1、 1 2 公司年度大事记 报告期内，公司参与联合出品的电影我不是药神在全球公映，该片由文牧野执导，宁浩、徐峥监制。截至报告期末，已取得票房 30.7 亿元。报告期内，公司参与制作的电影疯狂的外星人在 2019 春节档期上映。截至本报告披露之日，该片已取得22 亿元票房。报告期内，由公司投资出品的电视剧我的金山银山已完成制作，该剧由沈严执导，范明、代乐乐主演。截至本报告披露之日，该片已取得发行许可证。公告编号：2019-003 3 目录目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9
2、 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业行业信息信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3636 公告编号：2019-003 4 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、本公司、方金影视 指 方金影视文化传播
3、(北京)股份有限公司 股份公司 指 方金影视文化传播(北京)股份有限公司 股东大会 指 方金影视文化传播(北京)股份有限公司股东大会 董事会 指 方金影视文化传播(北京)股份有限公司董事会 监事会 指 方金影视文化传播(北京)股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议 事规则 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司法 指 中华人民共和国公司法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 东北证券、主办券商 指 东北证券股
4、份有限公司 立信会计师、会计师 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙)五色影业 指 永康五色影业有限公司 霍尔果斯方金影业 指 霍尔果斯方金影业有限公司 方金影业(福建)指 方金影业(福建)有限公司 方金影业(海南)指 方金影业(海南)股份有限公司 国家广电总局 指 国家新闻出版广播电影电视总局 中宣部 指 中共中央宣传部 元、万元 指 人民币元、人民币万元 院线 指 电影院线,英文全称“theater chain”,是指以影院为依托,以资本和供片为纽带,由一个电影发行主体和若干电影 院组合形成的一种电影发行放映经营机制。院线对旗下影院实行统一品牌、统一排片、统一经营、统一管理 公告编号：201
5、9-003 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李景阳、主管会计工作负责人陈磊及会计机构负责人（会计主管人员）袁江平保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是
6、或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 1、作品审查风险 根据电影管理条例和电影剧本(梗概)备案、电影片管理规定,国家实行电影剧本(梗概)备案和电影片审查制度,未经备案的电影剧本(梗概)不得拍摄,未经审查通过的电影片不得发行、放映、进口、出口。中宣部具体负责许可审查,已经取得电影片公映许可证的电影片,国家广电总局在特殊情况下可以做出停止发行、放映或者
7、经修改后方可发行、放映的决定;对决定经修改后方可发行、放映的电影片,著作权人拒绝修改的,由国家广电总局决定停止发行、放映,电影发行、放映公司应当执行。依照上述规定,电影制片公司筹拍的电影如果最终未获备案通过,或者已经备案通过且拍摄完成后,经审查、修改、审查后最终未获通过的都必须将该影视作品作报废处理。对已经取得 电影片公映许可证的电影片被做出禁止发行和放映的决定时,除了作品报废以外,还可能会受到行政处罚,这是电影制作行业面临的一大风险。2、电影适销性的风险 电影作为一种大众文化消费,与日常的物质消费不同,没有一般 物质产品的有形判断标准,对作品的好坏判断主要基于消费者的主观体验和独立判断,而且
8、消费者的主观体验和判断标准会随社公告编号：2019-003 6 会文化环境变化而变化。这种变化不仅要求影视产品必须吻合广大消费者的主观喜好,而且在吻合的基础上必须不断创新,以引领文化潮流,吸引广大消费者。电影的创作者制作方对消费大众的主观喜好和判断标准的认知也是一种主观判断,只有创作者、制作方取得与多数消费者一致的主观判断,影视剧才能获得广大消费者喜爱,才能取得良好的票房或收视率,形成巨大的市场需求。相反,受到题材选择不当、推出时机不佳甚至主创人员受到社会舆论谴责等因素影响时,电影的票房收入可能会受到巨大的打击,带来较大的投资风险。3、政策监管风险 目前,我国对广播电影电视行业等具有艺术形态特
9、殊属性的重要产业监督管理较为严格,国家对电影制片、进口、出口、发行、放映等环节实行许可制度。未经许可,任何单位和个人不得从事电影片的摄制、进口、发行和放映活动,不得进口、出口、发行、放映未取得许可证的影片。如果国家严格的行业准入和监管政策将来进一步放宽,广播电影电视行业的竞争将会更加激烈,外资企业及进口电视剧对国内广播电影电视行业的冲击亦有可能加大;另一方面,国家从资格准入到内容审查,对广播电影电视行业的监管贯穿于行业的整个业务流程之中,如果在影视制作过程中违反了相关监管规定,可能受到处罚甚至被吊销相关许可证及市场禁入。4、公司成本结转采用“计划收入比例 法”带来净利润波动的风险 影视行业的成
10、本结转会存在跨周期情形,公司未来影视剧业务的成本结转会采用计划收入比例法。在该种核算方法下,成本与收入配比的准确程度依赖于对影视剧收入预测的准确性。但因经济环境、市场环境发生重大变化或者判断失误、非人为的偶发性因素等原因,公司可能存在导致预测收入与实际收入差异较大的情况,公司届时将依据实际情况重新进行预测并调整销售成本率,从而可能导致公司净利润波动的风险。5、资产负债率较高的风险 2016 年末、2017 年末和 2018 年末,公司资产负债率分别是 61.1316、61.91%和 61.56%,处于较高的水平,主要是因为公司电影投拍对资金需求量较大且支付时间较集中,一般情况下除利用自有资金外
