1、1 2018 年度报告 尚洋文化 NEEQ:832679 深圳市尚洋文化股份有限公司 2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2828 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3131 第九节第九节 行
2、业信息行业信息 .3434 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3535 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4242 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、尚洋文化 指 深圳市尚洋文化股份有限公司，公司于 2018 年 2 月 11日变更为此名 广州市尚洋文化股份有限公司 指 深圳市尚洋文化股份有限公司更名前的名称 中盟集团 指 广东中盟控股集团有限公司，是尚洋文化的控股股东 艺术发展 指 广州市尚洋艺术发展有限公司 石湾贝丘 指 佛山石湾贝丘投资有限公司 十加一投资 指 广州市十加一投资管理有限公司 大爱投资 指 广州市大爱投资有限公司 中山证券 指
3、中山证券有限责任公司 希格玛会计师事务所 指 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 深圳市尚洋文化股份有限公司章程 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李越梨、主管会计工作负责人田送及会计机构负责人（会计主管人员）田送保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司
4、出具了带持续经营重大不确定性段落保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、人员流失风险 文化创意产业的
5、竞争主要是创意及技术的竞争，也是人才的竞争，人才对公司主营业务中的概念设计与策划、实现既定的文化主题都有深刻的影响。同时，人才是公司得以探索新的商业模式和盈利模式的基础，优秀人才的流失将对公司的经营造成不利影响。2、应收账款回收风险 2018 年 12 月 31 日，应收票据及应收账款净额占资产总额的73.78%，虽然与公司合作的客户都是信誉较高、资金实力较强的房地产开发企业以及政府部门、事业单位，但若应收账款回收速度放缓，则会增加公司的运营成本；若应收账款无法收回，将对公司的生产经营造成较大损失。3、业务外包风险 公司属于“轻资产”的运营模式，在文化工程所涉及的雕塑、景观小品、异形工艺品的制
6、作以及安装、施工环节要采用业务外包模式。尽管公司已建立了外包商管理制度，对外包商进行了严格、细致的筛选，要求各外包商按照公司工艺单的要求进行生产、施工，并由项目监理部及设计师在生产、安装、施工过程中控制质量，但仍可能存在外包商未能准确理解项目实施内容而使项目达不到既定的要求的情况，这将会对公司的项目质量、信誉产生不利影响。4、知识产权风险 公司所从事的文化创意产业业务的特征包括其知识产权性，文5 化产品易被复制、模仿。虽然我国已经制定相关知识产权保护制度，着力加强监管力度，但在现实操作中仍存在许多漏洞。公司所提供的文化工程整体解决方案成果呈现在公众平台后，公司再对其进行知识产权保护就有一定的操
7、作难度。5、每股净资产低于 1 元风险 报告期内，由于公司连续亏损导致公司期末资产每股低于 1 元，虽然公司今年业绩处于增长态势，但净资产已为负数，主要系往年坏账计提资产减值损失，以及公司连续亏损三年，持续经营能力存在不确定性，不再确认递延所得税资产，冲回前期累计确认的递延所得税资产 221.80 万元。每股收益已由-0.87 元下降至-0.92 元。6、业绩下滑风险 报告期内，公司实现营业收入 426.70 万元，同比增加 122.63%；但净利润为-457.63 万元，同比亏损增加 5.14%。公司业务虽然有所提升，但整体仍处于亏损状态。由于公司处在业务调整期，尚未寻得稳定的业务增长点，因
8、此依然面临业绩不稳定，可能导致业绩再次下滑的风险。7、持续经营能力存在不确定性以及净资产为负的风险 本公司2018年度归属于母公司股东的净利润-4,576,308.73元，已连续三年发生亏损，且亏损额较大。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司未分配利润为-7,460,116.43 元，归属于母公司股东权益合计为-2,460,116.43 元。这些事项表明存在可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的不确定性。本期重大风险是否发生重大变化：是 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 深圳市尚洋文化股份有限公司 英文名称及缩写 ShenZhen Son
