1、1 2018 年度报告 云图动漫 NEEQ:870047 广州云图动漫设计股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 与星辉天拓联合出品动漫剧集项目：T1逆反纪元。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2727 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2929 第八节第八节 董事、监事、高级
2、管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3131 第九节第九节 行业行业信息信息 .3434 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3535 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4141 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、云图动漫、股份公司 指 广州云图动漫设计股份有限公司 大连云图 指 大连市云图腾动漫设计有限公司 珠海云图 指 珠海云图动漫设计有限公司 大画文化、云图学院 指 广州大画文化传播有限公司 星空影业、星空动画 指 广州星空动画影业有限公司 仙峰网络 指 苏州仙峰网络科技股份有限公司 星辉天拓 指 广东星辉天拓互动娱乐有限公
3、司 星辉创业 指 新疆星辉创业投资有限公司 腾讯动漫 指 深圳市腾讯动漫有限公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司、全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）万联证券、主办券商 指 万联证券股份有限公司 律师、公司律师 指 国浩律师（广州）事务所 会计师、中天运会计师 指 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 根据上下文所需，指当时有效的广州云图动漫设计股份有限公司章程 报告期 指 2018 年度 CG
4、 指 利用计算机技术进行视觉设计和生产。国际上习惯将利用计算机技术进行视觉设计和生产的领域通称为 CG。它既包括技术也包括艺术，几乎囊括了当今电脑时代中所有的视觉艺术创作活动，如平面印刷品的设计、网页设计、三维动画、影视特效、多媒体技术、以计算机辅助设计为主的建筑设计及工业造型设计等 CG 影视设计制作 指 CG 技术在现代影视内容设计制作领域的具体应用，主要表现为利用计算机图形技术、动态捕捉技术等为传统工艺制作的影视内容提供高拟真的三维可视化呈现等视觉效果 IP 指 Intellectual property，知识产权,在文化产业中，IP 特指具有重复开发能力的一种文化形态。IP 的形式可以
5、多种多样，既可以是一个完整的故事，也可以是一个概念、一个形象甚至一句话；IP 可以用在多种领域，包括音乐、戏剧、电影、电视、动漫、游戏等；IP 还可以授权到其他消费品上 IP 孵化 指 泛指将文学、动漫、影视等文化娱乐领域里单一的知识产权作品，作为素材版权进行二次开发，孵化成多元化的、变现能力高的影视、动画、音乐、游戏、演出、衍生品等其他商业形态 泛娱乐 指 是基于互联网与移动互联网的多领域共生，以 IP 为核心，打通游戏、动漫、文学、影视等全生态的大行业总称 原创动漫 指 是独自开发的、拥有自主产权的动画与漫画 T1、T2、T3 指 广州云图动漫设计股份有限公司原创动画剧集名称 5 第一节第
6、一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王翔、主管会计工作负责人朱清华及会计机构负责人（会计主管人员）朱清华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人
7、员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 大客户过度依赖风险 公司主营业务为游戏软件的美术制作服务，受限于现有的市场地位和上游行业的市场竞争格局，公司的业务集中度较高。2016 年、2017 年和 2018 年，公司对前五大客户实现的销售收入占各期主营业务收入比重分别为 62.37%、54.45%和 43.17%。若未来客户因经营业绩下滑导致对公司采购额减少或转向其他供应商，会对公司的经
8、营业绩产生一定的影响。技术人员流失风险 公司所从事的游戏软件美术制作业务及原创IP孵化属于知识技能密集型行业，高端技术人才是公司生存和发展的根本，也是公司竞争优势所在。尽管公司通过长期积累和不断投入培养了较为成熟的技术队伍，但是专业技术人员尤其是核心技术人员的流失，仍会给公司带来较大的经营风险。经营场所搬迁的风险 公司目前无自有房屋及土地，生产经营活动所需的办公用房均为租赁取得。除公司位于广州市天河区凌塘新庄北巷 1 区A119 房的住所外，公司另租有广州市天河区员村四横路 122 号自编 G7 栋(自编 1-5)号房（原广东澳联玻璃厂地块），作为公司主要的经营场所之一，租赁面积为 1,530
