1、 1 天 池 股 份 NEEQ:837681 广东天池茶业股份有限公司（Guang Dong Tian Chi Tea Co.,Ltd.）年度报告 2018 2 公公 司司 年年 度度 大大 事事 记记 2018 年 6 月 22 日完成 2017 年年度权益分派：以权益分派实施时股权登记日的总股本 33,334,050 股为基数，以资本公积金每10 股转赠 2 股（其中以股票发行溢价形成的资本公积每 10 股转赠 2 股，无需纳税。）利 润 分 配 完 成 后，公 司 总 股 本 增 至40,000,860 股。2018 年 8 月 30 日完成工商营业执照变更，注册资本增至人民币肆仟万零捌
2、佰陆拾元整。公告编号：2019-013 3 目录目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2121 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2323 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2424 第九节第九节 行业信息行业信息 .2727 第十节第十节 公
3、司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2828 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3434 公告编号：2019-013 4 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 公司 指 广东天池茶业股份有限公司 有限公司 指 潮州市天池凤凰茶业有限公司(天池股份原名)报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 广东天池茶业股份有限公司股东大会 董事会 指 广东天池茶业股份有限公司董事会 监事会 指 广东天池茶业股份有限公司监事会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业
4、股份转让系统有限责任公司 主办券商、浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 会计师事务所 指 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)律师事务所 指 广东潮之州律师事务所 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 广东天池茶业股份有限公司公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-013 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人柯泽龙、主管会计工作负
5、责人谢海杰及会计机构负责人（会计主管人员）谢海杰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述
6、重要风险事项简要描述 自然人销售及现金结算的风险 公司的主要产品是凤凰单丛茶，农业行业普遍存在自然人个体经营以及现金结算情况，公司在日常经营中不可避免的会同自然人发生业务往来以及通过现金进行款项结算。自然灾害、病虫害带来的风险 公司主营业务为茶叶的研发、种植、加工和销售，主导产品为“凤凰单丛茶”。农业生产通常受地震、旱、涝、冰雹、霜冻、森林火灾、病虫害等自然灾害影响较大。农业政策风险 农业是国家重点扶持的产业，在税收、财政补贴等多个方面受到国家政策支持。对于无污染、无公害、环保可持续发展的农业产业，以及利用“退耕还林”土地的农业产业，还享受相关优惠和鼓励政策。而茶叶产业作为潮安区优势特色产业，
7、在财政补贴、质量控制、品牌建设等多方面得到地方政府的支持。实际控制人不当控制的风险 柯泽龙持有公司 35.13%股份，为本公司的控股股东，且柯泽龙与公司另三位股东系近亲属关系，其中柯江明与林丽娟系夫妻关系，柯江明与柯泽龙、柯泽蓉系父子、父女关系，四人合计持有公司股份为 76.19%，为公司实际控制人。同时，自股份公司成立以来，柯泽龙任公司董事长在公司决策日常经营管理上均可对公司实施控制，若公司实际控制人柯泽龙、柯泽蓉、柯公告编号：2019-013 6 江明、林丽娟利用其对公司的控制权对公司的经营管理等方面进行不当控制，可能损害公司的利益。房屋建筑物存在被拆除的风险 公司在潮州市潮安区凤凰镇乌岽
8、山顶332.521亩土地上于2009年 12 月 31 日建造加工车间，建筑面积为 550 平方米;于 2011年 12 月 31 日建造茶叶初加工车间，建筑面积为 810 平方米;于 2012 年 11 月 30 日建造员工宿舍，建筑面积为 72 平方米。由于该房屋建筑物下土地使用权人为潮州市乃兴农业旅游开发有限公司，无法取得上述建筑物产权证明，存在被拆除的风险。食品质量安全控制风险 近年来消费者及政府对食品安全重视程度不断加强，有关部门相继出台农产品质量安全法、食品安全法、食品生产加工企业质量安全监督管理实施细则等一系列法律法规，加大食品安全领域的监管力度，规范食品生产企业的经营行为。茶叶
