1、山东凯翔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 证券代码：证券代码：832286 证券简称：证券简称：ST 凯翔凯翔 主办券商：中泰证券主办券商：中泰证券 2018 年度报告 ST 凯翔 NEEQ:832286 山东凯翔生物科技股份有限公司 Shandong kaixiang Biotechnology Co.,Ltd.山东凯翔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公司年度大事记公司年度大事记 1、2018 年 2 月 9 日，公司取得实用新型专利 一种葡萄糖酸内酯蒸发浓缩生产线的蒸汽回收利用装置。2、2018 年 2 月 16 日，公司获得了中国轻工业联
2、合会颁发的 中国轻工业联合会科学技术进步奖。3、2018 年 9 月 2 日，公司取得中科合创（北京）科技成果评价中心出具的科学技术成果评价证书生物发酵法生产 L-丙氨酸关键技术研究与应用。4、2018 年 9 月 2 日，公司取得中科合创（北京）科技成果评价中心出具的科学技术成果评价证书发酵法生产脱-N-乙酰酶的关键技术研究与应用。山东凯翔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .2 2 第二节第二节 公司概况公司概况 .4 4 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .6 6 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析
3、 .9 9 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3636 山东凯翔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 1 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、ST 凯翔 指 山东凯翔生物科技股份有限公司 主办券商、
4、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 报告期、本期 指 2018 年 1-12 月 上年同期、上期 指 2017 年 1-12 月 期初 指 2018 年 1 月 1 日 期末 指 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 山东凯翔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 2 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李世平、主管会计工作负责人陈祥峰及会计机构负责人（会计主管人员）陈祥峰
5、保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 偿债风险及依赖关联方资金风险
6、报告期末，公司合并资产负债率为 95.73%，较期初资产负债率有所下降，但负债率程度仍然很高，偿债能力较差；报告期内公司主要负债来源于山东凯翔阳光集团有限公司提供流动资金借款，报告期末应付山东凯翔阳光集团有限公司资金拆借款项余额为 178,307,337.36 元。公司偿债风险较大，存在对关联方资金依赖的风险，如果公司不能合理安排资金的使用以及如债权人向公司主张债权，公司将面临较大的偿债压力。经营业绩下滑风险 受宏观经济发展及行业、环保政策的影响，葡萄糖酸钠市场竞争激烈，虽然公司本期产品销量增加收入提高，但未来预期不可把控，公司存在经营业绩下滑的风险。原材料价格波动的风险 公司生产主要原材料为
7、玉米淀粉，公司所需的玉米淀粉等基础原材料均需外购，受国际、国内大宗商品价格影响，基础原料价格波动较大，公司存在原材料价格波动的风险。汇率波动的风险 报告期内，公司外销收入占营业收入的比例为 34.67%，占山东凯翔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 3 比较高，公司从成立以来一直积极拓展海外市场，因此汇率的变动将对公司的出口销售业务产生一定影响，汇率的大幅变动可能会给公司带来财务风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 山东凯翔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 4 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东凯翔生物科技股份有限公司 英文名称及缩
8、写 Shandong Kaixiang Biotechnology Co.,Ltd.证券简称 ST 凯翔 证券代码 832286 法定代表人 李世平 办公地址 山东省日照市五莲县城沿河路 52 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈祥峰 职务 董事、总经理、董事会秘书 电话 0633-6157787 传真 0633-6157776 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省日照市五莲县城沿河路 52 号；262300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2
9、005-8-1 挂牌时间 2015-4-15 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-化学原料和化学制品制造业-基础化学原料制造-其他基础化学原料制造（C2619）主要产品与服务项目 葡萄糖酸钠和葡萄糖酸内酯的生产及销售 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）28,600,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 2 控股股东 李世平 实际控制人及其一致行动人 李世平、李学军 注：李学军为李世平配偶姐夫，为实际控制人一致行动人。山东凯翔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 5 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社
