增“其中:利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。调减“管理费用”本期金额 120,289.68 元,上期金额 75.253.34 元,重分类至“研发费用”。2、会计差错更正原因(1)2017 年,公

26、司与广元市青川县农村信用合作联社营业部签订流动资金借款合同、抵押合同、反担保合同,贷款金额为 1,000.00 万元,根据企业会计准则的相关规定,该借款应当归类为非流动负债,但公司在 2017 年度归类为了流动负债,现根据要求进行调整。(2)2017 年,公司实际控制人陈善明向公司及其子公司提供财务资助 2,071.85 万元,根据借款天数及当年一年期贷款基准利率 4.35%计算,合计需支付利息 95,947.31 元。按会计准则规定,将借款利息视为股东捐赠并计入资本公积科目,同时计入财务费用。因此影响 2017 年度的未分配利润、净利润、归属于母公司所有者的净利润调整,但本次调整不属于重大事

27、项调整。九、九、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用 不适用 公司于 2019 年 2 月 28 日在全国中小企业股份转让系统指定信息批露平台()披露的2018 年年度业绩快报公告(公告编号:2019-006)中的营业利润、利润总额、归属于挂牌公司股东的净利润、归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益的净利润仅为初步测算数据,目前随着立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计工作的进行,对 2018 年度的应收账款和其他应收款的坏账准备等科目进行了调整,较已披露的业绩快报公告中财务数据差异幅度达到了 10%。公司于 2019 年 4 月 30 日及时披露了2018 年年度业绩快

28、报修正公告(公告编号:2019-013)。公司年度报告中披露的财务数据与公司修正后披露的财务数据不存在差异。公告编号:2019-015 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式:商业模式:公司坐落于广元市青川县三锅镇,属于农副产品加工业。主营业务为食用菌的研发、种植、生产加工和销售。青川县当地土地、森林、山珍资源丰富,可以为食用菌种植提供多种原辅材料,生产用水为免费的山泉水,具有发展食用菌较好的天然条件。“公司+基地+农户”合作种植模式以及相关经营资质等方面的关键资源要素形成了公司的核心竞争力。公司的主要客户类型为大型商超、海外贸易商、国内经销商

29、/档口批发和西南地区大型商超等,公司收入来源主要鲜香菇、干香菇、脱水香菇、菌种、外贸出口等产品销售。“公司+基地+农户”互助性合作 公司把整个香菇大棚种植基地划分成不同区域,通过“公司+基地+农户”经营模式向农户提供“唯鸿 508”、“唯鸿 08”、“唯鸿 509”等香菇菌棒,由农户种植生产,公司提供相应的技术指导等服务,再由公司统一收购后对外销售。对种植散户的鲜香菇收购:由公司向农户提供基地大棚、香菇菌棒、种植技术并签署食用菌种植合作协议。公司采用“市场价格+保护价”的方式收购种植户的鲜香菇。当市场价格高于保护价时,按照市场价格收购种植户的鲜香菇;当市场价格低于保护价时,按照保护价收购种植户

30、鲜香菇。对种植大户的鲜香菇收购:香菇收购价格以市场价为准,并以同期散户收购价为基础,适当下浮。2、销售模式 公司主要产品销售模式主要为直销模式和经销模式 直销模型下,公司通过收购基地农户种植的鲜香菇等产品由公司进行加工、分类,根据客户订单需求进行供货。经销商模式下,公司根据客户产品订单标准进行采购、生产加工、销售以获得经营利润。报告期内,公司的主要商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况:报告期内变化情况:事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化

31、 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内,公司秉承年初制定的发展计划,扎根西南地区逐步发展,基于青川基地稳定的同时重点建设巴中巴州区食用菌种植及加工产业园,在公司大力投入下新基地已开始投入生产、种植。报告期内,公司携手院士工作站专家,不断提高新菌种及菌棒的自主研发能力,进一步研发短公告编号:2019-015 14 菌龄菌种。目前,公司自主研发了短菌龄菌种“唯鸿509”及“唯鸿08”,可以缩短种植周期,提高资金使用率,新的菌种已经在基地完成小规模试种植,专利已经在申请过程中。报告期内,公司建成全新的高自动化

