1、宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 1 2018 年度报告 永鑫精工 NEEQ:839985 宜昌永鑫精工科技股份有限公司 YICHANG JOSN SEIKO TECHNOLOGY CO.，LTD.宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2018 年 11 月公司被认定为高新技术企业。2、2018 年被湖北省经济和信息化委员会授予公司为湖北省支柱产业细分领域隐形冠军培育企业证书 宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 3 目 录 第
2、一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节
3、第十一节 财务报告财务报告 .3636 宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、永鑫精工 指 宜昌永鑫精工科技有限公司、宜昌永鑫精工科技股份有限公司 股份公司 指 宜昌永鑫精工科技股份有限公司 有限公司 指 宜昌永鑫精工科技有限公司 股东会 指 宜昌永鑫精工科技有限公司股东会 股东大会 指 宜昌永鑫精工科技股份有限公司股东大会 董事会 指 宜昌永鑫精工科技股份有限公司董事会 监事会 指 宜昌永鑫精工科技股份有限公司监事会 公司章程 指 宜昌永鑫精工科技股份有限公司章程 分公司 指 宜昌永鑫精工科技股
4、份有限公司东莞分公司 东进公司 指 中山市东进精密刀具科技有限公司 公司法 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修订，2014 年 3 月 1 日生效的 中华人民共和国公司法 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务总监、销售总监、技术总监、运营总监 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事。监事、高级管理人员等 指 监事、高级管理人员等 永拓会计师事务所 指 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）众勤律师事务所 指 湖北众勤律师事务所（普通合伙）
5、永鑫家人 指 宜昌永鑫家人资产管理有限公司 PCB 指 Printed Circuit Board，中文名称为印制电路。Prismark 指 Prismark Partners LLC，一家美国电子行业信息咨询公司。CPCA 指 China Printed Circuit Association，中国印制电路行业协会，印制电路行业自律组织。工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 ERP 指 Enterprise Resource Planning，企业资源计划简称。宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明
6、】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人汪万勇、主管会计工作负责人李友杰及会计机构负责人（会计主管人员）王波保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证
7、其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、宏观经济及产业下游市场需求波动带来的风险 公司目前主要产品与印制线路板行业息息相关，印制线路板是电子产品的关键互连件，其发展又与下游行业联系密切，由于印制电路板在下游有着广泛的运用领域，其与全球宏观经济形势相关性较大。根据 Prismark 最新资料显示，由高端智能手机、新的 PCB 技术，以及温和的全球经济复苏所带动，2017 年全球 PCB 市场总量大概上涨 2%左右，若
8、未来若宏观经济环境出现较大下滑，依然会成为影响 PCB 行业的发展的因素，同时也将会对公司的收入及盈利造成消极影响。2、实际控制人不当控制的风险 汪万勇直接持有公司 27.15%的股份，通过宜昌永鑫家人资产管理有限公司间接控制公司 12.57%的股份，合计直接、间接控制公司 39.72%的股份，为公司实际控制人。尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织结构和制度上对控股股东、实际控制人的行为进行了规范，以保护公司及中小股东的利益。但若公司控股股东、实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制，可能对公司及中小股东
9、的利益产生不利影响。3、公司治理的风险 股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 6 经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。4、主要原材料价格波动的风险 公司的主要产品是以棒料为主要原材料的 PCB 铣刀。报告期2018 年度、2017 年度、2016 年度公司生产成本中原材料成本占比分别为 67.17%、8