10、会信用代码 913711007784180530 否 注册地址 山东省日照市五莲县城沿河路 52 号 否 注册资本（元）28,600,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 赵卫华、孟庆福 会计师事务所办公地址 济南市文化东路 59 号盐业大厦七层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 山东凯翔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 6 第三节第三节 会计数据和会
11、计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 249,214,184.79 161,017,896.75 54.77%毛利率%18.47%10.43%-归属于挂牌公司股东的净利润 12,047,714.96-17,195,253.42-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 9,797,076.44-19,468,107.32-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）314.78%-268.63%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）255.98%-3
12、04.14%-基本每股收益 0.42-0.60-二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 230,534,240.58 228,783,168.45 0.77%负债总计 220,683,075.03 230,979,717.86-4.46%归属于挂牌公司股东的净资产 9,851,165.55-2,196,549.41-归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.34-0.08-资产负债率%（母公司）95.77%100.96%-资产负债率%（合并）95.73%100.96%-流动比率 0.60 0.48-利息保障倍数 2.80-三、营运情况营运情况
13、单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-20,851,886.69-15,523,634.49-应收账款周转率 4.72 4.60-存货周转率 7.70 6.10-山东凯翔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 7 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%0.77%32.61%-营业收入增长率%54.77%49.96%-净利润增长率%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 28,600,000 28,600,000 0.00%计入权益的优先股数
14、量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 416,356.49 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,311,678.65 除上述各项之外的其他非经常性损益-477,396.62 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,250,638.52 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 2,250,638.52 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 山东凯翔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 8 八、因因会计政
15、策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 7,995,381.85 应收账款 46,631,543.21 应收票据及应收账款 54,626,925.06 工程物资 788,200.77 在建工程 592,984.39 1,381,185.16 应付票据 应付账款 68,597,935.20 应付票据及应付账款 68
16、,597,935.20 研发费用 9,535,125.43 管理费用 18,312,553.08 8,777,427.65 山东凯翔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是专业从事优质葡萄糖酸钠、葡萄糖酸内酯、精级食品添加剂和微生物菌肥生产的高新技术企业。公司拥有三项连续蒸发结晶、成品烘干粉尘及湿料回收等核心生产技术，生产的葡萄糖酸钠和葡萄糖酸内酯产品广泛应用于建筑、食品、化工等多个领域。公司以市场需求和对外出口为导向，以自主研发的专利技术为基础，以核心研发引领生产，通过直销模式开拓业务。
17、凭借多年节能创新的管理为客户提供符合国际标准的葡萄糖酸钠和葡萄糖酸内酯。公司的主要收入来源是葡萄糖酸钠、葡萄糖酸内酯及离心空气的销售。报告期内，公司商业模式未发生重大变化。报告期末至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司
18、进行了设备升级改造，降低了产品成本，增加了产品产量，提高了产品质量；公司根据市场需求，积极调整产品结构，增加紧俏产品的产量和质量；优化销售模式，对外销和内销客户进行深层次战略合作；公司不断加强内部绩效考核管理、提升日常经营管理水平，培训和强化员工的动能和效能，以标准化的管理体系和科学实用的工具方法带动业绩增长。1、公司财务状况 2018 年 12 月 31 日，公司总资产金额为 230,534,240.58 元，较期初增加了 1,751,072.13 元，主要受以下科目变动影响：本期公司销售收入增加，期末货币资金较期初增加了 8,849,441.51 元；受本期销售山东凯翔生物科技股份有限公司