9、与人们的日常生活相关，精制茶生产企业也受到日益严格的食品质量安全监管。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-013 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东天池茶业股份有限公司 英文名称及缩写 GUANG DONG TIAN CHI TEA CO.,LTD.证券简称 天池股份 证券代码 837681 法定代表人 柯泽龙 办公地址 潮州市新洋路尾西湖工业城西区天池茶业 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 谢海杰 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 0768-2129202 传真 0768-2129202 电子邮箱 公司网
10、址 联系地址及邮政编码 潮州市湘桥区新洋路尾西湖工业城西区天池茶业 521021 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 10 月 18 日 挂牌时间 2016 年 6 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C-15-153-1530 精制茶加工 主要产品与服务项目 茶叶的研发、生产、加工和销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）40,000,860 优先股总股本（股）0 控股股东 柯泽龙 实际控制人及其一致行动人 柯泽龙、柯泽蓉、柯江明
11、、林丽娟 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内是否变更报告期内是否变更 统一社会信用代码 91445103743682284K 否 注册地址 潮州市潮安区凤凰镇乌岽顶 否 注册资本 40,000,860.00 是 注册资本与总股本一致 五、五、中介机构中介机构 公告编号：2019-013 8 主办券商 浙商证券 主办券商办公地址 杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 王旭彬 张腾 会计师事务所办公地址 广东省广州市越秀区东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 六、六、自愿
12、披露自愿披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-013 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 10,837,439.79 8,881,894.89 22.02%毛利率%38.89%40.17%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,696,294.71-1,402,203.02-20.97%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,891,524.47-1,693,223.59-11.71%加权平均净资产收益率%（依据
13、归属于挂牌公司股东的净利润计算）-4.17%-3.31%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-4.65%-3.99%-基本每股收益-0.04-0.04 0.00%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 42,484,719.10 42,653,544.57-0.40%负债总计 2,655,463.49 1,127,994.25 135.41%归属于挂牌公司股东的净资产 39,829,255.61 41,525,550.32-4.08%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.00 1.25-20.0
14、0%资产负债率%（母公司）6.04%2.52%-资产负债率%（合并）6.25%2.64%-流动比率 810.70%1,927.00%-利息保障倍数-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-2,441,518.95-4,185,737.30 41.67%应收账款周转率 516.00%259.00%-存货周转率 71.00%96.00%-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-0.40%-4.74%-营业收入增长率%22.02%-24.46%-净利润增长率%-20.97%-253.
