1、福建海药股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 证券代码证券代码：834631 证券简称：海药股份证券简称：海药股份 主办券商：中泰证券主办券商：中泰证券 2018 海药股份 NEEQ:834631 福建海药股份有限公司 Fujian Haiyao Co.,Ltd.年度报告 福建海药股份有限公司 2018 年年度报告 公司年度大事记公司年度大事记 一、公司全资子公司福建省尤溪仙锦药业有限公司，2018 年 3 月被三明市工商行政管理局授予“三明市守合同重信用企业”。“三明市守合同重信用企业”是三明市工商行政管理局核准的一项高规格企业评选，为了提升企业合同信用建设水平，推
2、进企业诚信建设，规范企业合同行为，增强企业社会责任，提升企业公信力，增强消费者信心，树立行业诚信标杆而开展的评选活动。二、公司全资子公司云南傣依堂健康管理有限公司，2018 年 4 月 26 日与云南民族民间医药学会在傣一堂昆明直营店举行傣医传承“重点实验室”签约仪式，并给予“云南省民族民间医药学会民族民间医药文化传习所”及“云南中医学院民族医药学院民族民间医药传习基地”授牌。三、2018 年 10 月 21 日，2018 年福建省中药炮制职业技能竞赛在福州市福建省中医药大学旗山校区的福建省炮制传承基地举行，来自全省 17 个企业代表队的 30 名中药炮制技师参加，我公司选手曾庆凤、柯瑞珠二人
3、优异的表现分别获得综合三等奖。福建海药股份有限公司 2018 年年度报告 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .2 2 第二节第二节 公司概况公司概况 .4 4 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .6 6 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .8 8 第五节第五节 重要事项重要事项 .2424 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2727 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3333 第九节第九节 行业信息行业信息 .3
4、636 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .4343 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .5050 福建海药股份有限公司 2018 年年度报告 1 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、海药股份 指 福建海药股份有限公司 仙锦药业 指 福建省尤溪仙锦药业有限公司（全资子公司）元生贸易 指 平潭元生贸易有限公司（全资子公司）国老大药房 指 福州国老大药房有限公司（全资子公司）傣依堂 指 云南傣依堂健康管理有限公司（全资子公司）审计报告 指 2018 年度审计报告 报告期 指 2018 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 福建海药股份有限公司 2018 年年
5、度报告 2 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人辛朝霞、主管会计工作负责人吴美月及会计机构负责人（会计主管人员）吴美月保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存
6、在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、药材质量控制风险 公司产品所用的药材全部为外购，而原料特别是中药材是很难标准化的农产品，在种植、加工过程中由于自然气候、土壤条件以及采摘、晾晒、加工方法等差异，品质上会存在一定的差别。虽然本公司已经按照现行法定的药材质量标准建立了严格的公司内控标准，并按药品 GMP 要求制定了严格的操作规程，所采购的药材入库前严格按药材的抽
7、样原则进行抽样，经检验室检验，当无法达到质量标准时，公司作拒收退货处理。但如果本公司采购的中药材质量控制不当，使不合格的药材进入生产过程，则有可能对公司产品质量造成一定的影响。2、原材料价格波动风险 中药材是公司产品的主要原材料，尽管公司根据多年的行业经验能灵活把控原材料的采购规模和时点，在一定程度上缓解价格波动带来的不利影响。但是，中药材种植具有农副产品的特点，药农在某些药材种植过程中具有一定的自发福建海药股份有限公司 2018 年年度报告 3 性和盲目性；同时，一些大型药材采购商的需求对市场价格影响较大；因此，中药材价格波动频繁，公司存在因原材料价格上升而引起的财务风险。3、重大客户依赖及