9、yon Culture Co.,Ltd.证券简称 尚洋文化 证券代码 832679 法定代表人 李越梨 办公地址 深圳市南山区粤海街道讯美科技大厦/3 号楼 13 层 1329A 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李越梨 职务 信息披露事务负责人、董事长、总经理 电话 0755-86713435 传真 0755-86713435 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 深圳市南山区粤海街道讯美科技大厦/3 号楼 13 层 1329A 室。邮政编码：518054 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息
10、股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 8 月 16 日 挂牌时间 2015 年 7 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）M科学研究和技术服务业-74-专业技术服务业-M7491专业化设计服务 主要产品与服务项目 工艺品批发,艺（美）术创作服务,文艺创作服务,房屋建筑工程施工,雕塑工艺品制造,美术品批发,体育、休闲娱乐工程设计服务,商品批发贸易（许可审批类商品除外）,房屋建筑工程设计服务,多媒体设计服务,工业设计服务,美术图案设计服务,景观和绿地设施工程施工,旅游景区规划设计、开发、管理,美术展览经纪代理服务,会议及展览服务,收藏品零售（国家
11、专营专控的除外）,风景园林工程设计服务,工艺美术品零售,收藏品批发（国家专营专控的除外）,信息技术咨询服务,工商咨询服务,贸易咨询服务,企业管理咨询服务,教育咨询服务,文化艺术咨询服务,投资咨询服务,企业财务咨询服务,商品信息咨询服务,企业形象策划服务,策划创意服务,市场营销策划服务,贸易代理,商品零售贸易（许可审批类商品除外）,互7 联网商品零售（许可审批类商品除外）。普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）5,000,000 优先股总股本（股）0 控股股东 广东中盟控股集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 李越梨、戴锦润、广东中盟控股集团有限公司、广州市大爱投资有限公司 四、四、
12、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440101791039541N 否 注册地址 深圳市南山区粤海街道讯美科技大厦/3 号楼 13 层 1329A 室 是 注册资本（元）5,000,000 元 否 1、报告期内，公司名称于 2018 年 2 月 11 日变更为：深圳市尚洋文化股份有限公司。2、报告期内，公司注册地址由广东省广州市海珠区滨江东路 554-1 号 202 房变更至深圳市南山区粤海街道讯美科技大厦/3 号楼 13 层 1329A 室，详情请参见公司于全国中小企业股份转让系统官网披露的关于完成注册地址、公司名称及公司章程变更的
13、公告（公告编号：2018-012）。五、五、中介机构中介机构 主办券商 中山证券 主办券商办公地址 深圳市南山区科技中一路西华强高新发展大楼 7 层、8 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 陈映苹、欧阳桌伟 会计师事务所办公地址 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 4,
14、266,985.14 1,916,649.09 122.63%毛利率%25.76%19.21%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,576,308.73-4,352,528.35-5.14%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,625,783.77-4,952,550.82 6.60%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-101.40%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-115.38%-基本每股收益-0.92-0.87-5.14%说明：因本公司连续亏损三年，持续经营能力存在不确定性，冲回前期累计确认的递延所得税资产，
15、导致本期净利润为-457.63 万元，净资产为-246.01 万元，两者均为负数，致使加权平均净资产收益率也为负数。二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 4,430,846.81 10,341,318.42-57.15%负债总计 6,890,963.24 8,225,126.12-16.22%归属于挂牌公司股东的净资产-2,460,116.43 2,116,192.30-216.25%归属于挂牌公司股东的每股净资产-0.49 0.42-216.25%资产负债率%（母公司）81.78%59.34%-资产负债率%（合并）155.52%79.