15、86%-五、五、股本情况股本情况 公告编号：2019-013 10 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 40,000,860 33,334,050 20.00%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、六、非经常性损益非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；550,000.00 投资收益-279,693.65 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-10,000.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 260,3
16、06.35 所得税影响数 65,076.59 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性损益净额非经常性损益净额 195,229.76 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款-1,956,247.44-4,900,100.00 应收
17、账款 1,956,247.44-4,900,100.00-应付票据及应付账款 360,910.51 416,500.00 应付账款 360,910.51-416,500.00-管理费用 4,489,915.83 4,048,598.64 4,219,787.75 4,219,787.75 研发费用-441,317.19-2018 年 6 月 15 日，财政部印发关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会【2018】15 号）；2018 年 9 月 7 日，财政部会计司印发关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读，要求执行企业会计准则的企业应当按照企业会计准则和通
18、知及其解读要求编制财务报表。（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目。公告编号：2019-013 11
19、第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务概要业务概要 商业模式商业模式:公司坐落于中国乌龙茶之乡潮州凤凰镇乌岽山，拥有 332 亩有机生态茶园，是集基地、加工、销售、研发为一体的现代茶业企业。经过多年的品牌建设和经验积累，已成为凤凰单丛茶行业的龙头企业之一。公司紧跟行业发展趋势，密切关注市场需求动态，立足于新产品、新品种的研究开发，通过自主研发及与科研院所开展产、学、研合作等方式，持续不断改进生产工艺，提升产品品质，开发单丛茶新产品，通过“直销+经销、线上+线下”相结合的销售模式，从而实现各类茶叶产品销售，获取收入、利润及现金流。（一）公司的研发模式 目前，公司主要通过自有
20、的技术团队，总结自身在茶苗选育、种植、茶叶生产和销售等方面的经验，研究创新茶叶加工技术，未来，公司将不断改进生产加工技术工艺，开发新产品，逐步扩大业务规模。在茶苗选育方面：以市场需求为导向，选取名优产品进行茶苗选育工作，进行试验地种植，并对鲜叶以及毛茶的产量，外形、色泽、香气、汤色等进行评比，最终选育出品质、性状优良的茶苗。在生产工艺改进方面：公司在现生产工艺流程的基础上，结合茶青以及毛茶本身内含生化成分变化规律及外部环境条件变化进行工艺流程试验改造。（二）采购模式 公司采购的原材料主要为毛茶、有机肥料及包装物，公司毛茶的来源包括自有基地种植及合作茶园采购，当前以自有茶园为主，以外购为辅，收购
21、价格由采购部根据当时的市场行情确定。目前，公司和多个茶园基地保持长期稳定的合作关系。公司对毛茶的采购经过采购部门专业监测，确保达到公司茶园自产毛茶的标准。有机肥料的采购以向周边农户采购豆粕、猪粪、育菇下脚料等为主，原材料送至公司仓库验收，检验合格后再付款，由于向农户采购涉及现金支付，主要是因为采购行为发生在农村，农村金融网点较少，农户习惯于现金结算，并且由于银行转账存在时滞问题，农户不能即时查询到到账情况，因此现金结算情况比较普遍。公司现金采购支付流程如下：1、采购部门根据客户采购需求、公司销售计划、存量管制等因素综合考虑制定采购量预算。公司自产茶叶基本能满足市场需求，在公司中高端产品不能满足
22、需求的时候，公司才会对外进行采购中高端毛茶。每年 5 月初，为茶树的施肥季节，公司在 4 月份产生有机肥采购需求。2、采购毛茶、有机肥经采购人员检测、定价，与供应商议价、称重；采购人员填写“采购申请单”，经分管采购副总签字后确定采购事项。3、采购人员编制“付款申请单”，待交仓库验收入库开具“入库单”，财务部门结合采购合同核对“入库单”，“付款申请单”上填写内容，记录相应的会计科目。财务部门定期或不定期与供应商就采购货物进行对账，并形成结算单。公司制定企业现金管理制度、采购与付款管理办法、销售与收款管理办法等内部控制制度，以确保现金交易的真实和完整。具体现金管理措施如下：资金管理采用收支两条线原
