1、公告编号:2019-013 2018 纳科诺尔 NEEQ:832522 邢台纳科诺尔精轧科技股份有限公司(Xingtai Naknor Technology Co.,Ltd)年度报告 公告编号:2019-013 1 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 2 月,公司完成第二届董事会、监事会及部分高级管理人员的换届选举,并经第二届董事会第一次会议、第二届监事会第一次会议选举出第二届董事长、监事会主席。2018 年 12 月 11 日,公司 2018 年第五次临时股东大会审议通过了关于公司 2018年第一次股票发行方案的议案。2019 年 1 月 15 日取得由全国中小企业股份转让系统有限责
2、任公司出具的股份登记函。2019 年 1 月 28 日,本次新增股份 625 万股在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。该次定增完成后,公司总股本为 5,685 万股。2018 年 6 月,公司收到邢台市国土资源局颁发的中华人民共和国不动产权证书壹本。本次不动产权证书为公司二期项目一号厂房不动产权证书,该厂房旨在提升公司产能,以满足公司日益增长的经营需要,增强公司可持续发展的能力,有利于公司的长远发展。2018 年 12 月,公司分别与瑞士 Battrion AG 公司、日本第一实业株式会社、美国特斯拉公司签署了设备购销合同。合同的履行标志着公司辊压机制造技术与全面质量管理水平得到国际顶尖
3、用户的肯定,并将大力促进公司整体管理水平的进一步提高,对公司增加在相关领域的国际知名度,进一步增强公司全球市场竞争力、加快拓展国际市场产生积极影响。公司始终注重研发投入,秉承“生产一代、研发一代、储备一代”的研发理念,已取得发明专利 6 项,实用新型专利38 项,外观专利2 项,计算机软件著作权 1 项,其中2018 年度新取得实用新型专利14 项。公告编号:2019-013 2 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.4 第二节第二节 公司概况公司概况.6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第五节第五节 重
4、要事项重要事项.21 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.23 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.26 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.28 第九节第九节 行业信息行业信息.31 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.32 第十一节第十一节 财务报告财务报告.37 公告编号:2019-013 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、纳科诺尔 指 邢台纳科诺尔精轧科技股份有限公司 有限公司 指 公司前身邢台纳科诺尔极片轧制设备有限公司 公司章程 指 邢台纳科诺尔精轧科技股
5、份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则 主办券商、国泰君安 指 国泰君安证券股份有限公司 律师事务所 指 河北洋溢律师事务所 会计师事务所、中兴财光华 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)股东大会 指 邢台纳科诺尔精轧科技股份有限公司股东大会 董事会 指 邢台纳科诺尔精轧科技股份有限公司董事会 监事会 指 邢台纳科诺尔精轧科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 本年、本期、报
6、告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年、去年、上期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 轧机、辊压机 指 一种用于辊压成形的专用设备 电池极片 指 电池的重要部分,分为正极极片与负极极片,经过涂布、辊压、卷制等工艺制成电池 二期项目 指 公司新能源装备制造基地二期项目 公告编号:2019-013 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责
7、人付建新、主管会计工作负责人蔡军志及会计机构负责人(会计主管人员)吴维莉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要
8、风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1.行业竞争加剧的风险 随着新能源汽车在国家战略中的地位逐渐提升,未来锂电池行业也将继续迎来持续性的增长,同时,随着行业产能的不断扩大,预计今后对电池生产设备要求将大幅提升,行业将面临竞争分化,具有高自动化、高稳定性、高速度的锂电池设备制造企业将赢得竞争优势。如果市场供给的增加大于需求的增加,则行业竞争将进一步加剧。2.核心技术人员流失及技术泄密的风险 公司生产的高精度辊压机,科技含量较高,在行业内处于领先地位。公司核心竞争力在于公司掌握的一系列专利技术和先进的工艺流程。在我国目前知识产权保障体系尚需健全的情况下,公司部分核心技术有可能被竞争对手仿制,这对