19、 2018 年年度报告 10 收入增加的影响，期末应收票据及应收账款较期初增加了 4,784,423.31 元；为应对销售需求，公司期末存货较期初增加了 8,121,676.11 元；为避免闲置资产资源浪费，公司将部分闲置的固定资产出售，导致期末固定资产较期初减少了 13,551,277.45 元；期初结余的预付房款和设备款，本期已交房收货，导致期末其他非流动资产较期初减少了 6,377,707.82 元。2018 年 12 月 31 日，公司负债总额为 220,683,075.03 元，较期初减少了 10,296,642.83 元，主要受以下科目变动影响：期末已到期的货款金额较大，结清的货款
20、较多，期末应付票据及应付账款较期初减少了 37,198,565.38 元；为满足公司日常经营资金需求，公司向关联方拆借的款项金额增加，期末其他应付款较期初增加了 23,094,678.12 元。2018 年 12 月 31 日，公司所有者权益合计金额为 9,851,165.55 元，期初金额为-2,196,549.41 元，所有者权益变为正数，主要原因为：公司本期收入增加，产品毛利增加，本期扭亏为盈，致使期末未分配利润较期初增加了 12,047,714.96 元。2、公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入金额为 249,214,184.79 元，较上年同期增加 88,196,288.04 元
21、，增幅为54.77%。主要原因为：受市场竞争影响，公司主要产品葡萄糖酸钠毛利率水平较低，行业中的中小企业减少了生产，本期公司为抢占市场份额增加了葡萄糖酸钠的销售，报告期内公司葡萄糖酸钠产品销售金额比上年同期增加了 83,070,097.57 元，因此报告期内营业收入增加。报告期内，公司营业成本金额为203,175,514.06元，较上年同期增加58,953,025.34元，增幅为40.88%。主要原因为：（1）报告期内公司主要产品葡萄糖酸钠销售额增加，原材料采购量相应增加；（2）受环保政策影响，报告期内公司采购的原材料价格上涨。报告期内，公司实现净利润金额为 12,047,714.96 元，上
22、年同期金额为-17,195,253.42 元，本期公司实现扭亏为盈。主要原因为：本期公司进行了设备升级改造，降低了产品成本，增加了产品产量，提高了产品质量；公司根据市场需求，积极调整产品结构，增加紧俏产品的产量和质量；优化销售模式，对外销和内销客户进行深层次战略合作；公司不断加强内部绩效考核管理、提升日常经营管理水平，培训和强化员工的动能和效能，以标准化的管理体系和科学实用的工具方法带动业绩增长。3、公司现金流量 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-20,851,886.69 元，而上年同期金额为-15,523,634.49元，净流出金额有所增加。主要原因为：受公司营业收入增加的影响，
23、本期销售商品、提供劳务收到的现金本期较上期增加了 152,685,959.08 元；受销量增加、原材料成本上涨及清偿期初应付账款的原因，本期购买商品、接受劳务支付的现金较上期增加了 142,174,544.99 元；本期公司效益提高，员工薪酬增山东凯翔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 11 加，本期支付给职工以及为职工支付的现金较上期增加了 3,330,810.52 元；受销售收入增加的影响，本期支付的各项税费较上期增加了 1,157,016.30 元；本期销售规模增加，公司销售管理费用相应上升，导致本期支付其他与经营活动有关的现金较上期增加了 10,962,428.76 元。报告期
24、内，公司投资活动产生的现金流量净额为 8,761,729.50 元，而上年同期金额为-10,497,707.10 元，本期为净流入。主要原因为：本期公司处置闲置固定资产较多，导致本期处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额比上期增加了 10,736,299.36 元。报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 20,794,951.79 元，上年同期金额为 51,571,393.70元，本期公司筹资活动产生的现金流量净额减少。主要原因为：上期公司向关联方拆借的金额大于本期，本期收到其他与筹资活动有关的现金较上期减少了 24,360,700.00 元，本期支付其他与筹资活动有关的现金较
25、上期增加了 11,180,283.58 元。报告期内，公司主要业务未发生变化。(二二)行业情况行业情况 报告期内公司所处发酵行业面临较大的市场竞争和压力，原材料价格不断上升，产品价格一度逼近成本价之下，为此公司积极严格控制质量前提下，不断优化产品发酵周期和技术改造，降低企业成本。公司从战略和长远考虑，基于产品的市场行情走势，公司并没有大幅提高产品价格，一定程度上牢牢把握住了老客户，同时新开发了一批新客户。报告期内国家加大了对环保的治理方针，全国葡萄糖酸内酯的生产企业受到不同程度的影响，个别企业停产整顿，给我公司带来了机遇。公司按照环保部门的要求，建设了排污工程，保证产品排污达到先进标准，葡萄糖
26、酸内酯的价格也出现上涨。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期末金上年期末金额变动比例额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 34,392,132.41 14.92%25,542,690.90 11.16%34.65%应收票据与应收账款 59,411,348.37 25.77%54,626,925.06 23.88%8.76%预付款项 5,035,013.29 2.18%4,186,056.69 1.83%20.28%其他
27、应收款 36,570.40 0.02%42,807.10 0.02%-14.57%存货 29,837,766.08 12.94%21,716,089.97 9.49%37.40%其他流动资产 1,304,538.25 0.57%1,355,287.23 0.59%-3.74%山东凯翔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 12 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 85,333,796.02 37.02%98,885,073.47 43.22%-13.70%在建工程 906,990.49 0.39%1,381,185.16 0.60%-34.33%无形资产 13,847,322.86 6.