32、菌棒生产线,菌棒生产效率大幅提升。冷链物流运输工具的增加,进一步加强了鲜香菇的运输能力,配送范围进一步扩大。报告期内,公司总资产31,650.19万元,较期初增加17.19%;负债总额11,973.84万元,较期初增加24.05%;报告期内,营业收入为12,229.09万元,较期初减少15.06%;实现归属于母公司所有者的净利润为2,456.80万元,较期初减少21.81%。一、财务状况 报告期末,公司总资产31,650.19万元,期初总资产27,008.51万元,期末总资产较期初总资产增加4,641.68万元,增长17.19%,主要原因在于公司加大新销售渠道拓展,新增销售客户信用账期影响使公

33、司应收账款增加1,661.42万元;同时巴中基地的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等投入导致固定资产增加3,425.78万元所致。期末总负债11,973.84万元,较期初总负债9,652.73万元增加2,321.11万元,增长24.05%,主要系本期预收账款较上期增加697.02万元,巴中全资子公司较上期增加借款300万元、农业发展基金借款较上期增加800万元所致;期末净资产19,776.36万元,较期初净资产17,355.78万元增加2,320.58万元,增长13.37%,主要系2018年未分配利润增加所致。二、经营成果 报告期内,营业收入12,229.09万元,较去年同期减少15

34、.06%,实现归属于母公司所有者的净利润2,456.80万元,较去年同期减少21.81%。主要原因系公司积极开拓新销售渠道,不断调整销售结构,2018年4月公司与新渠道重百新世纪商超进行鲜香菇试供应。同时,报告期内,受整体经济环境影响,市场上对脱水香菇需求不如鲜香菇需求量大,公司及时对现有主要产品结构做了调整,公司利润有所下滑,增加了毛利率较高的鲜香菇及菌种销售,降低了毛利率低的脱水香菇销售所致。报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额2,341.10万元;较上年同期-2,814.80万元增加5,155.90万元,增长183.17%。主要原因系2018年公司加大催款力度,导致销售商品收到的现金

35、较上年同期增加了1,058.33万元;同时因2017年公司通过预付的方式向大户预付了香菇菇款,在2018年大户通过香菇供应进行抵消,故而2018年公司购买商品支付的现金较上期减少3,360.98万元,同时因2018年公司现金流压力较大导致支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期减少701.62万元综合所致。投资活动产生的现金流量净额-4,399.76 万元,较上年同期-889.40 万元增加 3,510.36 万元,增长 394.69%,主要原因系 2018 年构建固定资产支付现金较上期增加 3570.36 万元影响所致;筹资活动产生的现金流量净额-39.55 万元,较去年同期 5,040.4

36、6 万元减少 5,080.01 万元,减少 100.78%,主要为 2017 年公司进行了两次定向增发,共募集资金 5,830.00 万元,而 2018 年未进行定向增发所致。(二二)行业情况行业情况 目前,全球食用菌产量基本稳定,我国之外的全球食用菌总产量超过1000万吨,栽培主要集中在发达国家。从上世纪中叶开始,全球食用菌产量一直保持增长态势,根据联合国粮农组织统计,近十年食用菌产量年均增长率为5.6%。随着食用菌生产的发展,世界食用菌贸易量的不断增加以及人类生活水平的不断提高,食用菌已成为人类三大食物结构的组成部分,食用菌消费量也随之日益增长。在贸易方面,主要出口国有中国、荷兰、波兰、英

