1、 公告编号：公告编号：2021-001 1 证券代码：证券代码：835898 证券简称：香之君证券简称：香之君 2018 年度报告 香之君 NEEQ:835898 珠海市香之君科技股份有限公司（Zhuhai Luckyman Technology Co.,Ltd.）公告编号：公告编号：2021-001 2 公司年度大事记公司年度大事记 报告期内，公司无重要新闻、对公司有重大影响的事件、承担社会责任的实践活动等大事发生 公告编号：公告编号：2021-001 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计
2、数据和财务指标摘要 .1111 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1414 第五节第五节 重要事项重要事项 .2929 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3232 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3535 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3636 第九节第九节 行业信息行业信息 .3939 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .4040 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4646 公告编号：公告编号：2021-001 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公
3、司、公司、股份公司、香之君、香之君股份 指 珠海市香之君科技股份有限公司 香之君实业 指 珠海市香之君实业有限公司，为公司的股东之一 珠海来福投资、来福投资 指 珠海来福投资管理合伙企业（有限合伙），为公司的股东之一 生牌公司 指 生牌行贸易（上海）有限公司 生牌广州分公司 指 生牌行贸易（上海）有限公司广州分公司 LIFETIMEBRANDS 指 LIFETIMEBRANDSINC，美国上市公司（NASDAQ：LCUT），公司总部设立在美国纽约，著名的专营厨房日用品进口商。BROOKSTONE 指 BROOKSTONECOMPANY，注册地在美国，邮购目录以及著名连锁超市运营商。双立人 指
4、上海双立人亨克斯有限公司，注册地在上海，德国著名餐具品牌的中国分公司。Aldi 指 ALDI SOURCING ASIA LIMITED，注册地在香港，大型连锁超市，销售各类餐厨用品、日用品。法院 指 广州市越秀区人民法院 公司章程 指 珠海市香之君科技股份有限公司章程 发起人协议 指 珠海市香之君科技股份有限公司发起人协议书 审计报告 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）2019 年 4 月 23日出具的大华审字2019004686 号审计报告 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 三会一层 指 股东大会、董事会、监事会和高级管理层 公司法 指 中华人
5、民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）中国 指 中华人民共和国境内区域，就本公开转让说明书而言，不包括香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾省 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司及其管理的股份转让平台 全国中小企业股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 招商证券、主办券商 指 招商证券股份有限公司 大华会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）元 指 中国的法定货币，人民币元 公告编号：公告编号：2021-001 5 第一节第一节 声明与
6、提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人向军、主管会计工作负责人张君宏及会计机构负责人（会计主管人员）张君宏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定段落的无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与
7、承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 重大诉讼败诉的风险 截止本期期末，公司共有 1 起未决诉讼，“公司与LIFETIMEBRANDS 的买卖合同纠纷”。LIFETIMEBRANDS 因公司2014 年 8 至 10 月向其出口的部分陶瓷刀到货后发生断裂而拒付货款，涉及 LM14-232 合同及其他已完成供货的合同