9、公司的行业领先地位将产生不利影响。公司报告期内核心技术人员稳定,未发生重大人员变动,但是随着辊压机行业市场竞争者的逐渐增多,整个行业将对掌握核心技术的人员形成强烈需求,未来不排除核心技术人员流失的情况。因此,公司存在核心技术人员流失和技术泄密的风险。3.跨行业市场开发失败的风险 公司以高精度电池极片辊压机为业务基础,不断拓展辊压机在其他行业的应用,公司辊压机凭借微米级的辊压精度,在军工防护产品、高分子材料碾压成型等领域具有较好的发展前景,目前跨行业市场开发处于起步阶段。虽然公司拥有较强的技术实力和研发能力,但仍不排除跨行业市场开发面临的市场壁垒、竞争激烈等风险,若跨行业市场开发未达到预期,将在
10、一定程度上公告编号:2019-013 5 对公司的发展速度造成影响。4.短期偿债能力不足的风险 公司为改善流动资金不足的问题,分别以抵押、担保等方式向银行借款融资,均为一年到期的短期借款,截止2018年12月31日,短期借款共计 5500 万元。由于公司属设备制造业,应收账款占比略高,资金周转时间长,且报告期内随着公司业务规模的扩大,存货逐步增长,如果未能及时取得回款,可能会发生短期偿债能力不足的风险。5.公司产品较为单一的风险 公司成立以来,一直致力于高精度锂电池辊压设备的研发、设计、制造、销售与服务。报告期内公司主要产品为电池极片辊压机,在销售收入中占比较高,存在对该类产品的依赖性。公司属
11、于锂电池设备制造行业,与下游锂电池的市场需求和固定资产投资密切相关。一旦下游电池行业需求阶段性下降将对公司经营产生阶段性影响。6.税收优惠变化风险 公司取得了高新技术企业证书,发证日期:2016 年 11 月 2 日,证书编号为 GR201613000325,有效期三年。有效期内,公司享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策,即按 15%的税率缴纳企业所得税。若未来公司不能继续享受相关税收优惠政策,税率的提高将对公司经营业绩产生一定不利影响。本期重大风险是否发生重大变化:否 公告编号:2019-013 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 邢台纳科诺尔精
12、轧科技股份有限公司 英文名称及缩写 Xingtai Naknor Technology Co.,Ltd 缩写:Naknor 证券简称 纳科诺尔 证券代码 832522 法定代表人 付建新 办公地址 河北省邢台市经济开发区振兴南路 1788 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 蔡军志 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 0319-3928675 传真 0319-3966777 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 河北省邢台市经济开发区振兴南路 1788 号(054001)公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公
13、开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 3 月 28 日 挂牌时间 2015 年 5 月 28 日 分层情况 创新层 行业(挂牌公司管理型行业分类)通用设备制造业 C34-其他通用设备制造业 C349-其他通用设备制造业 C3490 主要产品与服务项目 高精度辊压设备的研发、生产、销售 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本(股)50,600,000 优先股总股本(股)0 做市商数量 14 控股股东 付建新、穆吉峰、耿建华 实际控制人及其一致行动人 付建新、穆吉峰、耿建华 公告编号:2019-013 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是
14、否变更是否变更 统一社会信用代码 911305007314312340 否 注册地址 河北省邢台市经济开发区振兴南路 1788 号 否 注册资本(元)50,600,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国泰君安 主办券商办公地址 上海市静安区南京西路 768 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 刘军学、杨英 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用不适用 2018年12月18日,公司20
15、18年第一次股票发行全部股份6,250,000股完成认购缴款,本次股票发行于2019年1月15日取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的股份登记函,2019年1月28日起公司新增股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。2019年1月30日公司完成新增股份工商变更登记,注册资本由50,600,000元变更为56,850,000元。公告编号:2019-013 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位:元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 171,267,125.62 242,927,290.69-29.50%毛
