1、 1 强 顺 股 份 NEEQ:837458 浙江强顺饲料股份有限公司 ZHE JIANG QIANGSHUN FEED SHARES CO.,LTD 年度报告 2018 2 公公 司司 年年 度度 大大 事事 记记 2017 年，浙江强顺饲料股份有限公司新获得 7 项实用新型专利。截至报告期末，公司共获得 20 项专利证书。浙江强顺饲料股份有限公司被评为2018年第一批省科技型中小企业。公告编号：2019-012 3 目录目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第
2、四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3636 公告编号：2019-012 4 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、本公司、强顺股份、股份公司 指 浙江强顺饲料股份
3、有限公司 衢州金腾 指 衢州金腾投资管理合伙企业(有限合伙)公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、银河证券 指 中国银河证券股份有限公司 公司章程 指 浙江强顺饲料股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 浙江强顺饲料股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江强顺饲料股份有限公司董事会 监事会 指 浙江强顺饲料股份有限公司监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监
4、事及高级管理人员 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)律师事务所 指 北京中银(杭州)律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 五水共治 指 浙江省委十三届四次全会提出,要以治污水、防洪水、排涝水、保供水、抓节水为突破口倒逼转型升级。“五水共治”将把握轻重缓急,分步实施,时间表将分三年、五年、七年三步。其中,2014-2016 年要解决突出问题,明显见效;2014-2018 年要基本解决问题,全面改观,2014-2020 年要基本不出问题,实现质变。小神仙、子公司、全资子公司 指 浙江小神仙食品有限公司 报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31
5、 日 注：本文中凡未特殊说明，尾数合计差异系四舍五入造成。公告编号：2019-012 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人蒋国强、主管会计工作负责人邵燕飞及会计机构负责人（会计主管人员）邵燕飞保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险
6、认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 原材料价格波动的风险 公司产品主要原料为玉米、豆粕等大宗农产品,受行业影响,原材料价格会跟随国内玉米、大豆产量及油脂工业生产情况的变动而波动。且公司原材料成本占生产总成本的比例在 90%以上,因此原材料价格的波动会给公司经营带来一定的影响。虽然公司
7、会根据原材料价格的波动对公司产品价格调整,在一定程度上可以规避原材料价格波动的风险,但是原材料价格波动频繁,将对公司的采购和销售产生影响,给公司的稳定经营带来风险。产品销售地较为集中的风险 报告期内,公司的产品主要销售区域在浙江省,产品销售地较为集中,一方面是经过十多年的生产经营,公司在浙江省内尤其是衢州市开发并长期拥有了较多的客户资源,具有一定的市场影响力;另一方面是受销售半径的影响,公司倾向就近销售原则,虽然报告期内公司与客户保持较为稳定的合作关系,但一旦公司产品销售地的经济环境或市场环境发生变化,将可能对公司的稳定经营造成风险。税收优惠政策风险 根据财政部、国家税务总局发布的财税字【20
8、01】第 121 号财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知规定,本公司销售的饲料产品免征增值税。报告期内公司在衢州市国家税务局已办理 2018 年度的纳税人减免税备案。如果未来国家增值税税收优惠政策发生重大变化,将可能对公司经营业绩产生影响。公告编号：2019-012 6 人才储备不足的风险 公司的高层团队中拥有若干熟悉饲料行业及产品市场,并对公司运营管理颇具经验的人才。但是,随着公司的不断发展,公司业务规模逐步增长,经营活动将更趋复杂,将对公司的管理层的管理能力和决策能力提出更高的要求,进而需要更多的管理人才。如果公司不能随着经营规模的扩大相应的提升现有管理者的水平并引进更多的
9、人才,可能导致人才不足,不能实施有效管理决策的风险。公司治理的风险 公司的实际控制人为蒋国强、吴利花夫妇,其中蒋国强直接持有公司 1,312,50 万股,并通过衢州金腾间接持有公司 21.50 万股,合计持有公司 72.11%的股份;吴利花直接持有 137,50 万股,持有公司 7.43%的股份,夫妻二人共计持有公司 79.54%的股份。同时,蒋国强担任公司的董事长、总经理。未来如果公司的控股股东、实际控制人利用其在股东大会、董事会的表决权和影响力,对公司的经营决策、人事罢免及财务等方面进行不当控制,可能对公司经营和其他股东利益造成风险。季节性波动的风险 畜牧养殖业具有养殖周期,肉制品需求量以