8、，累计金额 699,728.00 美元，双方未能协商一致解决。公司于2015 年 9 月 6 日 向 广 州 市 越 秀 区 人 民 法 院 起 诉LIFETIMEBRANDS 在中国设立的生牌公司及生牌广州分公司，法院已受理该案（案号2016穂越法民二初字第 1325 号）。2015 年 11 月 23 日，公司向广州市越秀区人民法院书面申请追加 LIFETIMEBRANDS 为被告。2015 年 12 月 1 日，该案在广州市越秀区人民法院第一次开庭，主审法官准许公司的追加申请。庭审后，被告生牌公司及生牌广州分公司均表示愿意接受法庭调解的意愿，但暂无明确的调解方案。2016 年 3 月 公
9、告编号：公告编号：2021-001 6 28 日因部分证据需要时间收集整理，公司向越秀区人民法院申请撤回案号为（2016）穗越法民二初字第 1325 号的诉讼请求。2016 年 3 月 30 日收到越秀区人民法院准许撤诉的民事裁定书。2016 年 4 月 11 日公司与珠海市香之君实业有限公司 作 为 共 同 原 告 向 广 州 市 越 秀 区 人 民 法 院 起 诉LIFETIMEBRANDS 在中国设立的生牌公司及生牌广州分公司、生牌行贸易（上海）有限公司、LIFETIMEBRANDSINC(美国生牌股份有限公司)再次提出诉讼，法院已受理该案（案号2017粤 0104 民初 4605 号）
10、。2016 年 4 月 27 日法院公告该案定于 2016 年 9 月 27 日 8 时 45 分开庭审理。2016 年 9 月27 日法院开庭后称该案标的额超出法院受理范围，应另行起诉到上一级法院，公司代理律师经与公司沟通后决定调低诉讼标的额至广州市越秀区人民法院起诉可受理范围，继续在该院起诉，法院于 2016 年 10 月 15 日再次公告定于 2016 年2 月 16 日 8 时 45 分及 2016 年 2 月 17 日 8 时 45 分公开开庭审理。2017 年 2 月 16 日广州市越秀区人民法院公开审理，就被告LIFETIMEBRANDSINC(美国生牌股份有限公司)在提交答辩状
11、期间提出的管辖权异议做出裁定：驳回美国生牌股份有限公司（LifetimeBrands,Inc.）对本案管辖权提出的异议。2017 年 12 月 12 日广州市越秀区人民法院公开审理，原告与被告双方律师对证据进行质证，质证过程还需要进一步开庭，下次开庭时间待法院通知。2018 年 5 月 31 日广州市越秀区人民法院公开审理，主审法官进行庭审，原被告双方均需要补充相关资料，等候下次安排时间开庭。2018 年 7 月 12 日广州市越秀区人民法院公开审理，主审法官进行庭审，等候下次安排时间开庭。2018 年 9 月 6 日广州市越秀区人民法院公开审理，主审法官进行庭审，辩论阶段结束，法院主持双方是
12、否自愿在自行进行调解，被告三同意在两年内支付 35 万美元，原告双方不同意，法院就不再主持调解，等待法院判 公告编号：公告编号：2021-001 7 决。该案公司仍存在败诉风险。IFETIMEBRANDS 曾是公司的第一大客户，因发生上述买卖合同纠纷，双方的合作关系已中断，该事项已对公司陶瓷刀收入造成严重影响。报告期内亏损的风险 报告期内，公司暂时处于亏损状态。随着陶瓷刀及开瓶器市场大环境由盛转衰，公司的销售收入出现严重下滑，虽然公司目前正在从制造出口日用消费品的传统企业向研发、生产、销售汽车配件、医疗器械的新材料高新技术企业转型，且已经研发成功的医用锆瓷手术刀和车用片式氧传感器进入投产阶段，
13、但由于这两个新产品的市场较难打入，导致不能快速大量销售，公司经营风险依然存在。汇率变动风险 报告期内，公司的主营产品陶瓷刀具和电动开瓶器在欧美发达国家的使用较为普遍，所以目前公司的产品主要销往海外市场，未来随着我国国民经济的发展和人民生活水平的提高，陶瓷刀具将逐渐在国内得到推广和广泛使用。虽然公司目前正在将销售市场由海外转向国内，但是国内市场仍处于开拓初期，若未来人民币持续升值，将对公司的出口业务产生重大不利影响，从而进一步影响公司的持续经营能力。资金运用风险 前期，公司为提高资金使用效率、增加现金资产收益，利用闲置资金投资股票。市场价格风险是证券投资活动中最普遍的风险，证券市场价格的频繁波动
14、使证券投资者未来收益变得难于确定，尤其是股票投资的风险，几乎所有投资者都必须承担这种风险。通常用证券市场价格指数变化来衡量价格风险的大小。截止本期末，股票尚未处理完毕。医用锆瓷手术刀的市场前景存在不确定性的风险 依照法定程序，针对拟上市销售、使用的医疗器械，公司已于 2017 年 8 月 28 日和 2017 年 11 月 6 日分别取得广东省食品药品监督管理局颁发的中华人民共和国医疗器械注册证和医疗器械生产许可证。目前国内医疗界尚没有使用锆瓷手术刀，公司开发的医用锆瓷手术刀在国内市场的前景存在诸多不确定性因素，如果该产品始终不能适应市场需 公告编号：公告编号：2021-001 8 求，将对公