16、54%-流动比率 0.68 0.83-利息保障倍数 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-716,911.34-2,060,999.20 65.22%应收账款周转率 1.23 0.31-存货周转率 13.59 7.61-9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-57.15%-24.48%-营业收入增长率%122.63%-76.64%-净利润增长率%-5.14%-160.39%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 5,
17、000,000 5,000,000 0%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 326,500.00 子公司转让了其持有的佛山石湾贝丘投资有限公司 4%的股权 342,164.00 已决诉讼朱佩玲租赁纠纷案产生罚款-168,379.40 朱佩玲租赁纠纷案及桂林比干公司地块转租案预计赔偿款预计负债-450,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-809.56 非经常性损益合计非经常性损益合计 49,475
18、.04 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 49,475.04 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 10 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 应收账款 3,680,273.51 应收票据及应收账款 3,680,273.51 应付票据 应付账款 1,6
19、58,835.99 应付票据及应付账款 1,658,835.99 1.重要会计政策变更 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：（1）资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并
20、至“长期应付款”。（2）利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司业务立足于文化创意产业，是文化创意专业技术整体解决方案提供商。公司具有一批在文化创意领域长期实践过程中培养出来的专业设计人才，通过专业设计技术、项目概念策划及文化创意的实现，向房地产企业、政府、学校、博物馆、旅游景区、宗教、酒店以及相关企、事业单位提供专业设计服务以及文化工程整体解决方案。公司业务收入主要包括文化工程整体解决方案及专业技术服务两大板块。1、文化
21、工程整体解决方案 文化工程整体解决方案，是指根据客户所提供的空间及其定位，以公司设计和创作的城市雕塑、景观小品、异形工艺品、园林设施等为依托，从概念策划、陈设氛围及配套多媒体效果等各个方面，以表现既定的文化主题，营造独特的文化氛围的设计、施工一体化活动。2、专业技术服务 专业技术服务，是公司为客户提供包括环境艺术设计、文化旅游策划、建筑外观设计、雕塑设计、浮雕壁画创作、景观小品设计、环境公共设施设计以及灯光设计、喷泉设计、数字多媒体设计、空间设计等服务。报告期内公司的商业模式较上年度无重大变化，未对公司的经营情况产生影响。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否
22、发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2018年公司实现营业收入426.70万元，同比增加122.63%，主要原因为公司积极调整业务，一方面降低对房地产开发行业的依赖，一方面增加具有高毛利的设计类业务，同时寻找新的合作伙伴和合作机会。2018年公司实现营业收入增长，营业成本亦同比增长104.58%；但净利润下降至-457.63万元，主要因为业务
23、调整期内，公司营业收入虽有所增加，但公司连续亏损三年，持续经营能力存在不确定性，不再确认递延所得税资产，冲回前期累计确认的递延所得税资产，以及长期挂账的预付款项很可能收不回来，转到其他应收款计提坏账，公司净利润相比于2017年同比亏损增加5.14%。本公司拟采取的改进措施：一方面继续保持原有业务，另一方面积极开拓新的业务，使业务能尽快升级转型。公司将继续加大文化产业工程整体改造方案的业务投入，从人文景观，园林设施，特色小镇等产品入手，重新开发原有客户和新客户，努力拓展市场。为了提升公司的整体毛利，公司将深化发展12 环境艺术设计，深度发展文化旅游策划，建筑外观设计，文创雕塑设计等空间设计业务（
24、专业技术服务）。目前公司核心团队的业务能力足以保证以上业务的发展。在新业务上，2019 年公司管理层与核心团队紧密配合，逐步调整公司业务方向，公司已接入国家的投资风口-特色小镇的设计建设业务。公司已与天盛装饰公司签订了大型战略合作框架协议；储备项目包括新厂区一工业大楼、保利心悦花园、永泰里（世联创客空间）、华南创谷（科创小镇）、省第一戒毒所科普馆、戒毒所彩绘文化墙、莽山大型雕塑群等相关项目；新项目在不断洽谈沟通中，未来公司将逐步确定新项目合作，提升公司的综合竞争能力。(二二)行业情况行业情况 1、宏观环境 国家统计局数据显示，2018 年国内生产总值 GDP 超过 90 万亿元，比 2017
25、年增加了近 8 万亿元。从增速上看，2018 年 GDP 增速为 6.6%，创下自 1990 年以来的新低。去年我国第三产业占 GDP 的比重为 52.2%。从增量看，第三产业增加值增速比第二产业快 1.8 个百分点，而从工业内部结构看，加快向中高端迈进，2018 年高技术制造业增加值比 2017 年增长 11.7%，占规模以上工业的比重达到 13.9%，在沿海一些地区比重还要高。具体来看，去年我国高技术制造业、战略性新兴产业和装备制造业增加值分别比 2017 年增长 11.7%、8.9%和 8.1%。战略性新兴服务业、科技服务业和高技术服务业企业营业收入同比分别增长 14.9%、15.0%和
26、 13.4%。根据经济专家预测，预计 2019 年 GDP 可能会定在 6%6.5%的区间，一方面是顺应目前的客观形势，从最新的数据来看，明年经济大概率跌破 6.5%；另一方面也是党中央根据“十三五”规划和全面建成小康社会目标完成情况进行的一次主动调整。中央经济工作会议提出 2019 年将保持经济运行在合理区间，进一步稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。同时提出 2019 年要抓好以下重点工作任务：一是推动制造业高质量发展；二是促进形成强大国内市场；三是扎实推进乡村振兴战略；四是促进区域协调发展；五是加快经济体制改革；六是推动全方位对外开放；七是加强保障和改善民生。2、行业发展 文