10、及价格的季节性波动将直接影响养殖规模,而饲料产品的销售受养殖规模以及畜禽存栏量影响,呈现出较为明显的季节性变动。每年三、四季度为猪饲料的销售旺季,主要因为每年三、四季度我国有很多重要的节日,养殖户会择机增加出栏量并扩大养殖规模,同时对畜禽进行育肥,进而对猪饲料以及禽饲料需求大幅度增加,形成饲料销售旺季。而每年一、二季度,养殖户存栏量大幅下降,进而对饲料的需求下降,形成饲料需求淡季。该季节的波动可能对生产经营的稳定性造成风险。畜禽疫情及自然灾害的风险 近年来,我国曾发生大规模的动物疫情,对畜禽养殖业及饲料加工行业产生一定的冲击。其中猪高热病、蓝耳病等疫情的发生将直接导致养殖规模的大幅下降,致使饲
11、料加工行业销量的大幅下滑,对畜禽养殖业及饲料生产行业造成较大影响。同时自然灾害致使的农作物歉收会增加公司的原材料的采购成本,从而对公司的毛利率产生影响。政策风险 近几年随着国家对食品安全及生态保护的重视,浙江省提出“五水共治”及“三改一拆”的政策,对生猪养殖的规模和条件进行了规定,一定程度上影响了浙江省畜禽养殖业及饲料加工行业的格局。猪周期的风险 我国生猪养殖行业长期以散养为主,小农生产特点显著,并未形成集成规模化养殖,养殖户追涨杀跌引起的养猪存栏量、猪肉价格周期性波动明显。公司主营业务为猪饲料等畜禽饲料的研发、生产和销售,猪饲料的销量及销售价格直接受到下游业务“猪周期”波动影响,随着肉价上涨
12、、生猪需求的增加,饲料价格及销售也会相应上涨,一旦生猪供过于求,肉价下跌,养殖户会相应减少生猪供应量,饲料价格及销量相应会有大幅下降。因此,公司存在业务受“猪周期”影响的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-012 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江强顺饲料股份有限公司 英文名称及缩写 ZHE JIANG QIANGSHUN FEED SHARES CO.,LTD 证券简称 强顺股份 证券代码 837458 法定代表人 蒋国强 办公地址 衢州市衢江区重阳路 8 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈秋
13、燕 职务 董事、董事会秘书 电话 0570-3375318 传真 0570-3375312 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省衢州市衢江区重阳路 8 号 324022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 5 月 20 日 挂牌时间 2016 年 5 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）A 农、林、牧、渔业-05 农、林、牧、渔服务业-053 畜牧服务业-0530 畜牧服务业 主要产品与服务项目 饲料的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集
14、合竞价转让 普通股总股本（股）18,500,000 优先股总股本（股）0 控股股东 蒋国强 实际控制人及其一致行动人 蒋国强、吴利花 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内是否变更报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330800749835974K 否 注册地址 衢州市衢江区重阳路 8 号 否 注册资本 18,500,000.00 否 注册资本与股本一致。公告编号：2019-012 8 五、五、中介机构中介机构 主办券商 银河证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 C 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通
15、合伙)签字注册会计师姓名 周卿、黄大群 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 六、六、自愿披露自愿披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-012 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 102,696,483.38 100,903,170.43 1.78%毛利率%6.93%6.78%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,878,382.42-3,754,567.24-3.30%归属于挂牌公司
16、股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,996,428.48-3,778,095.00-5.78%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-15.92%-13.32%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-16.41%-13.41%-基本每股收益-0.21-0.20-5.00%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 67,107,577.12 83,468,356.46-19.60%负债总计 44,685,825.31 57,168,222.23-21.83%归属于挂牌公司股东