10、5.30%，67.32%、因棒料等原材料的成本占公司生产成本的比例较高，其采购价格的市场波动会对公司的盈利能力和经营业绩产生较大影响。5、税收政策变动风险 2012 年 10 月，公司通过高新技术企业审核，被认定为高新技术企业，公司于 2012-2018 年度享受 15%的企业所得税税率优惠政策。2018 年 10 月，公司通过高新技术企业认定，继续按15%优惠税率计缴企业所得税。如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化，公司将按25%税率征收所得税，所得税税率的提高或不再享受优惠政策将对公司经营业绩产生一定不利影响。6、应收账款余额较大的风险 报告期 2018 年
11、末、2017 年末、2016 年末公司应收账款余额分别为 5,566.32 万元、3,459.49 万元、2,559.52 万元。占各期末资产总额比重分别为 42.36%、35.24%、37.73%。占各期营业收入比重分别为 60.57%、52.94%、54.34%。公司应收账款整体金额较大，占公司资产总额和营业收入的比例亦较高。虽然公司按谨慎性原则对应收账款计提了坏账准备，但如果未来市场环境、客户经营情况等发生重大不利变化，公司存在货款无法收回的风险，并对公司经营活动现金流产生不利影响。7、存货余额较大风险 报告期 2018 年末、2017 年末、2016 年末。公司存货余额分别为 2,52
12、7.32 万元、1,705.44 万元、1,768.29 万元。占各期末流动资产比率分别 26.05%、22.99%、38.35%。占各期末资产总额比率分别为 19.23%、17.37%、26.09%。报告期各期末公司存货余额较大，占各期末资产总额和流动资产的比例亦较高，若未来公司存货不能有效周转或存货价格出现下降，将对公司业绩产生一定不利影响。8、市场竞争风险 目前 PCB 专用切削工具行业在法律法规及政策方面并无针对性准入门槛的规定，未来市场竞争将会愈加激烈，尽管下游优质的 PCB 厂商在供应商的选择中往往会选择供应量稳定、生产工艺成熟、产品质量稳定的供应商进行采购，而且一经确定通常不会轻
13、易更换。但随着行业内竞争者的增加，公司若未来无法在生产工艺改进、人才引进方面持续的投入，提升自身产品竞争力，满足下游厂商日益更新换代导致的新的产品需求，将对公司产品的市场地位造成一定的不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 宜昌永鑫精工科技股份有限公司 英文名称及缩写 YICHANG JOSN SEIKO TECHNOLOGY CO.，LTD.证券简称 永鑫精工 证券代码 839985 法定代表人 汪万勇 办公地址 宜都市红花套开发区
14、二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨令 职务 董事会秘书 电话 13986808898 传真 0717-4815666 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 宜都市红花套镇开发区 443302 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 5 月 13 日 挂牌时间 2016 年 11 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C33 金属制品业-C332 金属工具制造-C3321 切削工具制造 主要产品与服务项目 PCB 专用
15、刀具 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）30,056,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 宜昌永鑫家人资产管理有限公司 实际控制人及其一致行动人 汪万勇、辛玲玲 宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914205006736780192 否 注册地址 宜都市红花套镇开发区 否 注册资本（元）30,056,000 是 2018 年 7 月公司转增资本，注册资本由 17,680,000 增加了 30,056,000 元.五、五、
16、中介机构中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 肖昊来、黄长文 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增
17、减比例 营业收入 91,894,298.63 65,347,961.63 40.62%毛利率%22.76%26.34%-归属于挂牌公司股东的净利润 5,051,420.44 4,217,957.44 19.76%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,736,732.60 3,714,534.65 0.60%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）8.24%11.82%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）6.10%10.41%-基本每股收益 0.17 0.18-0.56%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末
18、上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 131,401,543.63 98,172,698.23 33.85%负债总计 62,857,928.27 39,426,326.87 59.43%归属于挂牌公司股东的净资产 63,797,791.80 58,746,371.36 16.68%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.12 3.32-36.14%资产负债率%（母公司）46.05%40.16%-资产负债率%（合并）47.84%40.16%-流动比率 1.77 1.88-利息保障倍数 111.83 4.26-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活