15、司的盈利水平和未来发展产生不利影响 公司正在进行业务转型的风险 为应对传统业务业绩下滑，公司调整发展战略，进行业务转型，重点研发新产品车用片式氧传感器和医用锆瓷手术刀，现已研发成功并取得多项专利。生产、销售医用锆瓷手术刀的资质已经办理完成，但由于公司的业务布局尚未全面铺开，新产品缺乏客户基础，截止至 2018 年 12 月 31 日，新产品尚未实现大量销售收入，也未与相关企业签订销售合同，仅与代理商达成初步合作意向。如果医用锆瓷手术刀、车用片式氧传感器不能有效打开市场，公司存在研发技术无法转化为经济效益的风险，有可能导致公司面临业务转型失败，因此公司存在业务转型的风险。持续经营相关的重大不确定
16、性风险 公司 2018 年发生净亏损-5,833,023.20 元，截止至 2018 年12 月 31 日未分配利润为-22,296,608.05 元，且于 2018 年 12 月31 日，公司流动负债高于流动资产 4,073,699.77 元，账面上看存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，但目前公司流动性负债主要来源于控股股东香之君实业和向军，而向军是香之君实业控股股东持有香之君实业 80%股份。控股股东向军的个人流动资金情况良好，对公司持续经营非常重视，有强烈的意愿通过借贷方式支持公司发展，以此降低公司的持续经营风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 本期新增加持续经营
17、相关的重大不确定性风险 公告编号：公告编号：2021-001 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 珠海市香之君科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhuhai Luckyman Technology Co.,Ltd 证券简称 香之君 证券代码 835898 法定代表人 向军 办公地址 珠海市华威路 611 号 3#厂房二层、三层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张君宏 职务 副总经理 电话 0756-3353269 传真 0756-3377201 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 珠海市华威路 611 号 3#
18、厂房二层、三层 邮政编码：519000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 3 月 26 日 挂牌时间 2016 年 3 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-30 非金属矿物制品业-307 陶瓷制品制造-3072 特种陶瓷制品制造 主要产品与服务项目 陶瓷刀具、电动开瓶器、氧传感器和陶瓷手术刀四大板块 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）10,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 珠海市香之君实业
19、有限公司 实际控制人及其一致行动人 向军 公告编号：公告编号：2021-001 10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440400760616289H 否 注册地址 珠海市华威路 611 号 3#厂房二层、三层 否 注册资本（元）10,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 刘明学、彭丽娟 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路
20、16 号院 7 号楼 1101 注：公司于 2020 年 6 月 17 日召开第二届董事会第六次会议、2020 年 7 月 3 日召开 2020 年第一次临时股东大会，审议通过珠海市香之君科技股份有限公司关于与招商证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告议案，审议通过珠海市香之君科技股份有限公司关于与开源证券股份有限公司签署持续督导协议议案。2020 年 7 月 22 日，全国中小企业股份转让系统出具关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函，自 2020 年 7 月 22 日起，主办券商由招商证券变更为开源证券。六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情
21、况报告期后更新情况 适用 不适用 转让方式变更：2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价。公告编号：公告编号：2021-001 11 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 4,456,408.50 7,736,068.21-42.39%毛利率%-2.19%8.89%-归属于挂牌公司股东的净利润-5,833,023.20-6,054,877.35-3.66%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-7,288,792.56-6,920,894.10