17、的净资产 22,421,751.81 26,300,134.23-14.75%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.21 1.42-14.79%资产负债率%（母公司）29.70%50.47%-资产负债率%（合并）66.59%68.49%-流动比率 72.28%82.98%-利息保障倍数-0.73-1.72-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-6,825,616.47-2,295,086.69-197.40%应收账款周转率 783.58%721.64%-存货周转率 591.27%827.58%-四、四、成长情况成长情况 本期
18、本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-19.60%41.24%-营业收入增长率%1.78%6.47%-净利润增长率%-3.30%-349.29%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 公告编号：2019-012 10 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 18,500,000 18,500,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、六、非经常性损益非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 21,305.79 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照
19、一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 150,466.83 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-16,681.18 非经常性损益合计非经常性损益合计 155,091.44 所得税影响数 37,045.38 少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额非经常性损益净额 118,046.06 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 财政部 2018 年 6 月发布关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），对
20、企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“
21、利息收入”明细项目列报；所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下：单位：元 科目科目 上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上上上年期末（上上年同期）年同期）调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款-14,237,616.88-应收票据-应收账款 14,237,616.88-其他应收款 185,491.03 185,491.03-在建工程 991,997.28 991,997.28-固定资产 20,9
22、40,855.22 20,940,855.22-应付票据及应付账款 13,609,718.82 公告编号：2019-012 11 应付票据-应付账款 13,609,718.82-其他应付款 1,843,164.22 1,911,896.41-应付利息 68,732.19-管理费用 4,134,467.43 3,885,855.68-研发费用-248,611.75-公告编号：2019-012 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务概要业务概要 商业模式商业模式:浙江强顺饲料股份有限公司是集饲料研发、生产、销售和服务于一体的生产商，目前公司主要产品包括乳猪料、仔猪料、中
23、大猪料、种猪料和鸭饲料等。公司立足于饲料加工行业，凭借其较丰富的生产经验、较为先进的研发成果以及坚韧有力的销售团队，能够生产出满足市场不同需求的产品，公司目前采取经销与直销相结合的商业模式，一方面，充分利用经销商的渠道优势为分散的养殖户进行集中资源整合，通过对经销商的网络布局，将产品辐射到广大的养殖农户，该模式有利于通过对经销商的关系维护，保持公司对于产品销售的稳定性并增加“强顺”的品牌影响力，另一方面，浙江省实施“五水共治”、“三改一拆”环保政策后，为求今后长足的发展需求，公司将培养大型养殖场等客户以谋求长期利益，销售重点逐步转向大型规模养殖基地。两种模式将公司产品覆盖至浙江省及周边省会城市
24、，以此获得较高的市场份额。公司的全资子公司浙江小神仙食品有限公司，该子公司主要从事蛋制品的加工、销售及农产品销售。公司具备经验丰富的现代管理人才、技术精湛的蛋制品研发团队、标准生产工艺流程，国际先进的流水线生产设备，（蛋制品裂纹分级机、洗蛋风干机等），并配备了标准化实验室、无尘车间及冷库。子公司的成立，既有利于保障农户的利益，充分调动农户养殖的积极性，又有利于保障饲料销售的稳定性，为公司整体产业链起到延伸的作用。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主
25、营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）（一）经营计划经营计划 报告期内，公司实现营业收入 102,696,483.38 元，上年同期 100,903,170.43 元，同比上升 1.78%；营业成本 95,580,816.95 元，上年同期 94,065,289.03 元，同比上升 1.61%；净利润-3,878,382.42 元，上年同期-3,754,567.24 元，同比下降