27、化创意产业是将文化、创意和产业联系起来的一种新兴产业，我国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要中明确指出，到 2020 年要将文化创意产业发展成为国民经济支柱性产业，即文化创意产业产值将占 GDP 的 6%以上。为了响应国家大力发展文化创意产业的号召，各省纷纷出台了促进文化创意产业发展的政策措施。北京、上海、湖南、广东等文化创意产业发展较快的省市更是加大资金、技术等投入力度，力争使文化创意产业的增长速度达到 30%以上，增加值占 GDP 的比重达到 10%以上，使文化创意产业真正成为国民经济的支柱性产业。中国文化创意产业增加值逐年大幅度攀升，增速明显高于部分新兴产业的增长速度。近年来，广东已
28、经把建设全国文化创意产业示范区和亚太地区具有较强竞争力的文化创意技术中心作为自身的发展目标，以广州、深圳为代表的城市也在发展战略中将文化创意产业作为重点产业来部署。3、未来趋势 随着物质生活水平的提高，大众对文化产品的需求日益扩大。城市文化工程是一个城市文明进步的标志，它增加了城市的精神财富，在积极的意义上表达了当地身份特征与文化价值观，体现着市民们对自己城市的认同感与自豪感；而城市文化精神是通过城市文化工程来体现的，是以文化艺术为特色强调人文关怀的场地精神，是园林、建筑、旅游区、公园、市政设施、街道等综合文化体所反应的地区特征；局部主题公园、博物馆、纪念馆、文化长廊的落成也丰富着人们的精神文
29、化生活。同时，随着中国新型工业化、信息化、城镇化和农业现代化进程的加快，中国文化创意和设计服务已贯穿在经济社会各领域各行业，呈现出跨界、多向交互融合态势。未来，在振兴文化创意产业的大趋势下，在塑造人文环境与宜居环境的大背景下，在特色小镇如火如荼的建设浪潮中间，公司的文化工程整体解决方案与专业技术服务将获得更加长足的发展。13 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债资产负债结构分析结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年本期期末与上年期末金额变动比期末金额变动比例例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资
30、金 126,098.90 2.85%44,269.20 0.43%184.85%应收票据与应收账款 3,268,745.27 73.77%3,680,273.51 35.59%-11.18%预付款项 29,776.70 0.67%1,159,379.28 11.21%-97.43%存货 59,137.93 1.33%407,042.10 3.94%-85.47%可供出售金融资产 1,200,000.00 11.60%-100.00%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 19,547.11 0.44%47,595.36 0.46%-58.93%递延所得税资产 0 2,218,036.09 21.
31、45%-100.00%在建工程 短期借款 10,000.00 0.10%-100.00%长期借款 应付票据及应付账款 2,318,235.79 52.32%1,658,835.99 16.04%39.75%预收款项 356,899.05 8.05%1,138,789.01 11.01%-68.66%应交税费 340,473.86 7.68%195,868.06 1.89%73.83%其他应付款 3,342,375.15 75.43%5,101,208.79 49.33%-34.48%预计负债 450,000.00 10.16%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较去年
32、上涨 184.85%，主要系公司加强内部管理，合理控制经营活动中的各项费用支出所致；2、预付款项较去年下降 97.43%,主要系长期挂账的预付款项很可能收不回来，本期转到其他应收款，计提坏账所致；3、存货较去年下降 85.47%，主要系公司未完工施工项目减少导致；4、可供出售金融资产下降 100%，主要系今年公司转让了其持有的佛山石湾贝丘投资有限公司 4%的股权所致；5、固定资产相比去年下降 58.93%，主要系折旧计提增致；6、递延所得税资产较去年下降 100%，主要系连续亏损三年，持续经营能力存在不确定性，不再确认递延所得税资产，冲回前期累计确认的递延所得税资产所致；7、短期借款去年下降
33、100%，主要系借款已在报告期内全部归还所致；8、应付票据及应付账款较去年上涨 39.75%，主要是本年业务量增加，分包工程和采购材料增加所致；9、预收款项较去年下降 68.66%，主要系部分去年工程在今年已经完工所致；10、应交税费较去年增加 73.83%，主要系主营业务增加，导致增值税及附加税也增加；11、其他应付款较去年下降 34.48%，主要系归还公司借款所致；12、预计负债较去年增加 45 万元，主要系朱佩玲租赁纠纷案及桂林比干公司地块转租案预计赔偿款所致。14 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同
34、期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 4,266,985.14-1,916,649.09-122.63%营业成本 3,167,823.60 74.24%1,548,483.27 80.79%104.58%毛利率%25.76%-19.21%-管理费用 1,315,014.49 30.82%2,296,406.27 119.81%-42.74%研发费用 0 0 销售费用 629,807.29 14.76%1,198,988.24 62.56%-47.47%财务费用 4,944.78 0.12%48
35、1.01 0.03%928.00%资产减值损失 1,507,825.40 35.34%3,390,099.38 176.88%-55.52%其他收益 326,500.00 7.65%投资收益 342,164.00 8.02%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-1,739,083.68-40.76%-6,538,531.86-341.14%73.40%营业外收入 250.00 0.01%826,790.94 43.14%-99.97%营业外支出 619,438.96 14.52%26,760.98 1.40%2,214.