11、,公司会采取联合拍摄、金融机构借款等方式筹集拍摄资金,导致资产负债率较高。6、市场竞争较为激烈的风险 随着电影市场日益火爆,电影数量和电影票房逐年上升,电影行 业目前正处于快速发展的扩张阶段,吸引了很多企业与资本积极进入这一市场,而原有行业企业也在积极拓展市场,以便巩固自身竞争优势,争夺市场份额。整体行业的竞争正在加剧。对于电影企业来说,产品是否为市场和广大观众所需要及喜爱,是否能够畅销并取得良好票房,能否取得丰厚投资回报均存在一定的不确定性。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-003 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 方金影视文化传
12、播（北京）股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing FangJin Visual Media Culture Communication Co.Ltd 证券简称 方金影视 证券代码 837500 法定代表人 李景阳 办公地址 北京市朝阳区西大望路 27 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 陈磊 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 010-56291515 传真 010-56291515 电子邮箱 C 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区西大望路 27 号 100022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息
13、股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 5 月 11 日 挂牌时间 2016 年 7 月 13 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）R86 广播、电视、电影和影视录音制作业-R863-R8630 电影和影视节目制作 主要产品与服务项目 影视投资与制作 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）41,602,157 优先股总股本（股）0 控股股东 永康五色影业有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为李景阳，其一致行动人包括：永康五色影业有限公司、北京往日时光影视文化传播中心(有限合伙)四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内
14、是否变更报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108788992008W 否 注册地址 北京市海淀区紫竹院路广源闸 5 号七层西区 55 否 公告编号：2019-003 8 注册资本 41,602,157.00 否 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。五、五、中介机构中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 惠增强、潘悦 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 3 层 六、六、自愿披露自愿披露 适
15、用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-003 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 108,457,908.75 93,091,500.36 16.51%毛利率%48.47%51.30%-归属于挂牌公司股东的净利润 30,990,954.84 35,698,135.19-13.19%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 29,130,335.79 36,069,267.73-19.24%加权平均净资产收益率%（依据归属
16、于挂牌公司股东的净利润计算）24.38%39.45%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）22.92%39.86%-基本每股收益 0.74 1.06-30.19%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 369,228,956.49 291,723,721.34 26.57%负债总计 227,286,688.26 180,603,810.61 25.85%归属于挂牌公司股东的净资产 142,598,737.73 111,607,782.89 27.77%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.43 2
17、.68 27.77%资产负债率%（母公司）84.04%81.97%-资产负债率%（合并）61.56%61.91%-流动比率 161.53%160.33%-利息保障倍数 17.33 64.96-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-10,271,351.41-39,607,058.44 74.07%应收账款周转率 320.42%613.95%-存货周转率 32.56%45.51%-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%26.57%71.81%-营业收入增长率%16.51%52.