26、3.30%。公司的总资产为 67,107,577.12 元,去年同期 83,468,356.46 元，较去年减少 19.60%。主要经营指标同比下滑的主要原因为：1、报告期内，公司饲料产销规模及营业收入进一步下降。由于公司产品主要销售区域为浙江省及周边省市。近年来，“三改一拆”、“五水共治”、“美丽乡村建设”等环境保护措施和生态建设行动深入实施，公司饲料产品主要销售区域内的养殖业受环保压力，总体规模呈不断下降趋势。公司猪用饲料区域内市场需求不断下降。报告期内，生猪价格逐步回落，也导致部分客户养殖积极性下降，生猪养殖量减少，影响饲料需求。另一方面，报告期内子公司的销售业务已逐渐展开，销售渠道日益
27、成熟，销售收入与去年同期增长 53.33%。综上方面因素，受子公司的销售带动，公司营业收入较去年同期略有增长。公告编号：2019-012 13 2、报告期内，公司净利润有同比基本持平，略有下降。主要原因为子公司的财务费用、销售费用增加所致。3、报告期内，公司总资产和净资产有一定比例下降。一方面系短期借款融资金额减少，另一方面应收账款及应付账款两边挂账的金额减少所致；净资产减少主要系本期亏损所致。报告期内，公司的商业模式、产品服务、核心技术、收入来源等其它重要内容均无重大变化。（二）（二）行业情况行业情况 公司所处的行业为“制造业-农副食品加工业”，是指直接以农、林、牧、渔产品为原料进行的谷物磨
28、制、饲料加工活动。饲料加工是公司的主要业务。饲料业是现代畜牧业和水产养殖业发展的物质基础，同时联结上游种植业，是农业产业链中的重要环节，直接关系着农业、农村经济发展和人民生活水平的提高，已成为我国国民经济的重要基础产业之一。我国饲料工业起始于 20 世纪 70 年代中后期，经过 20 多年的发展，饲料年产销量已居于世界第一位。随着人们生活水平的提高，城镇化进程加快，动物性产品仍存刚性需求，饲料产业仍有较大市场潜力。公司所在的浙江省及周边省市养殖业较为发达，畜禽、水产养殖基础规模较大，饲料需求量总体较大，是公司饲料销售的主要区域。近年来，“三改一拆”、“五水共治”、“美丽乡村建设”等环境保护措施
29、和生态建设行动的相继实施，浙江及周边省市的养殖业受到较大的环保压力，养殖活动受到限制，养殖规模大幅缩小，养殖业被动去产能态势明显，饲料区域性需求受养殖业影响，下降幅度较大。公司是浙江省饲料行业骨干龙头企业，区域性市场占有率相对较高，饲料产销量受省内养殖规模萎缩影响较为明显。此外，饲料行业的产销量还随着国内养殖周期的波动而波动，行业的主要风险为下游养殖业的行情及疫情风险、豆粕、玉米等大宗原材料的价格波动风险。报告期内，受非洲猪瘟疫情影响，生猪行情逐步回落，报告期后生猪价格持续下跌，养殖户普遍出现亏损，将在未来一段时间影响养殖积极性和养殖量，从而减少饲料需求。综上，预计 2019-2020 年公司
30、主要销售区域的饲料需求量仍将受环保政策、养殖政策、行业环境等因素的影响进一步下降。而养殖业对饲料的需求情况及公司能否拓展新的客户、开发新的市场将是影响公司经营规模和业绩的主要内外因素。（三）（三）财务分析财务分析 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期末金上年期末金额变动比例额变动比例 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 货币资金 2,349,432.35 3.50%18,356,118.37 21.99%-87.20%应收票据与应收账款 9,053,873.00 13
31、.49%14,237,616.88 17.06%-36.41%存货 18,391,638.93 27.41%13,039,447.60 15.62%41.05%投资性房地产 3,594,524.44 5.36%3,673,217.72 4.40%-2.14%长期股权投资-0.00%-0.00%-固定资产 20,230,087.10 30.15%20,940,855.22 25.09%-3.39%在建工程 980,136.34 1.46%991,997.28 1.19%-1.20%短期借款 34,800,000.00 51.86%40,300,000.00 48.28%-13.65%长期借款-0
32、.00%-0.00%-预收款项 262,844.61 0.39%294,194.61 0.35%-10.66%公告编号：2019-012 14 其他应收款 154,586.08 0.23%185,491.03 0.22%-16.66%递延所得税资产 334,266.36 0.50%365,929.69 0.44%-8.65%其他非流动资产 97,200.00 0.14%35,100.00 0.04%176.92%资产总计 67,107,577.12-83,468,356.46-19.60%资产负债项目重大变动原因：资产负债项目重大变动原因：1、报告期末货币资金为2,349,432.35元，较2
33、017年末减少16,006,686.02元，降幅87.20%。主要变动原因是：一方面主要受鸭蛋等原材料采购单价的上涨，购买商品、接受劳务支付的现金增加；另一方主要是用于偿还的短期借款金额增加所致。2、报告期末应收票据与应收账款金额9,053,873.00元，较2017年末减少5,183,743.88元，降幅36.41%。主要原因为本期12月份同一客户的动物饲料销售款与鸭蛋采购款确认抵消金额增加，应收账款就相应减少。3、报告期末存货余额为18,391,638.93元，较2017年末增加5,352,191.33元，增长41.05%。主要原因为报告期内子公司销量增加，所生产的蛋制品，需要一个较长的腌