28、01%14,240,582.64 6.22%-2.76%其他非流动资产 428,762.41 0.19%6,806,470.23 2.98%-93.70%短期借款 4,860,000.00 2.11%应付票据及应付账款 31,399,369.82 13.62%68,597,935.20 29.98%-54.23%预收款项 1,027,933.08 0.45%1,397,210.89 0.61%-26.43%应付职工薪酬 65,310.73 0.03%45,777.71 0.02%42.67%应交税费 286,108.93 0.12%266,491.89 0.12%7.36%其他应付款 178,
29、678,264.86 77.51%155,583,586.74 68.00%14.84%长期借款 递延收益 4,366,087.61 1.89%5,088,715.43 2.22%-14.20%资产总计 230,534,240.58 100.00%228,783,168.45 100.00%0.77%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：本年期末金额较上年期末金额增加了 8,849,441.51 元，增幅 34.65%，主要原因为：本期销售收入增加，收回的货款增加；另外，本期公司向关联方拆借款项净额增加，货币资金相应增加。2、存货：本年期末金额较上年期末金额增加了 8
30、,121,676.11 元，增幅 37.40%，主要原因为：本期公司扩大产销规模，销售订单增加，储备更多存货以满足日常销售需求。3、应付票据及应付账款：本年期末金额较上年期末金额减少了 37,198,565.38 元，降幅 54.23%，主要原因为：期末已到期的货款金额较大，结清的货款较多。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 249,214,184.79-161,017,
31、896.75-54.77%营业成本 203,175,514.06 81.53%144,222,488.72 89.57%40.88%毛利率%18.47%-10.43%-管理费用 8,023,095.39 3.22%8,777,427.65 5.45%-8.59%研发费用 11,782,267.50 4.73%9,535,125.43 5.92%23.57%销售费用 9,404,755.53 3.77%7,770,911.43 4.83%21.03%财务费用 4,661,151.19 1.87%7,148,220.57 4.44%-34.79%资产减值损失 337,274.23 0.14%1,6
32、30,275.14 1.01%-79.31%其他收益 2,311,678.65 0.93%2,233,888.54 1.39%3.48%投资收益 0 山东凯翔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 13 公允价值变动收益 0 资产处置收益 416,356.49 0.17%-3,696.80 0.00%汇兑收益 0 营业利润 12,809,285.54 5.14%-17,237,915.58-10.71%营业外收入 41,221.38 0.02%54,980.28 0.03%-25.03%营业外支出 518,618.00 0.21%12,318.12 0.01%4,110.20%净利润 12
33、,047,714.96 4.83%-17,195,253.42-10.68%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：公司本期营业收入与上年同期相比增加了 88,196,288.04 元，增长了 54.77%，主要原因为：葡萄糖酸钠产品毛利率水平较低，行业中的中小企业减少了该类产品生产，另外随着国家对环保治理监管的加强，个别企业进行了停产整顿，公司为抢占市场份额增加了该类产品生产销售，本期公司葡萄糖酸钠产品销售收入比上年同期增加了 83,070,097.57 元。2、营业成本：公司本期营业成本与上年同期相比增加了 58,953,025.34 元，增长了 40.88%，主要原因为：（1）报
34、告期内公司主要产品葡萄糖酸钠销售额增加，产品成本相应增加；（2）受环保政策影响，报告期内公司采购的原材料价格上涨。3、毛利率：公司本期毛利率与上年同期相比增加了 8.04 个百分点，主要原因为：公司葡萄糖酸钠产品本期销售量和价格增加，葡萄糖酸钠产品毛利率由上年同期的 3.45%上升至 16.50%，从而导致公司整体毛利率水平增加。4、销售费用：公司本期销售费用与上年同期相比增加了 1,633,844.10 元，增长了 21.03%，主要受以下明细科目变动的影响：（1）本期工资费用较上年同期增加了 255,032.93 元，主要原因为：本期公司销售额增加，销售人员薪酬提高。（2）本期运费较上年同
35、期增加了 1,541,981.21 元，主要原因为：本期公司销售规模增加，公司承担的运费支出增加。5、管理费用：公司本期管理费用与上年同期相比减少了 754,332.26 元，下降了 8.59%，主要受以下明细科目变动的影响：（1）本期工资费用较上年同期增加了 301,291.77 元，主要原因为：本期公司效益提升，管理人员薪酬提高。（2）本期福利费较上年同期增加了 101,180.62 元，主要原因为：本期公司效益提升，管理人员福利待遇提高。（3）本期折旧费用较上年同期增加了 133,712.59 元，主要原因为：本期公司购置的房产已收房转山东凯翔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告