18、41%-净利润增长率%-12.84%16.19%-五、五、股本情况股本情况 公告编号：2019-003 10 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 41,602,157 41,602,157 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、六、非经常性损益非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 当期损益政府补贴 2,775,629.43 其他营业外收入与支出-294,804.03 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,480,825.40 所得税影响数 620,206.35 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性损益净
19、额非经常性损益净额 1,860,619.05 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 20,599,135.00-应收票据-应收票据及应收账款-20,599,135.00 应付账款 7,931,665.67-应付票据-应付票据及应付账款-7,9
20、31,665.67 应付股利-应付利息 34,739.59-其他应付款 39,933,344.27 39,968,083.86 九、九、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用 不适用 公告编号：2019-003 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务概要业务概要 商业模式商业模式:公司属于广播、电视、电影和影视录音制作行业，主要从事电影的投资、制作、发行和版权销售业务，包含组织文化艺术交流活动、版权转让、机械设备租赁、影视策划、文艺表演等，是集影视制作、发行为一体的现代化影视公司。公司自主开发影视作品、接收承制各类影视与影视剧作品、与各地方政
21、府合作拍摄城市宣传片，与业界影视及传媒公司一直保持良好的合作关系。公司拥有一支从事同行业十几年的专业影视团队。公司收入来源于两方面：一方面，深入涉及剧本开发及电影投资制作业务，包括各大类型电影、中外合拍片、国产片和国际团队参与开发制作的影片，公司已在版权收入上形成丰厚收益；另一方面，公司艺人与多部国内知名影片有着不同层面的合作，演员经纪收入同期增长。报告期内以及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度没有发生变化。核心竞争力分析：核心竞争力分析：方金影视是一家总部位于北京的专业影视制作公司。公司凭借多年的影视制作经验，培育了一支稳定且经验丰富的制作团队，为公司的业务发展奠定了坚实基础。公司
22、长期与国内知名导演合作，为公司深度介入电影投资制作及剧本开发提供了有效保障。公司的竞争优势主要体现在以下几个方面：1、电影运作：经过数年的积累，公司已具备自主剧本的开发、专业的制作团队和对国内电影市场的分析，公司依托自身的制作团队与国外知名电影人的深度合作，投资与制作商业价值更高的影片，将方金作品推向全球。2018 年，公司与国内知名导演及演员合作拍摄了电影我不是药神项目。同时，公司已涉足海外影片的制作，未来海外收入的占比将逐步提升，收入结构将更加多元化。2、艺人经纪：公司已有多年的艺人经纪团队，公司旗下的艺人参与了多部知名影片的合作，如参演解救吾先生、湄公河行动，艺人的评价已获得观影者的赞赏
23、与认可。未来，公司将签约更多国内知名演员，为该业务开拓更广的提升空间。3、风控能力：公司成立了专业的艺术委员会及风控委员会，对各类影片类型进行专业的筛选，严格控制影片的投资风险。同时，公司积极引进项目合作伙伴以分散风险。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）（一）经营计划经营计划 2018
24、年，公司经营的外部环境没有发生重大变化，公司所处的广播、电视、电影和影视录音制作行业依然面临较好的发展机遇和市场环境，中国内地影视行业总体增长迅速。报告期内，由公司联合出品公告编号：2019-003 12 的影片 我不是药神获得国家领导人的重视，产生良好的社会反响。公司携手著名导演沈严于 2018年成功制作了以精准扶贫为题材的大型电视连续剧我的金山银山。公司对商业影视的成功投入，为促进公司未来影视项目的精准定位、高质量拍摄与制作做好了铺垫。报告期内，公司实现营业收入 108,457,908.75 元，比上年同期增长 16.51%；实现净利润 30,822,357.50 元，比上年同期减少-12
25、.84%；报告期内，经营活动现金流量净额为-10,271,351.41 元，比上年同期增加 74.07%；截至报告期末，公司总资产 369,228,956.49 元，比年初增长 26.57%；归属母公司股东的净资产 142,598,737.73 元，比年初增长 27.77%。（二）（二）行业情况行业情况 2018 年 3 月 21 日，中共中央印发深化党和国家机构改革方案,决定将国家新闻出版广电总局的电彩管理职责划入中央宣传部,由中央宣传部统一管理电影工作。电影局由广电总局架构升格为中宣部直属,电影管理单位由正部级单位变为副国级。这对于推动未来电影行业的规范发展而言是长期利好。近年来，市场容量
26、的增大，观影人数的增多，为公司影视项目高票房奠定基础。公司将迎合影视行业快速向上的趋势越做越强。（三）（三）财务分析财务分析 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期末金上年期末金额变动比例额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 货币资金 5,957,655.80 1.61%4,337,305.22 1.49%37.36%应收票据与应收账款 42,498,400.00 11.51%20,599,135.00 7.06%106.31%存货 206,190,306.1
27、2 55.84%131,731,029.32 45.16%56.52%投资性房地产 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%长期股权投资 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%固定资产 567,825.51 0.15%849,180.30 0.29%-33.13%在建工程 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%短期借款 43,000,000.00 11.65%25,000,000.00 8.57%72.00%长期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%预付账款 107,312,980.19 29.06%130,349,921.87 44.68%