34、制加工周期，所以相应的存货准备增加。4、报告期末短期借款金额为34,800,000.00元，较2017年末减少5,500,000.00元。降幅13.65%。主要系子公司浙江小神仙食品有限公司生产投入、采购投入已基本维持常态化运转，所以适当的降低短期借款。5、报告期内预收款项金额为262,844.61元，较2017年末减少31,350.00元，降幅10.66%。主要原因报告期内，公司的销售额减少，预收的销售额也随之减少所致。6、报告期内其他应收款金额为154,586.08元，较2017年末减少30,904.95元。降幅16.66%。主要原因为浙江小神仙食品有限公司本期的个人借款减少所致。7、报告
35、期内其他非流动资产金额为97,200.00元,较2017年末增加62,100.00元，增长176.92%。主要原因为：子公司预付的生产设备采购款增加所致。8、报告期末资产总计为67,107,577.12元，较2017年末减少16,360,779.34元，降幅19.60%。主要原因为年末短期借款融资金额减少，另一方面应收账款和应付账款的两边挂账的金额减少所致。2、营业情况分析营业情况分析（1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重 金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重
36、 营业收入 102,696,483.38-100,903,170.43-1.78%营业成本 95,580,816.95 93.07%94,065,289.03 93.22%1.61%毛利率 6.93%-6.78%-管理费用 4,360,831.84 4.25%3,885,855.68 3.85%12.22%研发费用 521,960.15 0.51%248,611.75 0.25%109.95%销售费用 3,158,899.74 3.08%2,888,120.38 2.86%9.38%财务费用 2,161,774.91 2.11%1,390,519.79 1.38%55.47%资产减值损失-64
37、,886.92-0.06%1,377,093.17 1.36%-104.71%其他收益 150,466.83 0.15%55,300.03 0.05%172.09%投资收益 23,086.20 0.02%20,777.58 0.02%11.11%公允价值变动收益-资产处置收益 21,305.79 0.02%-7,725.29-0.01%375.79%汇兑收益-公告编号：2019-012 15 营业利润-3,560,760.40-3.47%-3,664,414.62-3.63%2.83%营业外收入 264.38 0.00%2,655.70 0.00%-90.04%营业外支出 16,945.56
38、0.02%17,952.68 0.02%-5.61%净利润-3,878,382.42-3.78%-3,754,567.24-3.72%-3.30%项目重大变动原因：项目重大变动原因：1、研发费用：本年度研发费用521,960.15元，占营业收入的0.51%，比上年度增加109.95%。主要原因是：报告期内公司子公司规模扩大，对于新产品的研发投入增加，与研发相关的人员工资、研发部门领用的物料等增加所致。2、财务费用：本年度财务费用2,161,774.91元，占营业收入的2.11%，比上年度增加55.47%。主要原因是：报告期内，公司子公司因销售增加，为满足经营需求，导致全年平均借款余额增加，相应
39、利息支出随之增加所致。3、资产减值损失：本年度资产减值损失-64,886.92元，占营业收入的-0.06%，比上年度减少104.71%。主要原因是：本期应收款项未大幅增加，计提的坏账损失减少，同时本年计提的存货跌价准备减少所致。4、其他收益：本年度其他收益150,466.83元，占营业收入的0.15%，比上年度增加172.09%。主要原因是：系本期收到的政府扶持资金增加所致。5、投资收益：本年度投资收益23,086.20元，占营业收入的0.02%，比上年度增加11.11%。主要原因是：系可供出售金融资产在持有期间的投资收益增加所致。6、资产处置收益：本年度资产处置收益21,305.79元，占营
40、业收入的0.02%，比上年度增加375.79%。主要原因是：报告期内公司处置闲置的车辆所致。7、营业外收入：本年度营业外收入264.38元，占营业收入的0.00%，变动比例-90.04%。主要原因是：系本期营业外收入中的其他减少所致。（2 2）收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 102,396,596.79 100,609,994.47 1.78%其他业务收入 299,886.59 293,175.96 2.29%主营业务成本 95,493,780.59 94,001,056.42 1.59%其他业务成本 87,036.36
41、 64,232.61 35.50%按产品分类分析：按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%动物饲料 68,427,401.60 66.83%84,908,454.02 84.39%鸭蛋制品 33,969,195.19 33.17%15,701,540.45 15.61%按区域分类分析：按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、本年度动物饲料收入68,427,401.60元，占主营业务收入的66.83%，比上年同期下降19.41%。主要原因是：由于