8、坏账损失风险 2018 年度，公司面向亳州市众沃农产品有限公司、广东金安宝生物制品有限公司、南京军区福州总医院、福建省华成医药有限公司销售额分别为 7,466,441.11 元、6,092,232.95 元、4,471,795.17 元、4,103,992.25 元，占营业收入比例分别为11.89%、9.70%、7.12%、6.53%。公司面向上述客户销售规模及占比较大，如果后期公司不能继续取得该客户的订单，或订单量大幅缩减，将对公司业绩造成较大的影响。2018 年 12 月 31 日，公司应收亳州市众沃农产品有限公司、南京军区福州总院款项金额分别为 7,661,401.60 元、4,926,
9、072.73 元，尚未结算款项金额较多。如果出现不能按期收回或无法收回的情况，将对公司业绩和经营产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：是 注：公司省内销售额占公司总销售从 2015 年度至 2018 年度占比分别为 90%、69%、61.83%、47.43%。目前销售区域集中的风险已非公司重大风险。福建海药股份有限公司 2018 年年度报告 4 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 福建海药股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian Haiyao Co.,Ltd.证券简称 海药股份 证券代码 834631 法定代表人 辛朝霞 办公地址 福州市仓山区建新镇
10、金山大道 618 号金山工业区桔园洲园 85#楼（34#楼厂房附属楼）第一、二层、第三层 301 室、302 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 卞燕兰 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 0591-28052252 传真 0591-28052363 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 福州市仓山区建新镇金山大道 618 号金山工业区桔园洲园 85#楼（34#楼厂房附属楼）；邮政编码 350028 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 6 月 3
11、0 日 挂牌时间 2015 年 12 月 4 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-医药制造业-中药饮片加工-中药饮片加工（C2730）主要产品与服务项目 中药饮片的生产销售、外购药品的销售和理疗服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）59,896,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 赵海英 实际控制人及其一致行动人 赵海英、刘从才、赵东海、福州大儒投资企业（有限合伙）注：赵东海系赵海英之弟弟；刘从才系赵海英配偶之父亲；赵海英持有福州大儒投资企业（有限合伙）61.27%的出资额，为福州大儒投资企业（有限合伙）的执行事务合伙人。福建海药股份有
12、限公司 2018 年年度报告 5 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否是否变更变更 统一社会信用代码 91350000775399782X 否 注册地址 福州市仓山区建新镇金山大道 618 号金山工业区桔园洲园 85#楼（34#楼厂房附属楼）第一、二层、第三层 301 室、302 室 否 注册资本（元）59,896,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 龚征、叶玉英 会计师事务所办公地址 天津
13、东疆保税港区亚洲路 6975 号金融贸易中心南区 1 栋 1 门5017 室-11 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用不适用 福建海药股份有限公司 2018 年年度报告 6 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 62,815,825.72 79,355,316.98-20.84%毛利率%25.35%26.99%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,306,913.63 3,936,814.51-66.80%归属于挂牌公司股东的扣除非经
14、常性损益后的净利润 1,240,983.81 4,056,225.16-69.41%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）1.49%4.79%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.41%4.94%-基本每股收益 0.02 0.07-71.43%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 126,795,789.74 115,253,521.27 10.01%负债总计 38,353,659.86 28,118,305.02 36.40%归属于挂牌公司股东的净资产 88,442