28、-17.67%资产总计 369,228,956.49 100.00%291,723,721.34 100.00%26.57%资产负债项目重大变动原因：资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：报告期末，公司货币资金金额为 595.77 万元，相比上年同期增加 162.04 万元，变动比例为 37.36%，变动主要原因是：福建子公司在 2018 年 12 月末收到 200 万政府补助。2、应收账款：报告期末，公司应收账款金额为 4,249.84 万元，较去年增加 2,189.93 万元，变动比例为 106.31%，变动主要原因是：霍尔果斯三个项目因发票未开，存在大量跨年未收回的款项，导致期末公告编
29、号：2019-003 13 应收账款增多。3、存货：报告期末，公司存货 20,619.03 万元，相比上年同期增加 7,445.93 万元，变动比例为 56.52%，变动主要原因是：公司将预付账款已完工项目暂估入库存。4、固定资产：报告期末，公司固定资产 56.78 万元，较上年减少 28.14 万元，变动比例为-33.13%，变动主要原因是：报告期内公司资产进行正常折旧，导致固定资产余额减少。5、短期借款：报告期末，公司短期借款 4,300 万元，相比上年同期增长 72%，增长原因是：为了补充公司经营性流动资金，公司 2018 年向银行取得流动资金借款 300 万元；向典当公司获得质押借款
30、1500万元。6、其他应付款：报告期末，公司其他应付款 7074.75 万元，相比上年增加 3077.944 万元，增加 77.01%，增加原因是：收到九州梦工厂国际文化传播有限公司项目投资款 15000 万元，福建海峡协同九号股权投资合伙企业(有限合伙)项目投资款 1000 万元，深圳市丰年互动文化科技有限公司 200 万元。2、营业情况分析营业情况分析（1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重 营业收入 108,457,9
31、08.75-93,091,500.36-16.51%营业成本 55,884,663.51 51.53%45,339,074.34 48.70%23.26%毛利率 48.47%-51.30%-管理费用 10,703,435.15 9.87%9,810,582.64 10.54%9.10%研发费用 0.00 0.00%0.00 0.00%销售费用 24,215.00 0.02%223,145.72 0.24%-89.15%财务费用 3,442,180.29 3.17%693,379.38 0.74%396.44%资产减值损失 8,719,645.44 8.04%636,232.41 0.68%1,
32、270.51%其他收益 2,775,629.43 2.56%1,103,776.25 1.19%151.47%投资收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-100.00%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益 0.00 0.00%-1,476,041.23-1.59%100.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润 32,072,358.67 29.57%35,676,028.32 38.32%-10.10%营业外收入 94,339.62 0.09%4,000.14 0.00%2,258.41%营业外支出 389
33、,143.65 0.36%127,787.13 0.14%204.52%净利润 30,822,357.50 28.42%35,361,815.84 37.99%-12.84%项目重大变动原因：项目重大变动原因：1、销售费用：公司 2018 年销售费用 2.4 万元，同比上年减少 19.89 万元，减少 89.15%。减少原因是 2018 年演员业务费用降低。2、财务费用：公司 2018 年财务费用 344.22 万元，同比上年增加 274.88 万元，增长 396.44%，增公告编号：2019-003 14 长主要原因是：报告期内对外借款增加，利息增多。3、资产减值损失：公司 2018 年资产
34、减值损失计提 871.96 万元，同比上年增加 808.34 万元，增长1,270.51%，增长主要原因是：我司购买我杀巨人大陆发行版权，因销售方违约，对预付款535 万计提资产减值损失；另外，应收账款计提坏账 336 万。4、其他收益：公司 2018 年其他收益 277.56 万元，同比上年增加 167.19 万元，增长 151.47%，主要因为福建方金影业收到我的金山银山政府给予补助 200 万元。5、资产处置收益：公司 2018 年资产处置收益变动主要原因是 2018 年未进行固定资产清理。6、营业外收入：公司 2018 年营业外收入 9.43 万元，同比上年增加 9.03 万元，增长
35、2,258.41%，增长主要原因是：中国故事项目预收 10 万元，后对方放弃该项目，公司将此预收转为营业外收入；7、营业外支出：公司 2018 年营业外支出 38.91 万元，同比上年增加 26.14 万元，增长 204.52%，增长主要原因是：在产品中不能履行的项目转营业外支出 34 万。（2 2）收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 107,043,144.59 88,091,500.38 21.51%其他业务收入 1,414,764.16 4,999,999.98-71.70%主营业务成本 54,893,842.63 4
36、3,827,947.83 25.25%其他业务成本 990,820.88 1,511,126.51-34.43%按产品分类分析：按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%电影收入 7,304,552.31 6.74%9,669,811.00 10.39%电视剧收入 64,999,998.60 59.93%61,196,979.27 65.74%其他媒体收入 17,957,461.78 16.56%16,316,691.25 17.57%咨询服务收入 7,488,679.04 6.