16、利率%35.19%33.48%-归属于挂牌公司股东的净利润 14,923,242.48 33,568,275.02-55.54%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 13,996,913.25 32,821,958.79-57.36%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)9.45%24.26%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)8.87%23.72%-基本每股收益 0.29 0.70-58.57%二、二、偿债能力偿债能力 单位:元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 486,374,705.5
17、1 365,232,375.00 33.17%负债总计 321,024,758.78 214,805,670.75 49.45%归属于挂牌公司股东的净资产 165,349,946.73 150,426,704.25 9.92%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.27 2.97 10.10%资产负债率%(母公司)66.00%58.81%-资产负债率%(合并)66.00%58.81%-流动比率 1.28 1.37-利息保障倍数 7.12 17.57-三、三、营运情况营运情况 单位:元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 22,897,868.29-14,191
18、,935.94 261.34%应收账款周转率 1.15 2.26-存货周转率 1.21 2.09-公告编号:2019-013 9 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%33.17%6.98%-营业收入增长率%-29.50%33.59%-净利润增长率%-55.54%51.64%-五、五、股本情况股本情况 单位:股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 50,600,000.00 50,600,000.00 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、非经常性非经常性损益损益 单位:元 项目项目 金额金
19、额 非流动资产处置损益 270,487.23 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 965,452.18 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-126,941.92 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,108,997.49 所得税影响数 182,668.26 少数股东权益影响额(税后)0 非经常性非经常性损益净额损益净额 926,329.23 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计
20、差错更正 不适用 单位:元 科目科目 上年上年期末(期末(上年同期上年同期)上上年上上年期末(期末(上上年同期上上年同期)调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 4,220,610.80 0 0 0 应收账款 132,767,913.04 0 0 0 应收票据及应收账款 0 136,988,523.84 0 0 应付票据 5,818,000.00 0 0 0 公告编号:2019-013 10 应付账款 79,144,247.03 0 0 0 应付票据及应付账款 0 84,962,247.03 0 0 管理费用 20,591,454.78
21、 12,388,395.98 0 0 研发费用 0 8,203,058.80 0 0 2018 年 6 月 15 日,财政部发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号)。九、九、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用 不适用 公告编号:2019-013 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式:商业模式:公司成立至今一直致力于为电池生产企业提供高精度、高稳定性、操控便捷的电池极片轧制成套设备,主要客户涵盖国内外知名电池生产企业。公司以客户需求为核心,建立了与之对应的销售模式、采购模式
22、、生产模式和售后服务模式。1、公司的销售模式 公司的销售模式为订单直销模式。订单主要通过直接与客户接洽获得。同时,公司也积极参加国内外专业展会,加强客户资源开发力度。公司设置市场部,负责接洽客户,制定销售计划,跟踪客户动态,挖掘客户的进一步需求。公司销售网络以粤、浙、沪等东南部沿海地区为源点向内地散射性分布,遍布于全国30多个省市自治区。2、公司的采购模式 公司分批进行物料采购,以保证采购的及时性,同时控制存货水平,并建立了一套严格的采购管理制度。公司生产计划向公开市场采购的标准件包括轴承、减速机等,非标准外协件包括轧辊、机座等。公司与核心部件供应厂商签订长期供货协议,核心部件的供应商较为稳定
23、。3、公司的生产模式 公司采取以销定产模式,在确定客户需求之后,公司成立专门项目小组,开展包括立项、管理、研发、设计、试验在内的多项工作,落实小组各组员责任,明确各阶段的要求和要点,逐步开展设计、生产工作。生产部门根据技术部下达的定制化技术指标制定生产计划。在整个生产过程中,由公司质检部门对原料、生产过程、产成品进行质量检验和监督管理。4、公司的售后服务模式 公司将售后服务模式定位为用售后服务的长周期替代销售的短周期,用客户终身价值替代一次性买卖利润,通过提供高质量的售后服务质量提升公司品牌价值与认知度。公司售后服务工作主要包括产品发货、售后三包、售后有偿服务等内容。在产品发货并运达用户后,售