37、国、法国,以及日本、韩国、越南和印度等。在消费方面,欧盟地区法国、意大利、德国等是食用菌消费的主要国家;美洲以美国、加拿大、墨西哥、巴西、秘鲁等国为主;亚洲市场以日本、韩国和中国香港为主。中国是食用菌产量最大的国家,随着食用菌消费意识的深入,食用菌消费量逐年增长。公告编号:2019-015 15 据中国海关和国家统计局数据,2017年我国共出口食(药)用菌类产品63.08万吨(干鲜混计),货值38.4亿美元。其中干香菇出口金额最高,达到19.94亿美元,占出口总额的一半以上。我国的香菇、木耳、银耳等已出口到亚洲、美洲、欧洲及非洲等近百个国家和地区。根据中国食用菌协会2017年10月发布的对20

38、16年度全国食用菌统计调查结果的分析,我国食用菌的产量、产值连年快速增长,食用菌产量由2009年的2,020万吨上升到2016年的3,597万吨,增长了78.07%,年均复合增长率8.59%;食用菌产值由2009年的1,103亿元上升到2016年的2,742亿元,增长了148.59%,年均复合增长率13.89%。根据2017年国内生产总值(GDP)增长率6.9%保守估计,预计到2020年,我国食用菌产量和产值将达到4,975万吨3,792亿元。公司长期致力于香菇种植、生产、销售。公司秉承以产业带动扶贫为理念,持续推行“公司+基地+农户”的合作模式,在现有产业扶贫项目基础上,紧跟国家政策,深耕于

39、西南地区,加强公司菌种研发,拓展类似永辉超市、重百新世纪这样具有社会效益的大客户,提供企业综合竞争力,未来公司会有更大的发展空间。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位:元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 30,331,946.79 9.58%51,314,084.21 19.00%-40.89%应收票据及应收账款 95,129,704.15 30.06%78,515,460.61 29.07%2

40、1.16%存货 46,952,420.38 14.83%41,934,351.90 15.53%11.97%投资性房地产-长期股权投资 2,303,901.29 0.73%2,226,501.85 0.82%3.48%固定资产 62,306,277.84 19.69%28,048,476.97 10.39%122.14%在建工程 645,693.00 0.20%0.00 0.00%-短期借款 27,550,000.00 8.70%27,550,000.00 10.20%0.00%长期借款-10,000,000.00 3.70%-递延收益 7,550,807.31 2.39%8,200,433.

41、07 3.04%-7.92%股本 79,560,000.00 25.14%79,560,000.00 29.46%0.00%资本公积 22,739,260.10 7.18%22,669,040.12 8.39%0.31%盈余公积 9,320,569.45 2.94%6,559,078.85 2.43%42.10%未分配利润 77,175,809.89 24.38%55,369,250.67 20.50%39.38%资产总计 316,501,919.23-270,085,110.13-17.19%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因:1、货币资金:年末数较年初数减少40.89%,系本

42、报告期较2017年未进行定向增发所致;2、应收账款:年末数较年初数增加21.16%,系本期销售收入大幅增加所致;3、存货:年末数较年初数增加11.97%,系本期销售所需配套原材料大幅增加1,136.33万元所致;4、固定资产:年末数较年初数增加122.24%,系巴中基地的房屋及建筑物、机器设备、电子设公告编号:2019-015 16 备、运输设备等投入增加所致;5、长期股权投资:年末数较年初数增加3.48%,系对广元尚品农业有限公司投资收益增加7.74万元所致;6、递延收益:年末数较年初数较少7.92%,系本期确认与资产相关的政府补助收益72.73万元所致;7、资本公积:年末数较年初数增加0.

43、31%,系本期内计提实际控制人财务资助利息,视同捐赠所致;8、盈余公积:年末数较年初数增加42.10%,系本期内公司利润增加计提盈余公积金276.15万元影响所致;2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位:元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 122,290,916.14-143,977,540.70-15.06%营业成本 79,723,019.24 65.19%96,185,799.31 66.81%-17.12