15、,129.88 87,135,216.25 1.50%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.48 1.45 1.50%资产负债率%（母公司）34.74%32.96%-资产负债率%（合并）30.25%24.40%-流动比率 355.80%408.90%-利息保障倍数 2.05 4.66-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-1,243,022.46 -5,779,860.07-78.49%应收账款周转率 137.54%176.42%-存货周转率 196.88%258.98%-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期
16、 增减比例增减比例 总资产增长率%10.01%15.91%-福建海药股份有限公司 2018 年年度报告 7 营业收入增长率%-20.84%-26.19%-净利润增长率%-66.80%-49.09%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 59,896,000 59,896,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）42,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出
17、 44,423.45 非经常性损益合计非经常性损益合计 86,423.45 所得税影响数 20,493.63 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 65,929.82 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 51,265,6
18、90.42 应收票据及应收账款 51,265,690.42 应付利息 37,442.12 其他应付款 90,005.70 127,447.82 注：因执行财政部发布的关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2018）15 号），追溯调整报表项目列示。九、九、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用 不适用 福建海药股份有限公司 2018 年年度报告 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：本公司是专业从事中药饮片的生产销售、外购药品销售和健康调理服务的企业，拥有药品生产质量管理规范认证证书、药
19、品经营质量管理规范认证证书经营资质，为医药公司、医院、连锁药店、药店及诊所和个人等提供高品质的中药饮片等产品和服务。公司通过直销和分销方式开拓业务，收入来源是中药饮片、外购药品的销售和理疗服务收入。报告期内，公司商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。核心竞争力分析：核心竞争力分析：1、品牌优势 公司旗下子公司“仙锦饮片”已经成为福建省内中药饮片的著名产品，2015 年 12 月子公司“福建省尤溪仙锦药业有限公司”通过新版 GMP 认证，取得新版 药品 GMP 证书 与 药品生产许可证，2016年 4 月被福建省科学技术厅评为“福建省科技型企业”。2、技术优势
20、 公司经过多年的生产经营经验积累，产品生产和加工的工艺技术逐渐成熟，已培养出大批能力较强的技术骨干。同时，公司加强产品质量检测设备的投入。3、团队优势 公司拥有在医药行业领域多年从业经验的优秀管理团队；核心团队独特的军旅生涯造就特殊的公司 文化，凝聚人心，团队稳定，雷厉风行、敢打硬拼的作风打造了高效率；员工素质普遍很高，主要技术人员均具备本科学历，高级职称；随着公司的快速发展，公司采用外部招聘和内部培养的方式，不断优 化员工结构和提升公司员工的素质和工作能力。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发
21、生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 福建海药股份有限公司 2018 年年度报告 9 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司新项目“傣一堂”，主要从事亚健康人群的调理养生及慢性病人群的康复调理，本年度实现收入 2,926,405.49 元，比上年度增长了 77.58%；公司将大力开拓新市场，以提高公司营业收入和净利润。全年实现营业收入 62,815,825.72 元，净利润 1,306,913.63 元。1、公司的财务状况 2018 年 12 月