36、14 固，折旧费用相应提高。（4）本期其他费用较上年同期减少了 1,275,927.51 元，主要原因为：管理费用中的其他费用主要为停工维修期设备折旧费，本期公司加强了整体管理费用控制，停工期检修时间缩短，导致计入费用的设备折旧减少，缩减了不必要的管理费用开支。6、营业利润：公司营业利润与上年同期相比扭亏为盈，主要原因为：（1）报告期内产品销售量增加，公司产品价格上升，产量增加，规模经济效应导致公司产品成本略有下降，因而本年度公司产品毛利率上升，报告期内公司毛利金额较上年同期增加了 29,243,262.70 元；（2）受公司产品出口销售额增加和人民币汇率上升的影响，报告期内公司的财务费用较上
37、年同期减少了 2,487,069.38 元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 246,899,436.66 158,976,118.29 55.31%其他业务收入 2,314,748.13 2,041,778.46 13.37%主营业务成本 202,821,033.60 144,212,743.23 40.64%其他业务成本 354,480.46 9,745.49 3,537.38%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金
38、额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%葡萄糖酸钠 202,236,898.89 81.15%119,166,801.32 74.01%葡萄糖酸内酯 27,692,718.93 11.11%17,416,936.82 10.82%透明质酸钠 361,681.90 0.15%离心空气 15,705,849.19 6.30%21,351,685.10 13.26%热水 902,287.75 0.36%1,040,695.05 0.65%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司通过改良生产设备和工艺，葡萄糖酸钠产量增加，同时行业内小企业面临
39、外部经营环境恶化，公司该类产品的销售量增加，导致公司葡萄糖酸钠产品销售收入占比增加，与上期相比本期葡萄糖酸钠销售额占营业收入比重增加了 7.14 个百分点。报告期内，公司通过改良生产设备和工艺，葡萄糖酸内酯产品产量上升，销售收入增加，与上期相比本期葡萄糖酸内酯产品销售额占营业收入比重维持稳定，上升 0.29 个百分点。报告期内，公司因葡萄糖酸钠产品销售额增加影响，导致公司营业收入总金额增加，离心空气产品销售额降低，由于葡萄糖酸钠产品销售额增加，与上期相比本期离心空气产品销售额占营业收入比重下山东凯翔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 15 降了 6.96 个百分点。(3)(3)主要客户
40、情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 江苏苏博特新材料股份有限公司 35,421,955.64 14.21%否 2 QINGDAO ABEL TECHNOLOGY CO.LTD 12,116,680.27 4.86%否 3 安徽省兴宙供应链管理有限公司 9,817,077.07 3.94%否 4 博特新材料泰州有限公司 9,420,846.89 3.78%否 5 山东华龙纺织股份有限公司 8,519,778.95 3.42%否 合计合计 75,296,338.82 30.21%-(4)(4)主要供应商情
41、况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 滨州金汇玉米开发有限公司 50,846,826.70 28.68%否 2 诸城兴贸玉米开发有限公司 35,596,301.21 20.08%否 3 山东凯翔阳光集团有限公司 31,969,550.25 18.03%是 4 诸城泰盛化工股份有限公司 27,744,174.45 15.65%否 5 山东京粮兴贸贸易有限公司 8,831,448.28 4.98%否 合计合计 154,988,300.89 87.42%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项
42、目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-20,851,886.69-15,523,634.49 投资活动产生的现金流量净额 8,761,729.50-10,497,707.10 筹资活动产生的现金流量净额 20,794,951.79 51,571,393.70-59.68%现金流量分析现金流量分析：1、本期公司经营活动产生的现金流量净额为-20,851,886.69 元，而上年同期金额为-15,523,634.49 元，净流出金额有所增加。主要原因为：受公司营业收入增加的影响，本期销售商品、提供劳务收到的现金本期较上期增加了 152,685,959
43、.08 元；受销量增加、原材料成本上涨及清偿期初应付账款的原因，本期购买商品、接受劳务支付的现金较上期增加了 142,174,544.99 元；本期公司效益提高，员工薪酬增加，本期支付给职工以及为职工支付的现金较上期增加了 3,330,810.52 元；受销售收入增加的影响，本期支付的各项税费较上期增加了 1,157,016.30 元；本期销售规模增加，公司销售管理费用相应上升，导致本山东凯翔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 16 期支付其他与经营活动有关的现金较上期增加了 10,962,428.76 元。本期公司净利润金额为 12,047,714.96 元，经营活动产生的现金流量净