37、90%252,830.19 0.27%版权使用费 9,292,452.86 8.57%_ _ 演员收入 1,414,764.16 1.30%655,188.65 0.70%器材租赁收入 0.00 0.00%5,000,000.00 5.37%按区域分类分析：按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、咨询服务收入：报告期内，公司咨询服务收入748.87万元，比上年增加723.58万元，主要是公司与天津幸福视界传播有限公司签订拥抱幸福项目获得咨询服务收入。2、演员收入：报告期内，公司演员收入141.48万元，比上年增加75.96万元，主要是我司演员参演了我司投资的天
38、外飞鲜项目获得演员收入。3、版权使用费：报告期内，公司转让惩戒项目版权获得版权使用费收入。4、器材租赁收入：2017年将部分型号落后的固定资产处置后，2018年未再开展器材租赁业务。（3）主要客户情况主要客户情况 单位：元 公告编号：2019-003 15 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 北京华宇丰隆影视文化传播 36,615,000.00 33.76%否 2 安徽百鹿影业有限公司 23,000,000.00 21.21%否 3 北京乐开花影业有限公司 15,000,000.00 13.83%否 4 北京云端文化传媒股份有限
39、公司 11,000,000.00 10.14%否 5 青春年华(北京)文化传媒有限公司 9,850,000.00 9.08%否 合计合计 95,465,000.00 88.02%-报告期末，应收账款 46,013,443.37 元，其中，北京乐开花影业有限公司应收账款 10,000,000 元，占应收账款余额的 23.53%；青春年华（北京）文化传媒有限公司应收账款 9,850,000 元，占应收账款余额的 23.18%；北京华宇丰隆影视文化传播有限公司应收账款余额 8,400,000 元，占应收账款总额的 19.77%；安徽百鹿影业有限公司应收账款余额 8,495,000 元，占应收账款总额
40、的 19.99%；北京云端传媒文化有限公司应收账款余额为 0 元。（4）主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 宁波高新区汉宇影视文化工作室 59,724,000.00 38.00%否 2 北京万峰影视传媒有限公司 22,500,000.00 14.32%否 3 永康双子文化传媒有限公司 15,644,053.00 9.95%否 4 霍尔果斯魔法年代影视文化传媒有限公司 12,750,000.00 7.76%否 5 霍尔果斯百合影业有限公司 12,200,000.00 7.75%否 合计合
41、计 122,818,053.00 77.78%-报告期末，公司应付账款 2,667,560.36 元，其中，霍尔果斯百合影业有限公司应付账款 1,341,509.36，占应付账款总额的 50.29%；预付账款 32,100,000.00 元，占预付账款 29.91%；宁波高新区汉宇影视文化工作室应付账款867,924.53元，占应付账款总额的32.54%；预付账款30,799,999.99元，占预付账款28.7%；霍尔果斯魔法年代影视文化传媒有限公司应付账款 240,000 元，占应付账款总额的 9.0%，预付账款300,000 元，占预付账款 2.80%；北京万峰影视传媒有限公司应付账款为
42、0 元；预付账款 11,811,320.97元，占预付账款 11.01%.；永康双子文化传媒有限公司应付账款为 0 元；预付账款 5,345,781.38 元，占预付账款 4.98%。3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-10,271,351.41-39,607,058.44 74.07%投资活动产生的现金流量净额-42,618.93-1,515,010.39 97.19%筹资活动产生的现金流量净额 11,934,320.92 44,544,224.59-73.21%现金流量分析：现金流量分析：1、经
43、营活动产生的现金流量净额本期比上期增加 74.07%，增加的主要原因：本报告期支出费用较去年减少 3331.43 万元。2、投资活动产生的现金流量净额本期比上期增加 97.19%，增加的主要原因：公司 2017 年参与投资了影视项目 100 万元。3、筹资活动产生的现金流量净额本期比上期减少 73.21%，减少的主要原因：报告期内公司归还了公告编号：2019-003 16 北京银行 2500 万循环贷款。（四）（四）投资状况分析投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况 公司有全资和控股子公司四家，其中，报告期内新增一家子公司平潭方金影视有限公司。本公司全资