19、动产生的现金流量净额 2,961,375.60 2,156,429.81 37.33%应收账款周转率 1.93 2.22-存货周转率 3.35 2.77-宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%33.85%44.73%-营业收入增长率%40.62%38.73%-净利润增长率%21.96%-8.85%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 30,056,000 17,680,000 70%计入权益的优先股数量
20、 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-11,206.91 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,256,442.81 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 210,702.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 53,892.05 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,509,830.09 所得税影响数 200,398.55 少数股东权益影响额（税后）-5,256.30 非经常性非经常性
21、损益净额损益净额 1,314,687.84 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 11 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 937,299.00-应收账款 34,594,922.99-应收票据及应收账款-35,
22、532,221.99-其他应收款 202,097.45 202,097.45-固定资产 20,913,330.55 20,913,330.55-应付票据 8,610,486.82-应付账款 19,975,217.47-应付票据及应付账款-28,585,704.29-应付股利 74,453.41-其他应付款 679,984.44 754,437.85-管理费用 6,934,486.74 4,274,502.03-研发费用-2,659,984.71-宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务
23、概要概要 商业模式商业模式 公司是一家专业从事 PCB 专用刀具研发、生产和销售的创新型高新技术企业。根据中国证监会上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所处行业为制造业（C）中的金属制品业（C33）。根据国民经济行业分类标准（GBT47542011），公司所处行业为金属制品业（C33）中的切削工具制造（C3321）。根据全国中小企业股份转让系统公司制定发布的挂牌公司管理型行业分类指引所从事的主营业务属于“C3321”切削工具制造。公司 2008 年成立以来，始终专注于 PCB 专用道具领域，秉承着“品质成就价值，服务铸就卓越”的经营理念，致力于提升公司产品品质，满足客户需求。经过多年
24、的发展，公司成为了如景旺电子、方正科技等多家 PCB 行业百强企业的稳定合作伙伴。目前，公司已取得了 2 项发明、12 项实用新型专利，实质性审查生效 1 项发明专利，具备 PCB 专用刀具的完整制造和销售能力，建立了较好的商业模式，在 PCB 专用切削工具行业具有一定的占有率。公司根据客户订单需求进行开发生产工作。按照订单的要求，组织生产，并提供相关售后服务，客户根据框架协议与公司结算并支付货款，形成现金流。公司的销售收入，扣除成本、费用、税费后形成公司利润。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务
25、是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2018 年，在公司全体员工的共同努力下，公司整体保持了持续上升的态势，报告期内进一步稳固还开拓了市场占有率，市场需求旺盛。报告期在原材料价格上涨的情况下，公司实现销售收入91,894,298.63 元。比去年同期增长了 40.62%。实现归属挂牌公司股东净利润 5,051,420.44 元。比去年同期上升 19.76%。(二二)行业情况行业情况 1、2017 年中国
26、 PCB 产值达到 289.72 亿美元，占全球总产值的 50%以上。受欧美环保政策，大陆相对廉价的劳动力和中国逐步成为全球最大的消费电子产品市场，上下游产业链完整配套 PCB 产业的需求。欧美以及台湾地区 PCB 产能向大陆地区持续进行转移，5G 产业的兴起，市场持续增长态势。2、由于国内环保督查力度的加大，资源型企业影响持续加大，致硬质合金原材料较上年上涨 10%左右，人力资源成本也有增长。宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 13 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上