36、71%净利润-4,576,308.73-107.25%-4,352,528.35-227.09%-5.14%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入较去年增加 235.03 万元，增长 122.63%，主要系公司业务结构调整，积极开拓市场，公司业务迅速增长所致；2、营业成本较去年增长 161.93 万元，上涨 104.58%，主要系本年度公司的营业收入增加所致；3、毛利率本期 25.76%，较去年略有上涨，主要系增加具有高毛利的设计类业务，同时寻找新的合作伙伴和合作机会，加强了企业的盈利能力所致；4、管理费用较去年下降 98.14 万元，减少 42.74%，主要系公司加强内部管理，减少不
37、必要的运营费用所致；5、销售费用较去年下降 56.92 万元，减少 47.47%，主要系公司提高营销效率，职工薪酬也有较大减幅所致；6、财务费用较去年增加 4,463.77 元，主要系公司业务增加，导致银行手续费支出增加所致；7、资产减值损失减少 188.22 万元，减少 55.52%，主要系去年计提的坏账损失多，今年计提坏账减少所致；8、其他收益较去年增加 32.65 万元，主要系今年收到广州市财政局国库支付分局高新补贴和广州市海珠区科技工业商务和信息化局财政补助经费所致；9、投资收益较去年增加 34.22 万元，主要系今年公司转让了其持有的佛山石湾贝丘投资有限公司 4%的股权所致；10、营
38、业利润较去年增加 479.94 万元，上涨 73.40%，主要系由于本年度公司营业收入增加，合理控制成本费用支出，使利润上涨趋势增大所致；15 11、营业外收入较去年减少 82.65 万元，下降 99.97%，主要系上一年度收到高新技术认定奖励 70.65 万元和高成长性中小企业补贴所致；12、营业外支出较去年增加 59.27 万元，上涨 2,214.71%，主要系已决诉讼朱佩玲租赁纠纷案产生罚款16.84 万元,以及朱佩玲租赁纠纷案及桂林比干公司地块转租案预计赔偿款 45.00 万元所致；13、净利润较去年减少 22.37 万元，下降 5.14%，主要系连续亏损三年，持续经营能力存在不确定性
39、，不再确认递延所得税资产，冲回前期累计确认的递延所得税资产所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 4,266,985.14 1,717,449.91 148.45%其他业务收入 0 199,199.18-100.00%主营业务成本 3,167,823.60 1,548,483.27 104.58%其他业务成本 0 0 0%按产品分类按产品分类分析分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%一体化工程收入 3,
40、324,021.60 77.90%1,434,431.06 74.84%设计收入 942,963.54 22.10%283,018.85 14.77%其它收入 199,199.18 10.39%合计 4,266,985.14 100.00%1,916,649.09 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内收入构成指标未发生重大变动。(3)(3)主要客户主要客户情况情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广州富力创盛置业发展有限公司 1,008,547.