24、后人员组织设备安装、参与设备终检,取得用户出具的终检合格证明;对用户操作人员进行设备知识、设备操作方法方面的培训,确保用户能够正确使用设备;售后各种形式的实物退回及配件零售、轧辊修磨等业务,统一由售后部负责内外衔接。报告期内,公司仍沿用以销定产和直销模式,商业模式未发生重大变化。核心竞争力分析:核心竞争力分析:公司的核心竞争力主要体现在以下方面:1、技术竞争力 公司长期致力于高精度辊压机的技术开发和生产销售,不仅具备自主开发和设计的能力,还掌握了独特的产品生产工艺,拥有突出的技术优势和产品运作能力。公司作为高新技术企业,截至2018年12月31日,拥有46项专利权,其中发明专利6项。公司通过I
25、SO9001:2008国际质量管理体系认证,同时取得了欧盟CE认证。2、品牌与客户竞争力 公司成立至今一直致力于高精度辊压机的研发和销售,在锂电池行业具有较高的知名度,为国内公告编号:2019-013 12 锂电辊压行业龙头企业。目前公司积累了 400 余家客户资源,其中 CATL(宁德时代)、比亚迪等国内外著名锂电企业均为我公司核心客户。随着行业集中度不断提升,电池行业与汽车制造业强强联合趋势明显。公司将进一步增强与国内一流电池生产企业的粘性。报告期内变化情况:报告期内变化情况:事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否
26、客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内,公司通过不断的推动产品创新、服务创新,提高产品质量,在管理层与全体员工的努力下,抓住行业发展的机遇,公司管理水平不断提升。报告期实现营业收入 171,267,125.62 元,较去年同期 242,927,290.69 元减少 71,660,165.07 元,降幅 29.50%;实现净利润 14,923,242.48 元,较去年同期 33,568,275.02 元减少 18,645,032.
27、54 元,降幅 55.54%;截止报告期末资产总额 486,374,705.51 元,较去年同期 365,232,375.00 元增长 121,142,330.51 元,增幅 33.17%。经营活动产生的现金流量净额 22,897,868.29 元,较去年同期-14,191,935.94 元,增加 37,089,804.23 万元,增幅 261.34%。公司业绩大幅下降主要是由于市场竞争加剧,收入确认减少,期间费用增加所致。公司资产状况良好,资产负债结构合理,通过股权融资,为企业的持续发展增加了强大的动力。报告期内,公司业务、产品等无重大变化,供应商及重要客户未发生重大变动。(二二)行业情况行
28、业情况 我国动力电池产业在2015年后迎来全面发展的机遇,产能储备和市场出货量都持续快速增长;根据中国汽车动力电池产业创新联盟公布的数据显示,2018年,我国动力电池累计产量达70.6GWh,远超预期,动力电池行业仍属于快速成长期。2018年我国传统燃油车出现负增长,而新能源汽车销量逆势增长,全年销量达125.62万辆,同比增长61.74%。电动化将成为新一轮汽车产业转型升级的主力军。随着新能源汽车市场的快速发展,未来几年动力电池产业的市场需求仍将持续增长,但竞争格局已悄然形成。本年度,行业深度洗牌,中小动力电池投资扩产更加谨慎,市场参与者不断减少,寡头竞争格局已出现。动力电池产业集中度提高,
29、目前国内前两家寡头企业宁德时代和比亚迪已经占据了六成以上的市场份额。大者恒大、优胜劣汰这一趋势在未来会更加明显,随着市场竞争加剧和产业链整合加速,大部分中小生产企业将面临淘汰。公司未来将加强同宁德时代和比亚迪等大型电池生产企业的合作,通过降低成本、新产品研发和现产品技术升级,进一步提升竞争力和市场占有率,迎合行业发展趋势,满足客户需求。公告编号:2019-013 13 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位:元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金
30、额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 100,427,850.43 20.65%30,273,129.94 8.29%231.74%应收票据及应收账款 168,466,417.33 34.64%136,988,523.84 37.51%22.98%预付款项 6,456,368.54 1.33%4,912,135.19 1.34%31.44%存货 98,162,976.04 20.18%84,932,379.29 23.25%15.58%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 56,266,885.94 11.57%35,021,612.55 9.59%60.66%在建工程 3,203,
31、405.38 0.66%3,240,101.98 0.89%-1.13%短期借款 55,000,000.00 11.31%55,000,000.00 15.06%0.00%长期借款-应付票据及应付账款 105,770,090.11 21.75%84,962,247.03 23.26%24.49%无形资产 48,659,089.68 10.00%49,391,369.03 13.52%-1.48%资产总计 486,374,705.51-365,232,375.00-33.17%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因:(1)货币资金较去年同期增加70,154,720.49元,增长231.