27、年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 11,466,759.47 8.73%16,285,668.22 16.59%-29.59%应收票据与应收账款 55,663,246.16 42.36%35,532,221.99 36.19%56.66%存货 25,273,195.26 19.23%17,054,369.27 17.37%48.19%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 29,755,585.87 22.64%20,913,330.55 21.30%42.28%在建工程
28、 1,362,022.35 1.04%-短期借款 4,000,000.00 3.04%5,000,000.00 5.09%-20.00%长期借款 7,300,000.00 5.56%-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金减少是报告期内使用较多，年末募集资金余额减少。2、应收账款增加是销售收入增加，且回款周期在 4-5 月，导致应收账款增加。3、在建工程变动较大主要是公司在建车间一栋，面积 4632 平米。4、固定资产增加是使用募集资金购置设备。5、短期借款减少主要是归还了到期贷款。6、长期借款增加是在农村商业银行红花套支行贷款 730 万元。2.2.营业情况营业情况分
29、析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 91,894,298.63-65,347,961.63-40.62%营业成本 70,978,919.06 77.24%48,133,334.58 73.66%47.46%毛利率%22.76%-26.34%-管理费用 6,291,193.89 6.85%4,274,502.03 6.54%47.18%研发费用 3,549,012.01 3.86%2,659,984
30、.71 4.07%33.42%销售费用 4,702,673.43 5.12%2,978,450.34 4.56%57.89%财务费用 58,972.64 0.06%1,607,244.34 2.46%-96.33%资产减值损失 753,627.47 0.82%606,115.55 0.93%24.34%其他收益 1,217,578.23 1.32%16,581.95 0.03%7,242.79%宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 14 投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-11,206.91-0.01%-汇兑收益-营业利润 6,271,144.9
31、5 6.82%4,536,885.69 6.94%38.23%营业外收入 336,145.06 0.37%582,010.65 0.89%-42.24%营业外支出 71,550.87 0.08%44,823.73 0.07%59.63%净利润 5,144,062.88 5.60%4,217,957.44 6.45%21.96%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、收入增加是公司不断扩大市场，生产规模扩大，产品产量增加，产品品质稳定，市场占有率提高的结果。2、营业成本增加是收入增加，同时材料成本有小幅增加。3、研发费用增加是公司智能制造研发投入增加。4、销售费用大幅增加是公司不断开拓华东市场和华
32、南市场，积极参加展会，增加销售团队。5、财务费用大幅减少主要是贷款利率降低，募集资金存款利息冲减。6、营业利润增加主要是收入大幅增加。7、营业外收入减少主要是政府补贴类减少。8、管理费用的增加是收入增加，管理人员工资福利增加，中介和分公司开发费增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 87,667,601.84 61,851,046.23 41.74%其他业务收入 4,226,696.79 3,496,915.40 20.87%主营业务成本 70,656,453.56 46,806,703.30 50.95%其他
33、业务成本 322,465.50 1,326,631.28-75.69%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%铣刀 87,354,720.28 95.06%62,812,460.72 96.12%槽刀 1,736,802.24 1.89%1,215,472.09 1.86%销钉 9,189.43 0.01%19,604.39 0.03%钻咀 2,793,586.68 3.04%1,300,424.44 1.99%合计合计 91,894,298.63 100.00%
34、65,347,961.63 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 15 适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%境内 90,388,556.00 98.36%63,298,692.25 96.86%境外 1,505,742.63 1.64%2,049,269.38 3.14%合计 91,894,298.6391,894,298.63 100%100%65,347,961.6365,347,961