22、-5.32%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-162.37%-63.49%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-202.89%-72.57%-基本每股收益-0.58-0.61-4.92%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 10,762,434.15 15,580,871.21-30.93%负债总计 10,086,537.46 9,071,951.32 11.18%归属于挂牌公司股东的净资产 675,896.69 6,508,919.89-89.62%归属于挂牌公司股
23、东的每股净资产 0.07 0.65-89.23%资产负债率%（母公司）93.72%58.22%-资产负债率%（合并）93.72%58.22%-流动比率 0.6 1.21-利息保障倍数 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-5,009,756.17-3,120,461.92-60.55%应收账款周转率 5.19 6.26-存货周转率 0.95 1.47-公告编号：公告编号：2021-001 12 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-30.93%-20.36%-营业收入增长率%-4
24、2.39%-9.88%-净利润增长率%-3.66%-4.07%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 1,276,506.68 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）272,216 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
25、易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-99,181.2 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,227.88 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,455,769.36 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,455,769.36 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 公告编号：公告编号：2021-001 13 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上
26、上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 1,207,356.11 应收票据及应收账款 1,207,356.11 应付账款 681,043.59 应付票据及应付账款 681,043.59 管理费用 5,359,934.89 2,141,597.68 研发费用 3,218,337.21 公告编号：公告编号：2021-001 14 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要从事锆瓷刀具、电动开瓶器及其关联产品的研发、生产和销售。产品对国外销售时主要以贴牌代工为主；在国内市场则
27、主推获评广东省著名商标的“香之君”，以及“Mr.Knife”、“Luckyman”等自主品牌，也承接行业标杆企业的代工订单。除向客户线下直销之外，公司也在天猫、Amazon 等国内外电商平台上设有自有品牌旗舰店，进行网络销售。公司被连续认定为高新技术企业，依托企业建有珠海市重点企业技术中心。公司以成熟产品线的锆瓷材料工程经验和加工制造技术为共性技术基石，计划借助氧传感器和锆瓷手术刀、电子烟等三个新项目实现企业的转型升级。由于汽车配件、医疗器械行业对质量要求严格、供应商导入程序谨慎，当前两个新产品项目都尚未实现稳定量产销售，电子烟于 2018 年 6 月份开始研发，2019 年会投入市场销售。报
28、告期内，公司营业收入仍以锆瓷日用刀具和电动开瓶器等传统产品为主，所处行业和商业模式较上年度未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1.本期方针 公司主要从事二氧化锆刀具、电动开瓶器及其关联产品的研发、生产和销售。基于锆瓷材料工程方面的技术积累，公司计划通过车用片式