9、 平方米，租赁期限 5年，自 2014 年 9 月 15 日至 2019 年 9 月 14 日。该租赁场所所在的原广东澳联玻璃厂地块目前已被广州市政府收储作为储备用地，公司的经营场所存在搬迁风险，可能会对公司生产经营造成不利影响。6 业务拓展、延伸风险 报告期内，公司的主要业务收入为游戏美术制作和 CG 影视制作服务，而原创动画、漫画 IP 的孵化属公司业务的拓展及延伸，由于公司从未涉及该类型业务，尽管公司目前相关技术、人才储备已上正轨，在相关业务领域也进行了前期部署，但新业务市场前景的不确定性，令公司可能存在一定的新业务拓展、延伸风险。应收账款发生坏账损失的风险 公司的主要客户为网络游戏企业
10、等，公司应收账款为尚未收回的货款。公司于 2016 年末、2017 年末、2018 年末，应收账款账面余额分别为 6,534,075.56 元、6,707,064.48 元及5,552,306.45 元，2018 年 末 余 额 较 2017 年 末 下 降1,154,758.03 元。截止 2018 年末，大部分应收账款在 1 年以内，应收账款质量较好。随着公司业务的快速增长，公司的应收账款也会大幅增长，因此，不能排除个别客户款项不能及时收回，可能给公司带来坏账风险，从而损害公司利益的情形。经营活动现金流不足的风险 2017 年、2018 年，公司每股经营活动产生的现金流量净额分别为-0.3
11、1 元、-0.27 元，经营活动产生的现金流量净额分别为-665,977.85 元、-3,228,504.11 元。公司 2018 年度经营活动产生的现金流量净额为-3,228,504.11 元，较 2017年的-665,977.85 元降低了 2,562,526.26 元，随着公司业务规模不断扩张及原创动漫作品持续进行,若公司不能合理规划资金和筹措和使用,经营活动现金流会进一步下降,并制约公司业务的稳健发展。税收政策风险 2016 年 12 月 9 日，公司取得了由广东省科学技术厅、广东省财务厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR2016440066
12、59，有效期为三年，根据国家相关税收政策，公司在高新技术认证有效期内适用的企业所得税税率为 15%。未来若公司无法获得高新技术企业认证，可能恢复执行 25%的企业所得税税率，将给企业的经营业绩带来一定程度的影响。持续投入孵化原创动漫 IP 的风险 IP 作为“泛娱乐”产业的核心，将会是公司在“泛娱乐”产业未来的核心竞争力，是公司在“泛娱乐”产业发展的重要基础。而一个优秀的 IP 往往需要通过长期的孵化，需要持续投入人力、物力及财力，并且经济效益不能立竿见影，可能会导致公司业绩增长放缓。存货跌价风险 报告期末，公司存货金额为 9,532,636.63 元，占总资产的23.66%，比 2017 年
13、上涨 127.90%，其中公司原创动漫项目 T1 占存货的比例较大。公司原创动漫项目作为“泛娱乐”的一种表现形式，其创作期较长，且相应的项目收益较大程度上依赖于市场对公司作品的接受程度，尽管公司对项目做了充分的市场调研，但在市场运营方面仍可能存在不被消费者认可的风险，原创动漫项目的收益存在不确定性。本期重大风险是否发生重大变化：是 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广州云图动漫设计股份有限公司 英文名称及缩写-证券简称 云图动漫 证券代码 870047 法定代表人 王翔 办公地址 广州市天河区凌塘新庄北巷 1 区 A119 房 二、二、联系方式联系方式
14、 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱清华 职务 董事会秘书、财务总监 电话 020-38601410 传真 020-38601410 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市天河区凌塘新庄北巷 1 区 A119 房 510700 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 1 月 19 日 挂牌时间 2016 年 11 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业-659 其他信息技术服务业-6
15、591 数字内容服务 主要产品与服务项目 游戏美术制作服务和 CG 影视设计制作服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）2,447,059 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 王翔 实际控制人及其一致行动人 王翔 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8 统一社会信用代码 9144010606110062XX 否 注册地址 广州市天河区凌塘新庄北巷 1 区 A119 房 否 注册资本（元）2,447,059 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 万联证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号 18、19 楼全层 报