35、.63 100%100%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、其他业务收入增加主要是出售废料增加。2、其他业务成本减少主要是存货损失减少。3、报告期内收入结构未有较大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 名幸电子（武汉）有限公司 7,128,505.00 7.76%否 2 景旺电子科技（龙川）有限公司 6,990,491.00 7.61%否 3 博敏电子股份有限公司（梅州）4,060,151.03 4.42%否 4 广东依顿电子科技股份有限公司 3,956,554.00
36、4.31%否 5 江西景旺精密电路有限公司 3,937,793.50 4.29%否 合计合计 26,073,494.5326,073,494.53 28.39%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 宜都市红花套镇振鑫材料加工部 10,832,583.35 15.26%否 2 厦门金鹭特种合金有限公司 7,505,295.99 10.57%否 3 河南省大地合金股份有限公司 5,410,241.71 7.62%否 4 京瓷精密工具（珠海）有限公司 5,133,171.07 7
37、.23%否 5 自贡硬质合金有限责任公司成都分公司 2,735,572.35 3.85%否 合计合计 31,616,864.47 44.53%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,961,375.60 2,156,429.81 37.33%投资活动产生的现金流量净额-13,011,281.90-7,613,837.76 70.89%筹资活动产生的现金流量净额 4,735,734.11 12,370,242.37-61.72%宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：201
38、9-003 16 现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额增加主要是收入增加。2、投资活动产生的现金流量净额增加主要是收购中山市东进精密刀具科技有限公司。3、筹资活动产生的现金流量净额主要是偿还到期贷款。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、控股子公司中山市东进精密刀具科技有限公司，注册地为中山市三角镇金三大道东 10 号之一南水工业园区 A5 栋 3 楼，主要办公地点为中山市三角镇金三大道东 10 号之一南水工业园区 A5 栋 3 楼，法定代表人为徐冬生，注册资本为人民币 5,080,000.00 元，营业执照
39、号为 91442000081211490J，主营业务为研发，生产，销售：刀具，钻咀：五金制品，电子设备的技术研发与销售：国内贸易。报告期内来源该公司的利润为 219,479.84 元对公司净利润的影响低于 10%以下。2、公司 2018 年 11 月与广东瓦洛佳智能科技有限公司共同出资设立控股子公司东莞市永鑫精工精密刀具有限公司(以工商登记部门最终核定为准)，注册资本为人民币 3,000,000.00 元，其中公司出资金额为 2,400,000.00 元，占注册资本的 80%。注册地为东莞，经营范围为研发、设计、产销；智能设备、纳米涂层、金属陶瓷、砂轮、抛光材料、切削工具、刀具、五金工具；工模
40、具；货物进出口、技术进出口；金属加工液、金属材料的批发、零售。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更，2018 年 6 月 15 日，财政部颁布的关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2018）15 号），调整财务报表格式，规范企业财务报表列报。此项会计政策变更采用追溯调整法处理，可比期间的比较数据按照新报表格式要求进行调整。对本公司影响如下：资产负债表：“应收
41、票据、应收账款”项目归并至新增的“应收票据及应收账款”；“应付票据、应付账款”项目归并至新增的“应付票据及应付账款”；“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”。利润表：“管理费用”项目分拆“管理费用”和 增加“研发费用”报表科目明细项目列报；在“财务费用”项目下分拆增加“利息费用”和“利息收入”明细项目；调整“其他收益”等科目的披露顺序。本公司执行上述规定的主要影响如下：受影响的报表项目名称 2017 年 12 月 31 日/(2017 年度)调整前 调整金额 调整后 应收票据 937,299.00 -937,299.00 应收
42、账款 34,594,922.99 -34,594,922.99 宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 17 应收票据及应收账款 35,532,221.99 35,532,221.99 其他应收款 202,097.45 202,097.45 固定资产 20,913,330.55 20,913,330.55 应付票据 8,610,486.82 -8,610,486.82 应付账款 19,975,217.47 -19,975,217.47 应付票据及应付账款 28,585,704.29 28,585,704.29 应付股利 74,453.41 -74,453