22、 31 日，公司资产总额 126,795,789.74 元，比上年度末增加 11,542,268.47 元，上升幅度10.01%，主要受应收账款期末余额减少、其他应收款、预付款项及存货的增加、长期股权投资增加的影响。2018 年 12 月 31 日，公司负债总额为 38,353,659.86 元，比上年度末增加 10,235,354.84 元，上升幅度 36.40%，主要是新增短期借款以及融资租赁款项的影响。2018 年 12 月 31 日，公司净资产总额为 88,442,129.88 元，比上年度末增加 1,306,913.63 元，增长幅度 1.50%，主要原因为公司本年度实现净利润 1,
23、306,913.63 元。2、公司的经营成果 公司实现营业收入 62,815,825.72 元，比上年同期减少 16,539,491.26 元，下降了 20.84%，主要受部队医院各家采购量均有所下滑以及失去“胃得安”等外购药品代理销售权，进而导致公司销售收入下降。公司本期营业成本 46,891,006.30 元，比上年同期减少 11,050,090.00 元，下降了 19.07%，主要是中药饮片销售额下降及“胃得安”等外购药品采购额减少的原因。公司本期实现净利润 1,306,913.63 元，比上年同期减少 2,629,900.88 元，下降了 66.80%，主要受销售收入减少等因素原因。3
24、、公司现金流量情况 公司本期经营活动产生的现金流量净额为-1,243,022.46 元，上年同期金额为-5,779,860.07 元，主要受应收账款期末比期初大幅减少本期收回增加、支付工资以及支付的各项税费的减少、支付其他与经营活动有关的现金的增加等因素的影响。公司本期投资活动产生的现金流量净额为-8,000,575.38 元，上年同期金额为-6,914,178.89 元，主要受本期对外投资的影响；本期新增对福建傣一堂健康管理有限公司（曾用名福建儒御道商贸有限公司）进行投资支付现金 2,858,228.97 元。福建海药股份有限公司 2018 年年度报告 10 公司本期筹资活动产生的现金流量净
25、额为 8,373,518.25 元，上年同期金额为 10,818,695.95 元，主要原因为：上期定向发行 1,026,000 股，新增股权融资额 10,260,000.00 元；本期新增融资租赁款 7,986,651.00元。(二二)行业情况行业情况 公司所处行业为医药制造业中药饮片加工。1、医药行业发展概况 2018 年上半年，医药分开、分级诊疗、药品流通“两票制”、防制药质量与疗效一致性评价等多项重大医药改革政策的深入实施，医药行业的分化和集中度进一步加剧；环境保护标准不断提高，导致医药生产企业环保方面的进一步投入。总体而言，随着人民健康需求的进一步提升和国家医疗体制改革的不断深化，我
26、国医药行业格局调整，正进入全新的变革发展阶段，医药行业同时面临机遇和挑战。国务院关于促进“互联网+医疗健康”发展的意见（国办发201826 号）的正式下发，明确允许依托医疗机构发展互联网医院，支持探索医疗机构处方与药品零售信息共享，探索放开院外处方和第三方配送，打通在线问诊、处方、药品配送到家全流程。随着互联网商业化进程的加快，“互联网+医疗健康”业务模式将加快发展。2、行业的周期性、区域性和季节性特征 公司的中药饮片和中药材贸易涉及到中药材采购，由于药材品种不同，适合其生长的环境、生长周期和存储周期差别较大，因此中药饮片和中药材贸易部分品种呈现一定的区域性和季节性特征。(三三)财务分析财务分
27、析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期末金上年期末金额变动比例额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 5,819,901.82 4.59%6,665,981.41 5.78%-12.69%应收票据及应收账款 33,083,940.08 26.09%51,265,690.42 44.48%-35.47%预付款项 39,122,670.37 30.85%19,195,906.55 16.66%103.81%其他应收款 2,028,222.04 1.
28、60%285,187.79 0.25%611.19%存货 25,590,485.55 20.18%22,043,840.48 19.13%16.09%其他流动资产 119,885.68 0.09%14,402.84 0.01%732.38%投资性房地产 长期应收款 491,458.47 0.39%100.00%长期股权投资 2,717,358.99 2.14%100.00%福建海药股份有限公司 2018 年年度报告 11 固定资产 10,869,677.02 8.57%8,755,716.52 7.60%24.14%在建工程 无形资产 353,232.42 0.28%438,917.74 0.