44、子公司霍尔果斯方金影业有限公司，成立时间 2016 年 7 月 11 日，注册地为新疆伊犁州 霍尔果斯市北京路以西、珠海路以南合作中心配套区查验业务楼 8 楼，注册资本为人民币 30,000,000.00 元。其中，本公司出资人民币 30,000,000.00 元，占注册资本的 100.00%。2018 年营业收入为 78,451,375.17 元，净利润 30,526,932.27 元。本公司全资子公司方金影业（福建）有限公司，成立时间 2017 年 5 月 19 日，注册地为福建省建瓯 市西驿街 28 号，注册资本为人民币 50,000,000.00 元,其中，公司出资人民币 50,000
45、,000.00 元，占注册资 本的 100.00%。2018 年营业收入为 0 元，利润占比未到 10%。本公司控股子公司方金影业（海南）股份有限公司，成立时间为 2016 年 6 月 21 日，该公司与自然人刘金渠共同出资设立，注册地为海南省海口市龙华区滨海大道 32 号复兴城 C 区二层 C210 房，注册资 本为人民币 200,000,000.00 元。其中，本公司出资人民币 102,000,000.00 元，占注册资本的 51.00%，刘 金渠出资额为 98,000,000.00 元，占出资比例的 49%，该公司主要从事影视投资与制作业务。2018 年营业收入为 0 元，利润占比未到
46、10%。2018 年 12 月，在福建省平潭市设立全资子公司：平潭方金影视有限公司，注册资本 5,000 万元。根据平潭综合实验区行政审批局于 2018 年 12 月 17 日颁发的营业执照（统一社会信用代码：91350128MA32C4R37F）。2018 年尚未开展经营。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 （五）（五）研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 0.00 0.00 研发支出占营业收入的比例 0.00%0.00%研发支出中资本化的比例 0.00%0.00%研发研发人员情
47、况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科及以下 0 0 研发人员总计 0 0 研发人员占员工总量的比例 0.00%0.00%专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况：研发项目情况：公告编号：2019-003 17 无 （六）（六）审计情况审计情况 1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.关键审计事项说明关键审计事项说明 收入确认：方金影视主要收入类型包括版权使用费收入、演员收入、电影收入、其他媒体收入和咨询服务收入。20
48、18 年方金影视的营业收入为 108,457,908.75 元，比同期增长 16.51%。由于收入是重要的财务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入的发生和完整识别为关键审计事项。关于收入确认会计政策详见财务报表附注三（十九），关于收入分类披露详见附注五（二十一）。该事项在审计如何应对：针对收入的真实性、完整性，我们实施的审计程序主要包括：（1）了解和评价方金影视收入确认相关的关键内控制度的设计和运行有效性；（2）检查营业收入有关的合同、发票、交付验收单等文件，核查收入的真实性；（3）向主要客户实施函证程序，确认本期交易额及往来款项余额，评价营业
49、收入的真实性、完整性；（4）进行分析性复核，分业务大类对收入、成本和毛利率等进行分析。（七）（七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数
50、据相应调整。“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额 42,498,400.00 元，上期金额 20,599,135.00元；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期金额 2,667,560.36 元，上期金额 7,931,665.67元；调增“其他应收款”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元；调增“其他应付款”本期金额 2,914,393.38 元，上期金额34,739.59 元；调增“固定资产”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元；调增“在建工程”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元；调增“长期应付款”本期金