43、.41 其他应付款 679,984.44 74,453.41 754,437.85 管理费用 6,934,486.74 -2,659,984.71 4,274,502.03 研发费用 2,659,984.71 2,659,984.71 报告期除上述会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更，以上变更均对所有者权益无影响。2、重要会计估计变更，本公司在报告期内无会计估计变更事项。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 报表合并了中山市东进精密刀具科技有限公司财务报表。(八八)企业社会责任企业社会责任 1、公司持续坚持资助贫困学生至少两名，报告期内资助 5 名贫困学生
44、学费。2、坚持在 5.4 青年节到养老院慰问孤寡老人。3、公司设立了爱心基金，帮扶有困难的职工和其他人员。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，销售收入持续增长。公司财务、业务、机构、人员、资产等完全独立，保持良好的独立自主的经营能力；财务核算、财务管理、风险控制等重大内部控制体系运行良好；行业发展趋势良好，公司主要财务指标平稳增长；经营管理层，核心员工团队稳定：没有影响持续经营能力的事发生，因此公司拥有良好的持续经营能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、宏观经济及产业下游市场需求波动带来
45、的风险，公司目前主要产品与印制线路板行业息息相关，印制线路板是电子产品的关键互连件，其发展又与下游行业联系密切，由于印制电路板在下游有着广泛的运用领域，其与全球宏观经济形势相关性较大。根据 Prismark 最新资料显示，由高端智能手机、新的 PCB 技术，以及温和的全球经济复苏所带动，2017 年全球 PCB 市场总量大概上涨 2%宜昌永鑫精工科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 18 左右，若未来若宏观经济环境出现较大下滑，依然会成为影响 PCB 行业的发展的因素，同时也将会对公司的收入及盈利造成消极影响。应对措施：公司管理层在行业中拥有十几年丰富的经营管理经
46、验，始终关注国内外行业发展变化和形势。为了规避该风险，公司还专门成立了项目部，负责跟踪公司行业动态，对外沟通各级政府部门，及时、准确、全面研究行业形势及扶持奖励政策，编制和整理立项文件，为公司提供战略发展建议。同时公司始终坚持引进行业人才，致力于提高公司生产效率，降低生产成本，扩大市场份额，提升品牌行业知名度，增强公司抵御风险能力。2、实际控制人不当控制的风险，汪万勇直接持有公司 27.15%的股份，通过宜昌永鑫家人资产管理有限公司间接控制公司 12.57%的股份，合计直接、间接控制公司 39.72%的股份，为公司实际控制人。尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织结构和制
47、度上对控股股东、实际控制人的行为进行了规范，以保护公司及中小股东的利益。但若公司控股股东、实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制，可能对公司及中小股东的利益产生不利影响。应对措施：公司制定了投资管理制度、对外担保制度、关联交易制度、防范控股股东或实际控制人及其关联方资金占用管理制度，以有效防范控股股东、实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式转移、输送利润或占用公司资源及资金。同时，公司章程、“三会议事规则”中对股东的各项权利进行了详细规定，以保障中小股东的合法权益。3、公司治理的风险，股份公司成立时间短，各项管理制
48、度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。应对措施：公司虽然已经建立了较为健全的内部控制管理制度，但随着国内证券市场自身业务的不断发展，在新的政策和外部环境下，公司的内控体系需进一步补充和完善，需要制定或更新现有制度与之相配套。公司将根据新颁布的法律、法规和规范性文件，以及监管部门的监管要求，结合公司的实际情况，相应补充完善新的内部控制制度或对现有的内部控制制度进行修订和细化，为
49、公司健康、快速发展奠定良好的制度基础和管理基础。同时，加强对公司董事、监事、高级管理人员等相关人员的法律、法规及政策的学习和培训，提高其勤勉履责意识、规范运作意识和公司治理的自觉性。4、主要原材料价格波动的风险，公司的主要产品是以棒料为主要原材料的 PCB 铣刀。报告期 2018 年度、2017 年度、2016 年度公司生产成本中原材料成本占比分别为 67.17%、85.30%，67.32%、因棒料等原材料的成本占公司生产成本的比例较高，其采购价格的市场波动会对公司的盈利能力和经营业绩产生较大影响。应对措施：为避免原材料价格波动对公司利润产生不利影响，公司管理层一直以来凭借多年的企业经营管理经
50、验，结合对国际国内宏观环境的判断，把握原材料价格的涨跌趋势；另一方面已与主要供应商建立了长期合作关系，可及时获得原材料价格波动的信息，灵活调整采购量；在销售策略方面，公司将争取使产品定价与原材料价格及时同步变动。5、税收政策变动风险，2012 年 10 月，公司通过高新技术企业审核，被认定为高新技术企业，公司于2012-2018 年度享受 15%的企业所得税税率优惠政策。2018 年 10 月，公司通过高新技术企业认定，继续按 15%优惠税率计缴企业所得税。如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化，公司将按 25%税率征收所得税，所得税税率的提高或不再享受优惠政策将