16、告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 谢超、唐建飞 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号大院 1 号楼门 701-704 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 38,756,040.67 45,068,626.13-14.01%毛利率%28.37%33.21%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,335,131.8
17、8 3,415,906.61-168.36%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-5,600,942.70 1,540,979.71-463.47%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-11.55%24.67%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-27.70%11.13%-基本每股收益-1.05 1.64 二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 40,298,210.64 23,507,308.83 71.43%负债总计 10,288,442.95 7,391,2
18、62.27 39.20%归属于挂牌公司股东的净资产 29,647,021.95 16,086,027.36 91.03%归属于挂牌公司股东的每股净资产 12.12 7.57 60.11%资产负债率%（母公司）22.69%28.02%-资产负债率%（合并）25.53%31.44%-流动比率 3.56 2.58-利息保障倍数-106.52-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-3,228,504.11-665,977.85-384.78%应收账款周转率 6.32 6.81-存货周转率 3.51 9.39-10 四、成长情况成长情况
19、 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%71.43%12.48%-营业收入增长率%-14.01%12.06%-净利润增长率%-206.69%378.16%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 2,447,059 2,126,000 15.10%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-7,888.56 计入当期损益的政府补助 3,810,167.04 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 47,798.58 非经常性损益合计非经
20、常性损益合计 3,850,077.06 所得税影响数 584,355.86 少数股东权益影响额（税后）-89.62 非经常性非经常性损益净额损益净额 3,265,810.82 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 6,645,628.58 应收票据及应收
21、账款 6,645,628.58 应付账款 52,777.52 11 应付票据及应付账款 52,777.52 管理费用 12,726,826.23 8,471,709.30 研发费用 0 4,255,116.93 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司归属于“软件和信息技术服务业”，行业代码“I65”，是一家为游戏软件、动漫作品和影视作品等提供美术资源制作以及原创 IP 动漫的综合性泛娱乐动漫公司，公司围绕“泛娱乐数字艺术服务”为核心点，经过不断的努力，已经形成游戏美术设计制作服务、三维影视动画设计制作服务、原创动漫IP 孵化以及泛
22、娱乐数字艺术培训四大业务模块生态圈。公司通过为客户提供专业化、个性化、精品化的专业美术设计、制作服务取得相应收入、利润和现金流。具体如下:1、持续优化现有游戏美术，三维影视动画全流程服务业务，加强技术积累，完善美术制作流水线，增强业务稳定性。2、整合泛娱乐产业链结合影游联动、漫游联动等趋势，利用丰富的动漫、游戏美术服务、技术门槛等资源优势，打通漫画、网文平台，视频平台和游戏公司等平台。3、孵化、打造、运营独立创作的漫画、动画剧集和动画大电影 IP，通过动漫与产业的结合，使IP 价值利益最大化。4、完善公司的培训业务，通过自主招生和合作招生，在线培训和线下培训双通道发展，打造“泛娱乐数字艺术培训
23、”体系，结合自身全流程美术制作流程，降低自身招聘成本和美术制作成本，做好人才储备和积累，满足日益迫切的人才需求缺口。报告期内，公司的商业模式仍以游戏美术、三维影视动画服务为主，较上期未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、财务状况 报告期内，公司全年营业收