29、氧传感器和医用锆瓷手术刀、电子烟实现转型升级。因此，2019年度公司经营方针是传统产品采取守势，维持为主，对行业标杆的优质客户如双立人则积极配合产品开发和质量改进；新项目如氧传感器和医用锆瓷手术刀则采取攻势重点投入，加强对潜在客户的产品推广和互动评测，新型号继续完善技术方案；对内主抓成本削减。公告编号：公告编号：2021-001 15 2.业绩情况 本期销售收入 4,456,408.50 元，同比下降 42.39%，是公司传统产品没有重点投入技术与管理资源，采取维持策略的结果。尽管公司在于国内同行厂家的成本竞争中表现不佳，但作为行业标杆的优质客户双立人对我司产品质量评价良好，尤其是质量提升的新
30、款锆瓷刀具有望在 2019 年接获双立人订单。预计有助于我司传统产品升级，摆脱同质化竞争。本期公司利润-5,833,023.25 元，亏损幅度较上期缩小 3.66%；公司亏损主要是整体外贸环境恶化订单萎缩、上游物料成本刚性上涨和行业竞争加剧挤压毛利率所致。3.新品研发 本期研发投入 3,045,350.15 元，占本期销售收入的 68.34%，是公司对新项目重点投入策略的结果；研发投入同比下降 5.38%，是因为新产品开发进入收尾阶段，大额项目支出减少。报告期内，氧传感器项目的 4 线、5 线型汽车款氧传感器已定型，在送样评估中，其中宽域氧传感器获外方客户高度评价；1 线、2 线、4 线摩托车
31、氧传感器基本定型，在客户测试、互动改进阶段；其他型号技术方案尚在开发完善中。医用锆瓷手术刀项目有重大突破，获得 II 类医疗器械注册证（粤械注准 20172011498）和生产许可证（粤食药监械生产许 20173076 号），即将进入试生产阶段。4.对外投资与内部管理 公司于 2017 年 12 月 15 日完成全资子公司阳江公司注销。公司设立阳江公司的初衷，是希望利用当地产业聚集效应和税收政策优惠降低日用刀产品的成本。然而在公司管理/技术资源向新项目倾斜、市场景气程度下降等内外因素共同作用下，阳江公司一直未以经济规模正常量产。注销阳江公司有利于公司资源优化配置，提高管理效率和运作效率，对公司
32、整体业务发展与盈利水平影响正面。5.2019 年度工作重点 2019 年，公司工作重点包括：锆瓷日用刀具的质量提升，深化与双立人等行业标杆优质客户的合作；氧传感器、医用锆瓷手术刀等新产品的市场推广和小批量生产；以供应链改造为核心的成本削减；以薪酬制度改革和股权激励为重点的人事制度改革。报告期内，公司主营业务未发生变化。(二二)行业情况行业情况 2017 年全球经济温和复苏，中国经济稳中向好，GDP 增速达 6.9%，国内市场稳步增长，追求更高品质的消费升级态势明显。另一方面，外销市场不温不火，贸易环境恶化导致长期合作的两家外国客户Brookstone 和 Ronco 拖欠货款，原材料价格飙涨压
33、缩着产品毛利率。1.传统产品市场情况 公告编号：公告编号：2021-001 16 经过十余年的市场充分渗透，定位为“厨房第二把刀”的锆瓷日用刀市场趋于停滞，激烈竞争带来的价格压力持续增加。由于此传统产品和新项目的医用锆瓷手术刀在材料、刃具制作工艺等方面有多项共性技术，能得到最新技术进步的反哺，提升锆瓷日用刀工艺质量水平。如能联合有品牌号召力的行业标杆客户紧密合作，则可以优质优价的高端产品与众多同行厂家展开差异化竞争。电动开瓶器国外市场稳定，国内市场受红酒消费比例上升推动，呈增长态势。但由于产品技术构成与公司今后技术树发展方向不一致，技术与销售资源投入有限。磨刀器与切片机占业务份额较小，个别稍大
34、的订单就可导致细项销售的大幅增减，但对整体业绩影响较小。2.原料价格刚性上涨 2017 年在全国性环保整治运动的影响下，许多上游企业停产/限产整改，原材料供应紧张。氯氧化锆价格走出了翻倍行情，塑料、纸皮等原材料也大幅飙升，导致产品成本急剧上涨。随着环保整治取得阶段性成果，重新释放的上游产能将在一定程度上缓解供求关系、平抑原材料价格，但由更严格的环保措施要求所驱动的成本提升料将长久持续。3.氧传感器面临爆发性增长机遇 GB14622-2016“摩托车污染物排放限值及测量方法（中国第四阶段）”将于 2018 年 7 月 1 日起实施，自 2019 年 7 月 1 日起所有销售和注册登记的摩托车应符
35、合其要求。2017 年国内摩托车产量 1715 万辆，其中约四成出口。每年 1 千万辆规模的国内摩托车市场，需要从化油器改为电喷系统以满足法规要求。受国内城市广泛“禁限摩”和电动自行车作为代步工具的渗透影响，国内摩托车产业此前已经历连续多年下滑，生产企业盈利情况普遍不乐观。对摩托车氧传感器项目，预计 ECU/整车厂家有开发国内供应商替代进口的强烈冲动；维修售后市场的需求预计会有 2 年左右的滞后期，最早在 2020 年才开始发展。汽车氧传感器方面，由于 IATF16949 体系下供应商导入程序严谨漫长，整车配套市场不易进入；由于电动汽车对传统内燃机汽车市场的渗透乃至取代趋势日益明显，长远而言也