23、则，即公司营业款必须于当日上交公司财务部，公司财务部保留库存现金额以不超过未来两天的开支额为限，其它部分存入公司指定的银行账户，需支付款项时统一到公司财务部报销。银行账户按照账户用途分类设置、使用和管理。支付现金可以从本单位库存现金中支付或者从开户银行提取，不得坐支现金。库存现金要定期、不定期盘点。（三）生产模式 公司采取以销定产的生产模式，根据全年销售合同、销售计划、新产品推出计划、产品销售结构等制订生产计划。公司在鲜叶采摘季节会聘请短期劳务工协助采摘，通过对自有基地的茶叶进行初制，根据生产计划开展精制茶生产。对于在产品的加工，特别是凤凰单丛茶的烘焙，公司一直采用传统的公告编号：2019-0
24、13 12 炭焙工艺，能将茶叶焙透，将臭青味发挥出来，形成炭焙茶茶汤口感、香气均具独特风韵的品质风格，而且耐贮藏。（四）销售渠道：公司以“天池茶业”、“乌岽山”、“1392”为品牌，采用“直销+经销、线上+线下”相结合的销售模式，主要包括大客户直销、经销销售、网络销售等，实现公司业务的快速扩张。按照公司销售渠道的不同，主要可分为：公司本部与生产基地销售产品；零售；网络销售；经销商销售。（五）收入模式：本公司具体的销售商品收入确认原则按各种销售模式分别列示如下：1、直销 公司本部直销，于商品已经交付，取得收款权利时确认销售收入，相应结转销售成本。2、经销商销售 本公司以商品交付，取得收款权利时确
25、认销售收入，相应结转销售成本。3、零售 对于消费者直接到门店现款现货选购产品的情况，公司向消费者交付产品并收齐价款即满足收入确认条件。报告期内，公司的商业模式无重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）（一）经营计划经营计划 2018 年的茶叶市场竞争依然激烈。公司在延续和加强原有政策
26、的基础上，加强市场开拓：1.优化“1392”品牌产品，进一步提高产品力；2.加强广州分公司人才建设，拓展珠三角市场；3.进入西北市场，在西安参加茶博会，开发西北经销商。本报告期内，天池股份实现营业收入 1,083.74 万元，较上年同期的 888.19 万元上升 22.02%；净利润-169.63 万元，较上年同期的-140.22 万元下降 20.97%。营收增长，主要是广州分公司设立一年以来，团队基本成形，市场开拓能力逐渐增强；进入西北市场。本年毛利率 38.89%，与上年同期的 40.17%基本持平。由于进一步开拓广州和西北市场，销售费用也有所增加。公告编号：2019-013 13 公司重
27、视货款回收工作，应收账款与上年基本持平。公司继续加强上游供应商整合，锁定优质茶叶原料。公司将继续加强存货管理，将库存控制在合理水平。报告期末，公司资产总额 4,248.47 万元，资产负债率 6.25%，无偿债风险。报告期内，公司主营业务为茶叶的研发、生产、加工和销售。公司立足于凤凰单丛茶的发祥地和主要产区，名优茶的重要产地潮安区凤凰镇乌岽山茶区，以发展生态茶园为理念，有机茶叶种植、生产加工为基础，科技兴企为指导，以“天池茶业”、“乌岽山”、“乌岽山天池”、“1392”为产品品牌，产品涵盖水仙、花香、蜜香及古茶树等系列，主要采用“直销+经销”、“线上+线下”相结合的销售模式销售凤凰单丛茶。（二
28、）（二）行业情况行业情况 2018 年，受宏观经济下行压力影响，整体市场环境不佳，消费升降级彼此博弈。面对内销市场消费不振，贸易壁垒严重阻碍出口，产业效益提升进入瓶颈期的不利局面，中国茶业总体仍然保持稳中有进的态势。具体表现为：茶叶生产平稳发展，茶类结构持续优化，质量水平稳步提升，绿色效益初步显现，优势品牌正在形成，产业融合效果明显，国内市场量价稳增，出口量额再创新高。据统计，2018 年全国 18 个主要产茶省（区、市）茶园面积 4395.6 万亩，同比增加 123 万亩，增长率为 2.9%，比上年略有下降。茶叶出口总量达 36.5 万吨，同比增长 2.66%，出口额达 17.8 亿美元，比
29、增 10.1%。国内市场稳中有升，2018 年国内茶叶销售量达到 191 万吨，较前一年增长 9.3 万吨，增幅为 5.1%。市场内销额达到 2661 亿元，同比增长 5.2%。中档茶、低档茶价格齐升，高档茶价格平稳、销量略减。中低档茶的价格差距继续缩小，价格略升、销量稳增。受居民收入的稳步提升，消费多样化发展，健康消费观念逐渐深入人心等多因素影响，我国有意愿、有机会、有能力尝试茶叶产品的消费者逐渐增多，茶叶消费群体得以持续增长。预测 2019 年我国茶叶消费量将达到 206 万吨。中国茶叶产业“十三五”发展规划中指出：到 2020 年底，全国茶园总面积控制在 320 万公顷以内，生态有机茶园