29、38%-19.52%长期待摊费用 5,116,057.36 4.03%5,277,983.27 4.58%-3.07%递延所得税资产 1,482,899.94 1.17%1,309,894.25 1.14%13.21%短期借款 24,000,000.00 18.93%20,000,000.00 17.35%20.00%应付票据及应付账款 3,466,048.47 2.73%2,027,280.40 1.76%70.97%预收款项 59,705.95 0.05%297,313.79 0.26%-79.92%应付职工薪酬 709.36 0.001%618.46 0.001%14.70%应交税费 9
30、62,341.78 0.76%18,736,927.05 1.63%-48.65%其他应付款 85,047.36 0.07%127,447.82 0.11%-33.27%一年内到期的非流动负债 1,151,963.36 0.91%100.00%长期借款 长期应付款 8,228,938.89 6.49%2,797,136.17 2.43%194.19%递延收益 398,904.69 0.31%994,581.33 0.86%-59.89%资产总计 126,795,789.74-115,253,521.27-10.01%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收票据及应收账款：期末
31、金额比期初减少 18,181,750.34 元，同比下降 35.47%，主要原因为收回期初货款所致。2、预付款项：期末金额比期初增加 19,926,763.82 元，同比增长 103.81%，主要原因为预付亳州市谯城区魏岗供销合作社收购站采购款增加。3、其他应收款：期末金额比期初增加 1,743,034.25 元，同比增长 611.19%，主要原因为本期出售福建康养汇健康产业有限公司股权，截至报告期末尚未收回转让款 198 万元。4、其他流动资产：期末金额比期初增加 105,482.84 元，同比增长 732.38%，主要原因为本期增值税待抵扣进项税额增加所致。5、长期应收款：期末金额比期初增
32、加 491,458.47 元，主要原因为本期新增应收融资租赁保证金。6、长期股权投资：期末金额比期初增加 2,717,358.99 元，主要原因为本期新增对福建傣一堂健康管理有限公司（曾用名福建儒御道商贸有限公司）的投资以及按权益法下确认的投资收益。7、应付票据及应付账款：期末金额比期初增加 1,438,768.07 元，同比增长 70.97%，主要原因是供应商给的信用期延长所致。8、预收款项：期末金额比期初减少 237,607.84 元，同比下降 79.92%，主要原因是期初预收货款本年度已发货。9、应交税费：期末金额比期初减少 911,585.27 元，同比下降 48.65%，主要原因是本
33、年度收入下降福建海药股份有限公司 2018 年年度报告 12 导致应付增值税及企业所得税金额减少。10、其他应付款：期末金额比期初减少 42,400.46 元，同比下降 33.27%，主要原因是报告期偿还了部分保证金。11、一年内到期的非流动负债：期末金额比期初增加 1,151,963.36 元，主要原因是本期新增融资租赁款 9,142,900.00 元，其中一年内到期金额为 1,151,963.36 元。12、长期应付款：期末金额比期初增加 5,431,802.72 元，同比增加 194.19%，主要原因是本年度新增融资租赁款。13、递延收益：期末金额比期初减少 595,676.64 元，同
34、比下降 59.89%，主要原因是本期售后租回固定资产递延收益进行了摊销。截至报告期末公司资产总计 12,679.58 万元，负债总计 3,835.37 万元，资产负债率 30.25%，资产结构比较稳健；流动比率为 3.56，资产流动性较好，短期偿债能力较强。公司负债主要为短期借款以及应付融资款项，目前公司资产负债率水平较低，公司期末货币资金尚有 581.99 万元，应收账款期末余额较大，随着应收账款的收回，能够满足偿还负债的需求，公司负债对公司现金流不会构成重大风险。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金额
35、本期与上年同期金额变动比例变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 62,815,825.72-79,355,316.98-20.84%营业成本 46,891,006.30 74.65%57,941,096.30 73.01%-19.07%毛利率%25.35%-26.99%-管理费用 9,778,824.05 15.57%10,163,770.93 12.81%-3.79%研发费用 786,575.94 1.25%销售费用 973,767.32 1.55%1,848,357.74 2.33%-47.32%财务费用 1,806,7