24、入 38,756,040.67 元，比上年下降 14.01%；营业利润和净利润分别为-6,180,690.35 元和-3,488,590.00 元，分别比上年下降-642.34%和-206.69%；报告期末，公司总资产为 40,298,210.64 元，比上年增长 71.43%；归属于挂牌公司股东的净资产 29,647,021.95 元，比去年增长 84.30%；经营活动产生的现金流量净额-3,228,504.11 元，比去年下降 384.78%。2、公司治理方面 报告期内，公司按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相
25、关法律、法规的要求不断完善公司法人13 治理结构，规范公司运作，提高公司治理水平。截止报告期末，公司治理情况符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律、法规及规范性文件的要求。报告期内,公司围绕年初制定的经营目标，积极推进各项工作计划，一方面抓住市场机遇，拓展与延伸公司业务；另一方面大力完善内部管理运营体系，提升内部运转效率，为公司参与“泛娱乐”产业打下了良好基础。(二二)行业情况行业情况 当下，我国已进入消费升级时代，民众不仅追求更高品质的物质消费，对精神方面的消费需求也日益高涨，诸如影视、游戏、在线阅读、动漫、音乐等行业，均受到消费者热捧，行业发展形势喜人。而泛娱乐
26、产业就为广大消费者创造快乐，提升社会整体幸福指数。泛娱乐产业是数字文化产业的重要组成部分，随着泛娱乐产业的快速发展，新模式、新业态不断涌现，泛娱乐产业的边界也在不断扩展与延伸，且已成为我国数字经济的重要支柱。2017 年起，文化部等机构发布了 关于推动数字文化产业创新发展的指导意见 等一系列推动数字文化产业发展的政策。“十三五”时期文化发展改革规划中提出，“要加快发展动漫、游戏、创意设计、网络文化等新型文化业态，支持原创动漫创作生产和宣传推广，培育民族动漫创意和品牌”。显而易见，泛娱乐产业属于国家鼓励发展的新兴产业范畴，政策上予以大力支持，又符合消费升级需求，可持续性发展潜力很大。(三三)财务
27、分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 20,205,930.84 50.14%7,421,015.30 31.57%172.28%应收票据与应收账款 5,007,147.55 12.43%6,645,628.58 28.27%-24.66%存货 9,532,636.63 23.66%4,182,815.24 17.79%127.90%投资性房地产 -长期股权投资 500,
28、000.00 1.24%1,802,449.01 7.67%-72.26%固定资产 1,383,730.87 3.43%1,487,187.76 6.33%-6.96%在建工程-短期借款-长期借款-资本公积 23,505,913.14 58.33%7,930,845.67 33.74%196.39%资产总计 40,298,210.64 100.00%23,507,308.83 100.00%71.43%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金 报告期内，货币资金较上年同期增加 12,784,915.54 元，变动比例为 172.28%，主要原因是公司在报告期进行了股票发行
29、融资。14 2、存货 报告期内，存货较上年同期增加 5,349,821.39 元，变动比例为 127.90%，主要原因是公司在报告期持续进行原创动漫创作，其中 T1 项目存货额增加 7,442,799.48 元。3、长期股权投资 报告期内，长期股权投资较上年同期减少 1,302,449.01 元，变动比例为下降 72.26%，主要原因是公司在报告期末计提对参股公司广州星空动画影业有限公司的长期股权投资的减值准备 1,802,449.01元。4、资本公积 报告期内，资本公积较上年同期增加 15,575,067.47 元，变动比例为 196.39%，主要原因是公司在报告期内进行了股票发行融资。2.
30、2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 38,756,040.67-45,068,626.13-14.01%营业成本 27,761,712.63 71.63%30,101,413.26 66.79%-7.77%毛利率%28.37%-33.21%-管理费用 8,754,833.36 22.59%8,471,709.30 18.80%3.34%研发费用 4,689,511.41 12
31、.10%4,255,116.93 9.44%10.21%销售费用 1,661,192.25 4.29%90,060.91 0.20%1,744.52%财务费用 23,822.45 0.06%4,249.52 0.01%460.59%资产减值损失 3,712,978.91 9.58%785,273.55 1.74%372.83%其他收益 1,910,167.04 4.93%-100%投资收益-6,395.32-0.01%-公允价值变动收益-资产处置收益-46,892.50 0.10%-100%汇兑收益-营业利润-6,180,690.35-15.95%1,139,639.71 2.53%-642.