30、建设力争上升 3-5 个百分点；茶叶总产量控制在 300 万吨以内，其中名优茶产量保持在120-150 万吨；茶叶农业产值达到 2000-2200 亿元，经济总量争取突破 5000 亿元大关。通过连续五年发展，力争产业布局规划更加合理，资源优势发挥明显，基础建设得到提高，茶叶安全质量不断提升，产品结构更加优化完美，市场竞争能力增强。产业科技和物质装备水平明显提高，基础设施和基本生产条件得到大力改善，综合生产能力不断增强。全面提升机械化水平，加快农业现代化进程，减轻因劳动力不足所带来的压力。继续建立和完善社会化服务体系、产品市场流通体系、电子商务体系和有效的产业支持保护体系，把中国茶叶产业发展建
31、设提高到新的水平，未来市场前景广阔。（三）（三）财务分析财务分析 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期末金上年期末金额变动比例额变动比例 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 货币资金 4,186,082.99 9.85%7,583,571.05 17.78%-44.80%应收票据与应收账款 2,240,325.51 5.27%1,956,247.44 4.59%14.52%公告编号：2019-013 14 存货 11,887,989.39 27.98%6,864,60
32、9.05 16.09%73.18%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 4,554,413.74 10.72%4,858,045.75 11.39%-6.25%在建工程 436,742.55 1.03%247,087.38 0.58%76.76%短期借款 800,000.00 1.88%长期借款 资产负债项目重大变动原因：资产负债项目重大变动原因：由于本年亏损，加上存货增加，货币资金同比下降 44.80%。前期预订的优质茶叶陆续到货，存货同比增加 502.34 万。预计随着业务发展和订货策略的优化，存货水平将回落到合理区间。在建工程同比增加 76.76%，主要是仿日光晒青棚建设投入。2、营业情
33、况分析营业情况分析（1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重 营业收入 10,837,439.79-8,881,894.89-22.02%营业成本 6,622,768.08 61.11%5,313,879.87 59.83%24.63%毛利率 38.89%-40.17%-管理费用 3,991,010.27 36.83%4,048,598.64 45.58%-1.42%研发费用 441,317.19 4.97%销售费用 2,63
34、3,182.34 24.30%1,301,679.50 14.66%102.29%财务费用-24,482.95-0.23%-59,529.89-0.67%58.87%资产减值损失 122,087.82 1.13%-146,256.01-1.65%183.48%其他收益 556,981.79 5.14%30,000.00 0.34%1,756.61%投资收益-132,540.05-1.22%41,760.17 0.47%-417.38%公允价值变动收益-147,153.60-1.36%-58,208.03-0.66%-152.81%资产处置收益 汇兑收益 营业利润-2,315,850.66-21
35、.37%-2,098,496.93-23.63%-10.36%营业外收入 244,975.84 2.26%480,000.00 5.40%-48.96%营业外支出 10,000.00 0.09%105,524.71 1.19%-90.52%净利润-1,696,294.71-15.65%-1,402,203.02-15.79%-20.97%项目重大变动原因：项目重大变动原因：由于加强对广州市场的开拓力度，以及新进入西北市场，本年营业收入同比上升 22.02%，营业成本同比上升 24.63%。毛利率与上年基本持平，表示产品定价在既有市场得到认可，但仍有优化空间。公告编号：2019-013 15 由
36、于加强市场投入，销售费用也有所上升，增加了约 130 万元。短期上看，营收增加的毛利只有76 万，不足以覆盖增加了销售费用。但随着公司在广州市场及西北市场的营业收入进一步增加，在销售费用基本保持稳定的情况下，销售费用将得到覆盖。本年其他收益主要为农业标准化及科技发展补贴 55 万，上年同期只有 3 万元创业补贴。（2 2）收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 10,837,439.79 8,881,894.89 22.02%其他业务收入 主营业务成本 6,622,768.08 5,313,879.87 24.63%其他业务成本