41、01 23.64%否 2 肇庆市弘旺企业管理有限公司 813,876.36 19.07%否 3 佛山陈太吉文化发展有限公司 697,366.74 16.34%否 4 佛山市禅城区华南电源创新科技园投资管理有限公司 691,608.58 16.21%否 5 佛山市禅城区张槎街道村尾村民委员会 449,811.31 10.54%否 合计合计 3,661,210.00 85.80%-(4)(4)主要供应商主要供应商情况情况 单位：元 16 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广州华传广告有限公司 807,446.28 25.49%
42、否 2 汪川川 429,098.00 13.55%否 3 广州酬信雕塑工程有限公司 242,718.44 7.66%否 4 江鹏路 217,500.00 6.87%否 5 林云风 210,037.83 6.63%否 合计合计 1,906,800.55 60.20%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-716,911.34-2,060,999.20 65.22%投资活动产生的现金流量净额 1,542,164.00 320,000.00 381.93%筹资活动产生的现金流量净额-743,423.57
43、 1,084,526.65-168.55%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较上期上涨 65.22%，主要系支付工程分包款减少，同时严格控制公司费用成本，减少职工薪酬支出所致；2、投资活动产生的现金流量净额较上期增长381.93%，主要系由于本期出售可供出售金融资产石湾贝丘4%股权，导致投资活动现金流入增长；3、筹资活动产生的现金流量净额较上期下降168.55%，主要系本期向股东借款大幅减少所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期末，公司拥有一家全资子公司，即广州市尚洋艺术发展有限公司，参股一家公司，
44、即佛山石湾贝丘投资有限公司，石湾贝丘已在报告期内转让。两家公司情况如下：1、广州市尚洋艺术发展有限公司：艺术发展成立于 2012 年 9 月，注册资本 100 万元，注册地址为：广州市海珠区北码头 29 号之三整栋自编 310（1 号楼)(仅限办公用途)。主要从事文化工程整体解决方案及专业技术服务两大板块业务。艺术发展 2018 年度实现营业收入 3,258,438.13 元，净利润-2,002,819.89元。2、佛山石湾贝丘投资有限公司：石湾贝丘成立于 2014 年 07 月，注册资本 3,000 万元，其中公司出资人民币 120 万元，持股比例为 4%。注册地址为：佛山市禅城区石湾小雾岗
45、南园林陶瓷厂内 5 号二层。报告期内公司转让了其持有的佛山石湾贝丘投资有限公司 4%的股权，转让价款为 1,542,164.00 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：带持续经营重大不确定性段落保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：公司董事会认为，希格玛会计师事务所(特殊普通合伙人)在带持续经营重大不确定性段落保留意见17 的基础：本公司 2018 年 12 月 31 日应收账款余额中 7,655,688.06 元，占期末余额 86.31%在以前年度形成，其中：1.未能对其实施函证程序 3,
46、681,317.58 元；2.已实施函证程序未收到回函金额 3,974,370.48元。希格玛会计师事务所亦无法实施其他替代程序确定上述应收账款余额的存在。其中 3,159,136.01元应收账款采用单项计提坏账准备的计提方法全额计提了坏账准备，剩余 4,496,552.05 元按账龄分析法计提了 2,381,874.49 元坏账准备，但因应收账款长期挂账，希格玛会计师事务所未能获取充分、适当的审计证据证明其未来的可收回性，亦无法确定应收账款坏账准备计提的充分性。希格玛会计师事务所提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，本公司 2018 年度归属于母公司股东的净利润-4,576,
47、308.73 元，2017 年度归属于母公司股东的净利润-4,352,528.35元，2016 年度归属于母公司股东的净利润-1,671,525.62 元，已连续三年发生亏损，且亏损额较大。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司未分配利润为-7,460,116.43 元，归属于母公司股东权益合计为-2,460,116.43 元。这些事项表明存在可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。公司董事会认为，希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）在带持续经营重大不确定性段落保留意见的财务报告中，提醒财务报表使用者关注的事项是客观存在的，相关事项未违反企业
48、会计准则及其相关信息披露规范性规定。公司管理层和董事会已经制定了经营计划，正在采取相应措施来改善公司生产经营情况，提升公司的经营业绩和盈利能力。(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错会计估计变更或重大会计差错更正更正 适用 不适用 1.重要会计政策变更 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：（1）资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”
49、行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。（2）利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业、保障员工合法权益、服务好客户，立足本职尽到了一个企业的社会责任。18 三、三、持续持续经营经营评价评价 公司 2018 年的总体评价
50、如下：1、营业收入超过 100 万元；2、净资产为负；3、目前本公司 2018 年度归属于母公司股东的净利润-4,576,308.73 元，2017 年度归属于母公司股东的净利润-4,352,528.35 元，2016 年度归属于母公司股东的净利润-1,671,525.62 元，已连续三年亏损；4、不存在债券违约等情况；5、实控人和高管可以履职；6、不存在无法支付供应商货款情况，但存在一定拖欠员工工资，高管未领取薪酬的情况；7、不存在主要生产、经营资质缺失情况。报告期内，净利润虽然仍处于亏损状况，主要系冲回前期累计确认的递延所得税资产 221.80 万元所致。但营业收入较去年增加 235.03