36、44.16 2.88%1,624,131.66 2.05%11.24%资产减值损失 231,992.43 0.37%1,650,221.09 2.08%-85.94%其他收益 43,293.91 0.07%736.89 0.0009%5,775.22%投资收益-140,869.98-0.22%公允价值变动收益-资产处置收益-103,911.62-0.13%-100.00%汇兑收益-营业利润 1,770,586.68 2.82%5,385,365.36 6.79%-67.12%营业外收入 44,027.96 0.07%20,342.16 0.03%116.44%营业外支出 898.42 0.00
37、1%68,990.83 0.09%-98.70%福建海药股份有限公司 2018 年年度报告 13 净利润 1,306,913.63 2.08%3,936,814.51 4.96%-66.80%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、管理费用：本期比上年同期减少了 384,946.88 元，较上年同期下降了 3.79%，变动不大，二级明细变动超过 30%的如下：固定资产折旧费本期比上年同期增加了 309,437.19 元，较上年同期增长了 44.48%，主要原因为：上年度新购固定资产导致本期计提数增加。无形资产摊销本期比上年同期增加了 30,607.65 元，较上年同期增长了 37.28%，主要原
38、因为：上年度新购软件导致本期计提数增加。存货盘亏本期比上年同期增加了 139,102.09 元，较上年同期增长了 63.64%，主要原因为：本期外购西药产品到期报废数量增加。差旅费本期比上年同期减少了 404,898.62 元，较上年同期下降了 66.35%，主要原因为：上期公司为云南昆明成立全资子公司云南傣依堂健康管理有限公司，增加了前期考察差旅费，本期差旅支出项目减少。低值易耗品摊销本期比上年同期减少了 147,158.54 元，较上年同期下降了 72.43%，主要原因为：上期为员工购置了工作服，本期低值易耗品支出减少。长期待摊费用本期比上年同期增加了 575,091.18 元，较上年同期
39、增长了 123.55%，主要原因为：2017 年下半年对公司仓库进行了改造，另外昆明傣依堂直营店新增了待摊的装修费，因此本期摊销金额增加。会费本期比上年同期减少了 78,000.00 元，较上年同期下降了 65.27%，主要原因为：2017 年下半公司在昆明举办“传承傣医药文化、创新民族医药发展研计会”暨“傣一堂”品牌发布会，本期会费支出减少。其他费用本期比上年同期减少了 226,317.18 元，较上年同期下降了 35.05%，主要原因为：本期加强了费用控制，相关细小费用支出减少。2、研发费用：本期比上年同期增加了 786,575.94 元，主要因报告期公司新增“傣一堂”项目，开始自主研发对
40、抗老化养生茶组合物及其制备工艺、改善人参炮制方法等项目。3、销售费用：本期比上年同期减少了 874,590.42 元，较上年同期下降了 47.32%，主要受销售收入减少导致业务提成减少所致，其中明细变动超过 30%的如下：职工薪酬本期比上年同期减少了 785,332.49 元，较上年同期下降了 58.60%，主要原因为：本期部份产品销售量下降，相应销售人员薪酬奖金减少。福建海药股份有限公司 2018 年年度报告 14 运输及仓储费本期比上年同期减少了 15,840.88 元，较上年同期下降了 32.29%，主要原因为：本期销售额下降，相应运输及仓储费减少。其他费用本期比上年同期减少了 4,81
41、1.23 元，较上年同期下降了 95.84%，主要原因为：本期销售额下降，相应销售人员差旅费等相关费用减少。4、资产减值损失：本期比上年同期减少了 1,418,228.66 元，较上年同期下降了 85.94%，主要原因为：应收账款期末余额减少导致坏账准备计提数减少所致。5、其他收益：本期比上年同期增加了 42,557.02 元，较上年同期增长了 5,775.22%，主要原因为：本期收到专利补助款 42,000.00 元。6、投资收益：本期比上年同期增加投资损失 140,869.98 元，主要原因为：本期投资福建傣一堂健康管理有限公司（曾用名福建儒御道商贸有限公司），该公司 2018 年度属于运
42、营初期，本期亏损，按收益法确认了投资损失。7、资产处置收益：本期比上年同期减少损失 103,911.62 元，较上年同期下降了 100%，主要原因为：上期发生固定资产处置损失，本期无。8、营业利润：本期比上年同期减少了 3,614,778.68 元，较上年同期下降了 67.12%，主要原因为：受销售收入减少导致公司销售毛利减少了 5,489,401.26 元，应收账款期末余额减少导致资产减值损失减少 1,418,228.66 元。9、营业外收入：本期比上年同期增加了 23,685.80 元，较上年同期增长了 116.44%，主要原因为：本期无法对外支付的款项转入 16,560.00 元。10、
43、营业外支出：本期比上年同期减少了 68,092.41 元，较上年同期下降了 98.70%，主要原因为：上期发生损赠支出 23,000.00 元及药品报废损失 40,019.79 元，本期无大额营业外支出。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 55,519,487.63 74,352,648.27-25.33%其他业务收入 7,296,338.09 5,002,668.71 45.85%主营业务成本 44,648,303.23 56,190,429.38-20.54%其他业务成本 2,242,703.07 1,750