36、不值得进入。但传统内燃机汽车的市场存量规模有 2 亿辆，售后的维修配件市场大有可为。4.医用锆瓷手术刀市场推广面临挑战 锆瓷手术刀近 30 年前在国外开始研究并应用，以其锋利度高、生物兼容性好、创口愈合快且美观而受到好评。然而由于传统钢质手术刀与现代医学相伴成长带来的强大惯性，以及客户对日用陶瓷材料缺乏韧性的固有印象不易扭转，以及成本的显著差异，迄今国内医疗器械市场上连进口的锆瓷手术刀都难觅踪影。预计此项新产品在市场推广方面会有不小的困难。公告编号：公告编号：2021-001 17 然而国内手术刀片年产销 10 亿片规模，比较低的市场渗透率就已经意味着庞大的市场。在美容外科、眼外科手术、剖宫产
37、手术等场合，高锋利度的手术刀具和愈合良好、美观的创口分别对医生、对消费者有特殊的重要性，锆瓷手术刀有巨大的市场潜力。公司将在氧传感器、锆瓷手术刀等两个新项目上继续努力，与新项目有共性技术的锆瓷日用刀项目将受益于新产品的技术进步反哺，以质量升级为思路与国内同行展开错位竞争。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 591,449.02 5.5%1,333,015.7
38、4 8.56%-55.63%应收票据与应收账款 510,059.27 4.74%1,207,356.11 7.75%-57.75%存货 4,501,935.31 41.83%5,076,159.36 32.58%-11.31%投资性房地产 257,218.82 2.39%-100%长期股权投资 -固定资产 3,922,387.99 36.45%6,189,581.38 39.73%-36.63%在建工程 短期借款 长期借款-12.86%1,981,446.38 12.72%-100%其他应付款 7,722,472.90 71.75%5,743,867.81 36.86%34.45%资产总计 1
39、0,762,434.15-15,580,871.21-30.93%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金变动的原因：本期比上期减少 741,566.72 元,降幅为 55.63%,主要系上期取得银行借款、本期出售部份股票及房屋所致；2、应收账款变动的原因：本期比上期减少 697,296.84 元,降幅为57.75%,主要系报告期营业额大幅下跌所致；3、存货变动的原因：本期比上期减少 574,224.05 元,降幅为 11.31%,主要系减少库存积压，用库存材料生产产品所致；4、投资性房地产变动的原因：本期比上期增加 257,218.82 元,增幅为 100%,员工宿舍房
40、屋改经营性出租所致；5、固定资产变动的原因：本期比上期减少 2,267,193.39 元,降幅为 36.63%,主要是出售 4 套房屋固定资产所致；6、长期借款变动的原因：本期比上期减少 1,981,446.38 元,降幅为 100%,长期借款到期时间为 2019 年 8 月转到一年内到期有非流动负债所致；7、其他应付款变动的原因：本期比上期增加 1,978,605.09 元,增幅为 34.45%,主要系本期向军借给公司 211 万元做流动资金所致。8、资产总计变动的原因：本期 公告编号：公告编号：2021-001 18 比上期减少 4,818,437.06 元,降幅为 30.93%,主要系本
41、期营业收入减少、研发支出维持高水平、去库存、房产转让、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产大幅减少、银行贷款及正常经营支出所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 4,456,408.50-7,736,068.21-42.39%营业成本 4,554,191.86 102.19%7,048,191.61 91.11%-35.38%毛利率%-2.19%-8.89%-管
42、理费用 1,598,758.28 35.88%2,141,597.68 27.68%-25.35%研发费用 3,045,350.15 68.34%3,218,337.21 41.60%-5.38%销售费用 1,459,171.20 32.74%1,080,494.97 13.97%35.05%财务费用-113,755.11-2.55%437,558.56 5.66%-126.00%资产减值损失 1,157,342.27 25.97%-30,137.62 0.39%3,940.19%其他收益 272,216.00 6.11%742,767.31 9.60%-63.35%投资收益-35,687.2
43、0-0.80%-161,248.26-2.08%-77.87%公允价值变动收益-63,494.00-1.42%289,324.94-3.74%-121.95%资产处置收益 1,276,506.68 28.64%-12,056.5-0.16%10,687.71%汇兑收益-营业利润-5,839,251.08-131.03%-5,389,747.57-69.67%8.34%营业外收入 6,346.79 0.14%15,037.50 0.19%-57.79%营业外支出 118.91 0.00%12,462.30 0.16%-99.05%净利润-5,833,023.20-130.89%-6,054,87