44、%毛利率%32.25%-26.81%-管理费用 10,188,310.20 8.33%8,262,833.28 5.79%23.30%研发费用 120,289.68 0.10%75,253.34 0.05%59.85%销售费用 4,567,236.38 3.73%4,161,911.34 2.89%9.74%财务费用 2,471,891.10 2.02%2,126,870.80 1.48%16.22%资产减值损失 5,046,010.50 4.13%3,297,093.73 2.29%53.04%其他收益 3,098,437.88 2.53%973,791.08 0.68%218.18%投资收

45、益 77,399.44 0.06%202,374.33 0.14%-61.75%公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 23,348,148.50 19.09%31,037,732.60 21.56%-24.77%营业外收入 2,042.94 0.002%0.00 0.00%0.00%营业外支出 13,171.76 0.01%63,817.26 0.04%-79.36%净利润 23,135,536.68 18.92%30,843,392.24 21.49%-24.99%项目重大变动原因项目重大变动原因:1、营业收入:本期较上期减少 15.06%,系报告期内巴中新建地建成后生产种植规

46、模不大,由于香菇种植具有周期性产能还未释放,导致公司整体销售收入下降;2、营业成本:本期较上期减少 17.12%,系报告期内公司本期销售收入较上期下降带来营业成本同比例下降;3、管理费用:本期较上期增加 23.30%,系报告期内公司业务拓展、人员增加所产生的员工工资、职工福利、折旧费、土地租金等管理性费用增加所致;4、销售费用:本期较上期增加 9.74%,系报告期内公司业务开展所产生的广告费、运输费、车公告编号:2019-015 17 辆费、折旧费等销售费用增加所致;5、财务费用:本期较上期增加 16.22%,系报告期内公司增加了融资租赁、个人借款等利息费用增加影响所致;6、研发费用:本期较上

47、期增加59.85%,系报告期内公司增加了研发团队,加大菌种研发力度,增加7项专利申请共同影响所致;7、资产减值损失:本期较上期增加53.04%,系报告期内坏账损失增加179.36万元影响所致;8、其他收益:本期较上期增加218.18%,系报告期内增加农业局农业机械购置补贴9.9万元、政府奖励奖金类补贴11.4万元、食用菌产业发展项目补贴增加215.80万元影响所致;9、投资收益:本期较上期减少61.75%,系联营、合营企业广元尚品2018年净利润较上期公减少31.24万元,由此导致本期确认的投资损益较上期减少;10、营业外支出:本期较上期减少79.36%,系报告期内减少了对外捐赠4.18万元所

48、致;11、营业利润:本期较上期减少24.77%,系报告期内营业收入减少,同时管理费用、资产减值损失增加所致;12、净利润:本期较上期减少24.99%,系报告期内营业利润减少768.96万元所致;13、毛利率:本期较上期提高了7.93%,系报告期内公司调整销售策略,根据渠道拓展情况逐步增加毛利率高的鲜香菇销售,2018年4月公司开始与新渠道客户新世纪商超进行鲜香菇供应,鲜香菇较去年同期增加2,417.92万元;同时降低毛利率较低的脱水香菇销售,较去年同期减少了5,695.42万元;(2)(2)收入收入构构成成 单位:元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入

49、 114,686,002.61 129,535,500.70-11.46%其他业务收入 7,604,913.53 14,442,040.00-47.34%主营业务成本 77,699,818.21 94,805,539.11-18.04%其他业务成本 2,023,201.03 1,380,260.20 46.58%按产品分类分析按产品分类分析:单位:元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%干香菇 41,573,545.00 34.00%20,649,780.12 14.34%鲜香菇 47,768,90

50、2.40 39.06%23,589,735.96 16.38%干黑木耳 0.00 0.00%4,743,154.52 3.29%香菇菌棒 0.00 0.00%9,660,000.00 6.71%外贸出口 1,317,768.26 1.08%0.00 0.00%脱水黑木耳 0.00 0.00%1,799,937.96 1.25%脱水香菇 21,099,866.00 17.25%78,054,106.14 54.21%菌种 7,604,913.53 6.22%4,782,040.00 3.32%其他 2,925,920.95 2.39%698,786.00 0.50%按区域分类分析按区域分类分析:

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