32、74%,主要是期末余额包含2018年第一次发行股票募集资金50,000,000.00元,同时取得大额订单收到客户预付款所致。(2)应收票据及应收账款较上年增加31,477,893.49元,增长22.98%,主要是由于2018年应收票据较去年增加19,043,327.28元所致。同时由于期初应收账款未能及时收回,造成应收账款总体上升。(3)预付款项同比增加1,544,233.35元,增长31.44%,主要是由于采购原材料增加所致。(4)存货较上年增加13,230,596.75元,增长15.58%,主要原因为库存商品增加所致。(5)固定资产较上年增加21,245,273.39元,增长60.66%,
33、主要是二期项目一号厂房建成转为固定资产所致。(6)应付票据及应付账款较去年同期增加20,807,843.08元,增长24.49%,主要是因为票据结算增加导致应付票据增加所致。(7)资产总额同比增加121,142,330.51元,增长33.17%,主要为货币资金、应收票据及应收账款、存货、固定资产等增加所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位:元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 公告编号:2019-013 14 营业收
34、入 171,267,125.62-242,927,290.69-29.50%营业成本 111,004,157.38 64.81%161,588,433.12 66.52%-31.30%毛利率%35.19%-33.48%-管理费用 15,125,574.79 8.83%12,388,395.98 5.10%22.09%研发费用 7,486,117.20 4.37%8,203,058.80 3.38%-8.74%销售费用 13,780,720.88 8.05%10,374,510.31 4.27%32.83%财务费用 4,161,450.40 2.43%2,592,478.55 1.07%60.5
35、2%资产减值损失 5,547,861.51 3.24%6,825,789.36 2.81%-18.72%其他收益 5,088,356.06 2.97%1,000,000.00 0.41%408.84%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益 270,487.23 0.16%-汇兑收益-营业利润 17,101,820.00 9.99%38,890,269.86 16.01%-56.03%营业外收入 417,645.13 0.24%913,684.00 0.38%-54.29%营业外支出 512,790.93 0.30%205,138.07 0.08%149.97%净利润 14,923,242.4
36、8 8.71%33,568,275.02 13.82%-55.54%项目重大变动原因项目重大变动原因:(1)2018 年营业收入较去年同期减少 71,660,165.07 元,降幅为 29.50%。主要是市场竞争加剧,收入确认减少所致。(2)营业成本较上年降低 31.30%,主要是营业收入降低导致营业成本相应减少。(3)管理费用较去年同期增加2,737,178.81元,增长22.09%,主要是2018年管理人员工资及社保费用、公积金上调增加1,952,549.53元,为提升公司知名度业务宣传费增加410,132.94元所致。(4)销售费用较上年增加3,406,210.57元,增长32.83%,
37、主要是客户现场产品升级增加材料费 1,537,617.16元;营销人员工资增长及人数增加导致工资性支出增加387,366.20元,以及差旅费增加1,100,890.91元所致。(5)财务费用比去年同期增加1,568,971.85元,增长60.52%,主要是本报告期为提高货款回收率,现金折扣增加所致。(6)其他收益同比增加4,088,356.06 元,增长408.84%,主要是本报告期获得政府软件即征即退增值税款4,154,700.00元。(7)营业利润较去年同期减少 21,810,419.86 元,降低56.03%,主要是销售收入降低以及期间费用同比增加导致。(8)营业外收入较去年减少496,
38、038.87元,主要是2018年计入损益的政府补助收入减少导致。(9)营业外支出较去年增加307,652.86元,增长149.97%,主要是本报告期质量扣款增加导致。(10)报告期实现净利润14,862,642.48元,较去年减少18,705,632.54元,降低55.54%。主要是收入减少及费用增加所致。报告期内,公司毛利率由 33.48%上升至 35.19%,较上年增加 1.71%,主要是产品结构优化所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位:元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 公告编号:2019-013 15 主营业务收入 170,857,806.56 24