44、7.35-78.27%3.66%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入变动的原因：本期比上期减少 3,279,659.71 元,降幅为 42.39%,主要系报告期内陶瓷刀及开瓶器销售额下降较大，造成整体营业收入减少所致；2、营业成本变动的原因：本期比上期减少 2,493,999.75 元,降幅为 35.38%,主要系报告期内销售额下降较大，造成整体营业成本减少所致；3、管理费用变动的原因：本期比上期减少 542,839.4 元,降幅为 25.35%,主要系紧缩开支、不必要的支出尽量避免所致；4、销售费用变动的原因：本期比上期增加 378,676.23 元,增幅为 35.05%,主要系推
45、广新产品参加展会多所致；5、财务费用变动的原因：本期比上期减少 551,313.67 元,降幅为 126%,主要系报告期内汇兑损益变 公告编号：公告编号：2021-001 19 动所致；6、资产减值损失变动的原因：本期比上期增加 1,187,479.89 元,增幅为 3940.19%,主要系本期补提应收 lifetime 货款计提坏账准备所致；7、其他收益变动的原因：本期比上期减少 4,705,851.31，降幅为 63.35%，主要系报告期内政府补贴减少所致；8、投资收益（损失以“”号填列）变动的原因：本期比上期增加 125,561.06 元,增幅为 77.87%,主要系出售股票投资收益所致
46、；9、资产处置利得变动的原因：本期比上期增加 1,288,563.18 元,增幅为 10687.71%,主要系出售 3处固定资产所致；10、营业利润变动的原因：本期比上期减少 449,503.51 元,降幅为 8.34%,主要系报告期内固定费用下降幅比营业收入下降小所致；11、营业外收入变动的原因：本期比上期减少 8,690.71 元,降幅为 57.79%,主要系报告期内收到政府补贴减少所致；12、营业外支出变动的原因：本期比上期减少 12,343.39 元,降幅为 99.05%,主要是报告期公司管理严谨，经营外支出减少所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额
47、上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 4,388,090.53 7,436,359.52-40.99%其他业务收入 68,317.97 299,708.69-77.21%主营业务成本 4,494,668.84 6,712,411.40-33.04%其他业务成本 59,523.02 335,780.21-82.27%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%刀具 3,035,849.68 68.12%5,776,382.31 74.67%磨刀器 382,4
48、54.58 8.58%391,858.18 5.07%开瓶器 508,814.90 11.43%654,833.16 8.46%切片机 298,710.00 6.70%267,024.60 3.45%磨刀机 0 0.00%346,261.27 4.48%其他 230,579.34 5.17%299,708.69 3.87%合计 4,456,408.5 100%7,736,068.21 100%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%公告编号：公告编号
49、：2021-001 20 国内 1,326,524.27 29.77%1,742,729.87 22.53%国外 3,129,884.23 70.23%5,993,338.34 77.47%合计 4,456,408.50 100%7,736,068.21 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、公司的主营业务收入是刀具、开瓶器、切片机、磨刀器、磨刀机销售收入。刀具销售收入本期比上期减少 2,740,532.63 元，降幅 47.44%，主要系市场趋于停滞，激烈竞争带来的价格压力持续增加。开瓶器本期销售收入比上期减少 146,018.26 元，降幅 22.29%，主要系大客户
50、BROOKSTONE 订单萎缩。磨刀器与切片机占业务份额较小，个别订单变动对细项业务变动幅度影响较大，但对整体业绩影响较小。其他主要指公司产品经营范围内商品的转手贸易，此项产品占公司整体业务的比例小，因而对公司业绩影响轻微。2、公司的主要客户为国外客户。国外销售收入本期比上期减少 2,863,454.11 元，降幅 47.78%,主要系外贸环境恶化，传统产品国外市场饱和。国内销售收入本期比上期减少 416,205.6 元，降幅 23.88%，主要系国内未新开发客户，国内消费者对陶瓷刀的认知不足，习惯使用传统钢刀导致原客户销量没增长反而下降。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序