44、额为-20,851,886.69 元，差异原因主要为：固定资产折旧金额 11,197,975.31 元、财务费用金额 6,701,935.43 元、存货增加 8,121,676.11元、经营性应收项目的增加 11,146,278.18 元、经营性应付项目的减少 31,845,735.62 元。2、本期公司投资活动产生的现金流量净额为 8,761,729.50 元，而上年同期金额为-10,497,707.10 元，本期为净流入。主要原因为：本期公司处置闲置固定资产较多，导致本期处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额比上期增加了 10,736,299.36 元。3、本期公司筹资活动产生
45、的现金流量净额为 20,794,951.79 元，上年同期金额为 51,571,393.70 元，本期公司筹资活动产生的现金流量净额减少。主要原因为：上期公司向关联方拆借的金额大于本期，本期收到其他与筹资活动有关的现金较上期减少了 24,360,700.00 元，本期支付其他与筹资活动有关的现金较上期增加了 11,180,283.58 元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 本期公司新设立子公司日照丰地生物科技有限公司，成立时间为 2018 年 6 月 8 日，注册资本 600万元，公司持有日照丰地生物科技有限公司股权比例为 10
46、0.00%；经营范围为：生物技术研发与应用；微生物菌肥生产与销售；微生物有机肥生产与销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本期子公司日照丰地生物科技有限公司属于建设运营初期，尚未实现营业收入，净利润金额为-244,498.63 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司存在利用闲置的货币资金购买银行理财产品情况，本期银行理财投资总额为1,170,861.92 元，期末余额为 1,170,861.92 元。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重
47、大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更情况 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财山东凯翔生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 17 会201815 号），本公司对财务报表格式进行了修订。会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的关于修订印发 2018 年度一般企 业财务报表格式的通知（财会 201815 号），本公司对财务报表格式进行了修订 1.资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”“应收股利”及“
48、其他应收款”项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”“应付股利”及“其他应付款”项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付款”。2.利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。3.所有者权益变动表：新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。期初及上期（2017 年 12 月 31 日/
49、2017 年度）受影响的财务报表项目明细情况如下：调整前 调整后 报表项目 金额 报表项目 金额 应收票据 7,995,381.85 应收票据及应收账款 54,626,925.06 应收账款 46,631,543.21 应收利息 其他应收款 42,807.10 应收股利 其他应收款 42,807.10 固定资产 98,885,073.47 固定资产 98,885,073.47 固定资产清理 在建工程 592,984.39 在建工程 1,381,185.16 工程物资 788,200.77 应付票据 应付票据及应付账款 68,597,935.20 应付账款 68,597,935.20 山东凯翔生
50、物科技股份有限公司 2018 年年度报告 18 应付利息 其他应付款 155,583,586.74 应付股利 其他应付款 155,583,586.74 管理费用 18,312,553.08 管理费用 8,777,427.65 研发费用 9,535,125.43 2、会计估计变更情况 无。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 2018 年 6 月 8 日，公司新设立了全资子公司日照丰地生物科技有限公司，合并报表范围发生变化，新增全资子公司。(八八)企业社会责任企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司