37、 按产品分类分析：按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%合计 10,837,439.79 100.00%8,881,894.89 100.00%古茶树系列 736,918.36 6.80%1,200,622.97 13.52%水仙系列 630,359.56 5.82%1,021,038.00 11.50%花香系列 2,942,212.22 27.15%2,488,461.43 28.02%蜜香系列 5,194,488.41 47.93%2,555,135.34 28.77%其
38、他 1,333,461.24 12.30%1,616,637.15 18.19%按区域分类分析：按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期收入同比增长22.02%，主要是由于花香型产品和蜜香型产品增长。花香型产品和蜜香型产品香味明显，较易得到客户接受，认可度较高。同时公司也针对花香型产品和蜜香型产品的特点，加大营销推广力度。（3）主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 佰朔(厦门)食品有限公司 610,000.00 5.63%否 2 广州市天河区大观闻香堂商行 51
39、3,315.58 4.74%否 3 西安皓之臻茶业贸易有限公司 471,049.50 4.35%否 4 深圳市意利商贸有限公司 400,440.00 3.69%否 5 广东晋藏文化投资有限公司 369,805.00 3.41%否 合计合计 2,364,610.08 21.82%-（4）主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 公告编号：2019-013 16 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 曾庆丰 1,690,650.00 15.63%否 2 黄进生 1,556,383.00 14.39%否 3 林月苗 1,555,240
40、.00 14.38%否 4 林智发 1,270,495.00 11.75%否 5 刘国信 468,119.00 4.33%否 合计合计 6,540,887.00 60.48%-3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-2,441,518.95-4,185,737.30 41.67%投资活动产生的现金流量净额-1,755,818.07-1,957,908.19 10.32%筹资活动产生的现金流量净额 799,848.96-380,234.25 310.36%现金流量分析：现金流量分析：本年经营活动产生的现金
41、流量净额为-244.15 万，同比上升 41.67%，主要是优化在与供应商建立前期互信的基础上，优化采购策略，购买商品现金支出减少。筹资活动产生的现金流量净额 79.85 万，同比上升 310.36%，主要是本期向建设银行借款增加 80万元。（四）（四）投资状况分析投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况 对公司经营影响较大的子公司为潮州市天池众福茶业有限公司，报告期内实现营业收入 263 万 元，净利润 27.56 万元，经营性现金流量净额-59.53 万。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 （五）（五）非标准审计意见说明非标准
42、审计意见说明 适用 不适用（六）（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1会计政策变更(1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）要求，公司相应变更财务报表格式。本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行的变更，不涉及追溯调整，不会对公司财务报表产生重大影响，不会对公司财务状况和经营成果产生影响。公告编号：2019-013 17 （七）（七）合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适
43、用 不适用（八）（八）企业社会责任企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。在追求效益的同时，公司依法纳税，认真履行作为企业应当履行的社会责任，做到对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。三、三、持续经营评价持续经营评价 本公司自报告期末起 12 个月内不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。报告期内公司经营业绩平稳发展，各项管理正常运行。公司的技术优势及营运管理优势充分保证了公司稳定可持续经营发展。自主研发能力进一步增强，为公司的持续经营奠了良好的基础。公司业务、资产、人员、财务