44、,666.92 28.11%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%中药饮片 23,834,568.00 37.94%36,673,177.54 46.21%外购药品 28,758,514.14 45.78%36,031,543.53 45.41%福建海药股份有限公司 2018 年年度报告 15 理疗收入 2,926,405.49 4.66%1,647,927.20 2.08%合计 55,519,487.63 88.38%74,352,648.27 93.70%按
45、区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%福建省省内 29,791,138.29 47.43%49,066,821.90 61.83%福建省省外 25,728,349.34 40.96%25,285,826.37 31.86%合计 55,519,487.63 88.38%74,352,648.27 93.70%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司主营业务收入较上年同期减少了 18,833,160.64 元，主要受中药饮片和外购药品收入减少
46、的影响。1、中药饮片收入：本期比上年同期减少 12,838,609.54 元，与上年相比下降了 35.01%，主要原因为部队医药各家采购量均有所下滑。2、外购药品收入：本期比上年同期减少 7,273,029.39 元，与上年相比下降了 20.19%，主要原因为本期公司失去“胃得安”等外购药品代理销售权所致。3、理疗收入：本期新增理疗收入 1,278,478.29 元，与上年相比增长了 77.58%，主要原因为公司本期加大了亚健康人群以及慢性病人群进行调理业务的拓展。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是
47、否存在关联关系 1 亳州市众沃农产品有限公司 7,466,441.11 11.89%否 2 广东金安宝生物制品有限公司 6,092,232.95 9.70%否 3 南京军区福州总医院 4,471,795.17 7.12%否 4 福建省华成医药有限公司 4,103,992.25 6.53%否 5 普宁市流沙和泰药店 2,227,669.89 3.55%否 合计合计 24,362,131.37 38.79%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 国药集团上海血液制品有限公司 23
48、,638,500.00 50.41%否 2 亳州市谯城区魏岗供销合作社收购站 7,033,617.76 15.00%否 3 福安市华诚九思种植专业合作社 3,934,217.65 8.39%否 4 福建东创物联科技有限公司 3,772,283.62 8.05%否 5 东创（福建）商业设备制造有限公司 667,275.86 1.42%否 福建海药股份有限公司 2018 年年度报告 16 合计合计 39,045,894.89 83.27%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-1,243,022.46
49、-5,779,860.07 投资活动产生的现金流量净额-8,000,575.38-6,914,178.89 筹资活动产生的现金流量净额 8,373,518.25 10,818,695.95-22.60%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：本期较上年同期减少了净流出 4,536,837.61 元，主要是受以下因素影响：销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加了 13,174,261.31 元，主要因应收账款期末比期初减少 18,181,750.34 元，而购买商品、接受劳务支付的现金比上年同期增加了 9,592,349.79 元，主要因预付账款增加所致；本期支付给职工以及
50、为职工支付的现金比上年同期减少了现金流出 912,681.98元；本期支付的各项税费比上年同期减少了现金流出 2,197,113.56 元；本期支付其他与经营活动有关的现金比上年同期增加了现金流出 3,384,074.06 元。本期经营活动产生的现金流量净额为-1,243,022.46 元，本期净利润金额为 1,306,913.63 元，主要差异原因为：固定资产折旧影响数为 1,395,350.54 元、长期待摊费用摊销影响数为 1,040,575.91 元、财务费用影响数为 1,726,343.07 元、存货的减少影响数为-3,546,645.07 元、经营性应收项目的减少影响数为-3,92