39、2,836,401.47-29.64%其他业务收入 409,319.06 90,889.22 350.35%主营业务成本 110,739,243.57 161,588,433.12-31.47%其他业务成本 264,913.81-按产品分类分析按产品分类分析:单位:元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%轧机 144,159,521.96 84.17%214,846,187.16 88.44%备用辊 15,942,545.51 9.31%16,382,940.20 6.74%其他 10,755,73
40、9.09 6.28%11,607,274.11 4.78%按区域分类分析按区域分类分析:适用不适用 收入构成变动的原因:收入构成变动的原因:2018 年主营业务收入较去年同期降低 29.64%,同时主营业务成本较去年同期降低 31.47%。主要是市场竞争加剧,收入确认减少,成本相应较少所致。报告期内,其他业务收入同比增加 318,429.84 元,增长 350.35%,主要是抵账处理部分材料所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位:元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 青海比亚迪锂电池有限公司 36,631,029.2
41、5 21.39%否 2 深圳市比亚迪锂电池有限公司坑梓分公司 24,957,264.90 14.57%否 3 宁德时代新能源科技股份有限公司 23,697,121.10 13.84%否 4 郑州比克电池有限公司 11,936,352.09 6.97%否 5 平安国际融资租赁有限公司 7,333,333.31 4.28%否 合计合计 104,555,100.65 61.05%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位:元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 邯郸市圣佳和轧辊制造有限公司 11,418,968.04 9.8
42、2%否 2 邯郸市金牛电机设备制造有限公司 8,472,544.15 7.28%否 3 河北五丰瑞冶自动化技术有限公司 5,488,085.76 4.72%否 4 邢台威盾机械设备科技有限公司 4,880,941.55 4.19%否 5 邯郸市平顺轧辊有限公司 3,992,022.56 3.43%否 合计合计 34,252,562.06 29.44%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位:元 公告编号:2019-013 16 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 22,897,868.29-14,191,935.94 261.34%投资活
43、动产生的现金流量净额-6,161,529.34-6,052,939.66 1.79%筹资活动产生的现金流量净额 47,219,479.38-21,389,497.65 320.76%现金流量分析现金流量分析:(1)经活动产生的现金流量净额为 22,897,868.29 元,较上年同期增加 37,089,804.23 元,增长261.34%。主要是报告期内加大货款回收力度同时收到大额订单预收款所致。(2)投资活动产生的现金流量净额较上年增长 1.79%,主要是报告期内固定资产较去年投入增加所致。(3)筹资活动产生产现金流量净额较上年增加 68,608,977.03 元,增长 320.76%,主要
44、是 2018 年增发股份收到现金 5,000.00 万元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况:支出情况:项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 7,486,117.20 8,203,058.80 研发支出占营业收入的比例 4.37%3.38%研发支出中资本化的比例-研发研发人员情况:人员情况:教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士-硕士 5 5 本科以下 21 2