44、、机构等内部控制体系运行良好，完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。因此报告期内公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。四、四、未来展未来展望望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险因素风险因素 （一）（一）持续到本年度的风险因素持续到本年度的风险因素 1、自然人销售及现金结算的风险 公司的主要产品是“乌岽山”和“1392”牌系列凤凰单丛茶,农业行业普遍存在自然人个体经营以及现金结算情况,公司在日常经营中不可避免的会同自然人发生业务往来以及通过现金进行款项结算。应对措施
45、:公司大力发展经销商客户以及单位客户,自然人个人销售及现金结算占比明显下降。同时公司制定更为严格的内控制度,并得到有效执行。2、自然灾害、病虫害带来的风险 公司主营业务为茶叶的研发、种植、加工和销售,主导产品为“凤凰单丛茶”。农业生产通常受地震、旱、涝、冰雹、霜冻、森林火灾、病虫害等自然灾害影响较大。应对措施:公司在茶叶种植开发养护时建立科学合理的生态环境保护措施,不以破坏生态环境为代价进行发展,确保与自然和谐发展。同时,完善农业灾害的减灾和防灾体系,在病虫多发时节,通过生态技术的应用,更新优良品种,抵制病虫害的侵蚀。3、农业政策风险 农业是国家重点扶持的产业,在税收、财政补贴等多个方面受到国
46、家政策支持。对于无污染、无公害、环保可持续发展的农业产业,以及利用“退耕还林”土地的农业产业,还享受相关优惠和鼓励政策。而茶叶产业作为潮安区优势特色产业,在财政补贴、质量控制、品牌建设等多方面得到地方政府的支持。应对措施:公司积极与政府相关部门保持联系,密切关注国家相关农业政策的变动,避免陷入被动。4、实际控制人不当控制的风险 柯泽龙持有公司 35.13%股份,为本公司的控股股东,且柯泽龙与公司另三位股东系近亲属关系,其中柯江明与林丽娟系夫妻关系,柯江明与柯泽龙、柯泽蓉系父子、父女关系,四人合计持有公司股份为 76.19%,为公司实际控制人,同时,自股份公司成立以来,柯泽龙任公司董事长在公司决
47、策日常经营公告编号：2019-013 18 管理上均可对公司实施控制。应对措施:公司不断完善公司治理结构,通过制订内部控制制度、三会管理制度(包括股东大会、董事会决议、监事会决议)规避实际控制人不当控制。5、房屋建筑物存在被拆除的风险 公司在潮州市潮安区凤凰镇乌岽山顶 332.521 亩土地上于 2009 年 12 月 31 日建造加工车间,建筑面积为 550 平方米；于 2011 年 12 月 31 日建造茶叶初加工车间,建筑面积为 810 平方米；于 2012 年11 月 30 日建造员工宿舍,建筑面积为 72 平方米。由于该房屋建筑物下土地使用权人为潮州市乃兴农业旅游开发有限公司,无法取
48、得上述建筑物产权证明,存在被拆除的风险。应对措施:2015年9月1日,公司承租位于潮州市西湖工业城西区的建筑物一处,用于生产及办公,截至本年报披露之日,公司大部分生产设备及生产工序已转移至新的场所,且已正常运营。山顶房屋建筑物主要用于茶园管护人员的食宿场地、采茶季节茶叶鲜叶的堆放及晾晒。因此,即便上述房屋建筑物面临被拆除,也不会对公司日常经营造成重大影响。同时,公司的实际控制人柯江明、林丽娟、柯泽龙及柯泽蓉也已出具承诺:如公司因该房屋的法律瑕疵而遭受损失,实际控制人将足额补偿公司因此发生的支出或所受损失,且无须公司支付任何代价。6、食品质量安全控制风险 近年来消费者及政府对食品安全重视程度不断
49、加强,有关部门相继出台农产品质量安全法、食品安全法、食品生产加工企业质量安全监督管理实施细则等一系列法律法规,加大食品安全领域的监管力度,规范食品生产企业的经营行为。茶叶与人们的日常生活相关,精制茶生产企业也受到日益严格的食品质量安全监管。应对措施:本公司长期以来一直将产品质量控制置于各项工作的首位,建立了完善并有效运行的质量控制体系,在原材料采购、生产加工、产成品验收出库等各业务环节均按照行业内的国家标准进行严格的质量把控,实行清洁化、标准化生产,是目前唯一一家获得有机认证的单丛茶生产企业。但如果公司出现质量监控措施未严格执行、加工程序操作不当等情况,导致公司产品发生食品安全事件,将对本公司
50、的产品销售和品牌造成影响。（二）（二）报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-013 19 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重要事项索引重要事项索引 事项事项 是或否是或否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 第五节、二、（一）是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份