42、公司产品主要销售区域为浙江省及周边省市。近年来，“三改一拆”、“五水共治”、“美丽乡村建设”等环境保护措施和生态建设行动深入实施，公司饲料产品主要销售区域内的养殖业受环保压力，总体规模呈不断下降趋势。公司猪用饲料区域内市场需求不断下降。报告期内，生猪价格逐步回落，也公告编号：2019-012 16 导致部分客户养殖积极性下降，生猪养殖量减少，影响饲料需求。2、本年度鸭蛋制品收入33,969,195.19元，占主营业务收入的33.17%，比上年同期增长116.34%。主要原因是：报告期内子公司的销售业务已逐渐展开，销售渠道日益成熟。截至报告期末，子公司已与三江购 物俱乐部股份有限公司、永辉超市股
43、份有限公司等大型商超达成更深入广泛的合作关系。（3）主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 永辉超市股份有限公司 14,515,244.17 14.13%否 2 何进荣 10,304,074.40 10.03%否 3 姜文德 5,172,346.97 5.04%否 4 三江购物俱乐部 4,899,428.96 4.77%否 5 林杰 3,948,732.00 3.85%否 合计合计 38,839,826.50 37.82%-（4）主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购
44、金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 舟山金粮贸易有限公司 13,073,417.05 12.72%否 2 何进荣 11,640,921.05 11.32%否 3 衢州市柯城纽得赛饲料经营部 8,265,605.17 8.04%否 4 衢州市柯城诚兴饲料经营部 6,594,322.76 6.41%否 5 姜文德 4,633,118.65 4.51%否 合计合计 44,207,384.68 43.00%-3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-6,825,616.4
45、7-2,295,086.69-197.40%投资活动产生的现金流量净额-1,573,387.68-2,077,464.15 24.26%筹资活动产生的现金流量净额-7,609,312.39 21,685,054.49-135.09%现金流量分析：现金流量分析：1、公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额为-6,825,616.47 元，比上年度减少 4,530,529.78 元。主要原因是：主要系受鸭蛋等原材料采购单价的上涨，购买商品、接受劳务支付的现金增加所致。2、公司在报告期内的投资活动产生的现金流量净额为-1,573,387.68 元，比上年增加 504,076.47 元。主要原因是：
46、上年购买厂房导致投资活动产生的现金流出较大，而本期购建固定资产减少所致。3、公司在报告期内的筹资活动产生的现金流量净额为-7,609,312.39 元，比上年减少 29,294,366.88 元。主要原因是：系本期短期借款融资增加额较上年减少所致。（四）（四）投资状况分析投资状况分析 公告编号：2019-012 17 1 1、主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况 截至 2018 年 12 月 31 日，公司新设全资子公司浙江小神仙食品有限公司，子公司具体情况如下：浙江小神仙食品有限公司成立于 2016 年 4 月 6 日；统一社会信用代码：91330803MA28F3KJ0
47、5；法定代表人：蒋国强；注册资本：1000 万元；住所：衢州市衢江区天湖南路 68 号；经营范围：蛋制品生产、加工及销售；农产品销售。2018 年度营业收入 34,269,081.78 元，占总营业收入 33.37%，实现净利润-4,512,681.96 元。截至 2018 年 12 月 31 日，公司对子公司应缴付的出资已全部到位。序号序号 股东名称股东名称 出资金额出资金额（元）（元）占注册资本的比例占注册资本的比例 1 浙江强顺饲料股份有限公司 10,000,000.00 100%合计合计 10,000,000.00 100%2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无
48、（五）（五）非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用（六）（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部 2018 年 6 月发布关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行
49、项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下：合并财务报表 项目 调整前 调整后 影响金额 应收票据及应收账款 14,237,616.88 14,237,616.88 应收票据 应收
50、账款 14,237,616.88 -14,237,616.88 其他应收款 185,491.03 185,491.03 在建工程 991,997.28 991,997.28 固定资产 20,940,855.22 20,940,855.22 应付票据及应付账款 13,609,718.82 13,609,718.82 应付票据 公告编号：2019-012 18 应付账款 13,609,718.82 -13,609,718.82 其他应付款 1,843,164.22 1,911,896.41 68,732.19 应付利息 68,732.19 -68,732.19 管理费用 4,134,467.43