45、1 研发人员总计 26 26 研发人员占员工总量的比例 10.78%13.40%专利情况专利情况:项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 46 33 公司拥有的发明专利数量 6 6 公告编号:2019-013 17 研发项目情况:研发项目情况:公司的研发模式全部为自主创新研发。公司设立研发中心,主要根据市场需求进行新产品研发。公司每年制定研发计划,编制研发预算。研发项目完成后,由上级主管部门或公司内部组织验收,有计划地投入工业化应用。报告期内,公司致力于辊压设备的自动化、智能化研究,并适时投入应用。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明
46、 适用不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明:(一)应收账款坏账准备 1、事项描述 如财务报表附注“三、公司主要会计政策、会计估计”注释 8 所述的会计政策以及“五、财务报表项目注释”注释 2(2)、应收账款情况所述,截至 2018 年 12 月 31 日,纳科诺尔公司财务报表附注所示应收账款余额为 155,304,331.70 元,坏账准备 15,785,952.45 元,应收账款净额 139,518,379.25元。由于应收账款余额重大且坏账准备的计提涉及复杂而重大的管理层判断。因此我们将其识别为关键审计事项。2、审计应对 我们针对应收账款坏账准备相关的上述关键审计事项执行的主要
47、审计程序如下:(1)评估并测试了与应收账款坏账准备相关的内部控制的涉及及执行的有效性。(2)复核管理层有关应收账款坏账准备的会计政策,分析应收账款坏账准备会计估计的合理性,包括分组依据,重大金额的判断,单独计提坏账准备的判断,计提比例的确定等。(3)获取账龄分析表和坏账准备计提明细表,检查计提方法是否按照坏账政策执行;重新计算坏账准备计提金额是否准确。(4)分析应收账款账龄和客户信誉情况,选取样本执行应收账款函证程序,同时检查期后还款情况,以验证管理层判断的合理性。(5)检查应收账款核销事项对坏账准备的影响。(6)检查与坏账准备相关的披露是否符合会计准则的规定。(二)收入确认 1、事项描述 如
48、财务报表附注“三、公司主要会计政策、会计估计”注释 22 所述的会计政策以及“五、财务报表项目注释”注释 23、营业收入和营业成本所述,纳科诺尔公司 2018 年度实现销售收入171,267,125.62 元,其中轧机收入 144,159,521.96 元,轧机销售收入金额较大且为关键业绩指标;另一方面,纳科诺尔公司目前存在期末已发货但由于尚未经客户验收导致未达到收入确认标准的轧机,根据附注三、22 所述的会计政策,可能存在收入确认的相关风险。因此我们将其识别为关键审计事项。2、审计应对 我们针对收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下:(1)测试和评价与收入确认相关的关键内部控制
49、,复核相关会计政策是否正确且一贯地运用。同时通过审阅销售合同及与管理层的访谈了解和评估纳科诺尔的收入确认政策。(2)结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析,判断本期收入金额是否出现异常波动的情况。(3)从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本,与该笔销售相关的合同、发货单、及验收记录做交叉核对,特别关注资产负债表日前后的样本是否计入正确的会计期间。同时根据客户交易的特点和性质,挑选样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额。公告编号:2019-013 18 (4)针对年末发出但尚未确认收入的轧机,选取样本执行函证程序并核查出库单、发货运输以及期后验收等记录。(七七)会计政策、会计政策、会
50、计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更,2018 年 6 月 15 日,财政部发布了 关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号)。本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的进行相应调整。(八八)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用不适用(九九)企业社会责任企业社会责任 公司高度重视企业的社会责任,始终贯彻可持续发展理念,诚信经营,依法纳税,在搞好生产、创造效益的同时,积极投身社会扶贫和公益慈善活动。公司依法缴纳员工各项社会保险和住房公积金,并为员工缴纳重大疾病及意外