32、34%营业外收入 1,993,987.21 5.14%2,634,939.27 5.85%-24.33%营业外支出 54,077.19 0.14%135,009.96 0.30%-59.95%净利润-3,488,590.00-9.00%3,269,940.65 7.26%-206.69%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、销售费用 报告期内，销售费用较 2017 年度增加 1,571,131.34 元，增长 1744.52%，主要原因是大画文化在2017 年成立销售部门，在 2018 年为进一步开展培训业务进行系列推广活动。2、财务费用 报告期内，财务费用较 2017 年度增加 19,572
33、.93 元，增长 460.59%，主要原因是在报告期内公司进行了银行贷款而产生的贷款利息。银行贷款已在报告期还清。15 3、资产减值损失 报告期内，资产减值损失较 2017 年度增加 2,927,705.36 元，同比增长 372.83%，主要原因是：（1）在报告期内，公司计提坏账准备较 2017 年增加 546,296.29 元，增长 2,305.24%；（2）在报告期内，公司计提存货跌价损失较 2017 年增加 578,959.76 元，增长 76.02%；（3）在报告期内，公司对星空动画确认长期股权投资减值损失，共计 1,802,449.01 元。4、其他收益 报告期内，公司获得企业日常
34、经营相关的政府补贴。5、营业利润 报告期内营业利润为-6,180,690.35 元，较上年同期减少 7,320,330.06 元，同比降低了 642.34%，主要原因是：（1）营业收入受市场影响下降 14.01%；（2）大画文化在报告期内进行业务推广，销售费用增加；（3）报告期内，公司根据谨慎性原则，计提 3,712,978.91 元的资产减值损失。6、净利润 报告期内，受营业收入下降及资产减值损失影响，导致净利润下滑。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 37,844,300.08 44,598,086.97-1
35、5.14%其他业务收入 911,740.59 470,539.16 93.77%主营业务成本 27,691,790.18 30,088,205.71-7.96%其他业务成本 69,922.45 13,207.55 429.41%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%美术设计服务 24,032,405.28 62.01%30,124,303.02 66.84%CG 影视制作 13,811,894.80 35.64%14,473,783.95 32.11%其他 91
36、1,740.59 2.35%470,539.16 1.05%合计 38,756,040.67 100.00%45,068,626.13 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%华南区 23,570,023.03 60.82%24,468,377.79 54.29%华北区 2,440,793.64 6.30%2,936,087.69 6.51%华东区 12,655,057.86 32.65%16,293,769.30 36.15%西南区
37、90,166.14 0.23%1,370,391.35 3.05%合计 38,756,040.67 100.00%45,068,626.13 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司按产品分类的收入构成未发生重大变化.16 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 网易（杭州）网络有限公司 5,039,805.38 13.00%否 2 腾讯科技（深圳）有限公司 3,726,920.66 9.62%否 3 珠海金山网络游戏科技有限公司 3,528,999.96 9.11%
38、否 4 广州简悦信息科技有限公司 2,136,948.08 5.51%否 5 广东星辉天拓互动娱乐有限公司 1,898,697.32 4.90%是 合计合计 16,331,371.40 42.14%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广州南秦动漫设计有限公司 935,232.83 18.54%否 2 福建振明信息咨询有限公司 442,253.45 8.77%否 3 广州戏道文化交流策划有限公司 405,703.64 8.04%否 4 铜陵风云动漫游戏有限公司 192,12
39、5.23 3.81%否 5 深圳前海一马文化科技有限公司 184,689.32 3.66%否 合计合计 2,160,004.47 42.82%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-3,228,504.11-665,977.85-384.78%投资活动产生的现金流量净额-1,329,451.50-2,736,908.75 51.43%筹资活动产生的现金流量净额 17,342,871.15 1,618,828.91 971.32%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额
40、为-3,228,504.11 元，较 2017 减少 384.78%，其中收到其他与经营活动有关的现金比上年同期增加 1,794,366.32 元，增长 87.04%，主要原因是报告期内公司获得与企业日常经营相关的政府补贴；支付的各项税费比上年同期增加 3,202,244.80 元，增长2341.39%，主要原因是新增增值税的支出；支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期增加2,162,652.40 元，上升 6.54%，主要原因是报告期内根据市场行情调整人员薪资。2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-1,329,451.50 元，较 2017 年提升 51.43%，主要原因是报告期
41、内公司减少固定资产采购及对外投资。3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 17,342,871.15 元，较 2017 年增长 971.32%，主要原因是报告期内公司发行股票及大画文化引进第三方投资。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、珠海云图动漫设计有限公司 17 该公司成立于 2015 年 7 月 17 日，注册资本为人民币 23 万元，本公司拥有 55%的股权，主要从事：动漫及衍生产品设计服务；游戏设计制作、数字动漫制作；软件零售、计算机零配件零售，计算机零售；广告业；美术培训、美术设计；游戏研发、游戏运营。20
42、18 年实现销售收入 992,751.26，利润-264,584.64元，年末资产总计 206,037.02 元。2、大连市云图腾动漫设计有限公司 该公司成立于 2015 年 6 月 9 日，注册资本为人民币 30 万元，本公司拥有 60%的股权，主要从事：动漫及衍生产品设计服务；计算机软件开发、计算机网络技术开发、技术咨询服务；国内一般贸易。2018年实现销售收入 486,317.01 元，净利润-294,801.49 元，年末资产总计 49,783.45 元。3、广州大画文化传播有限公司 该公司成立于 2017 年 4 月 20 日，注册资本为 123.08 万元，本公司拥有 60.93%
43、的股权，主要从事:文化传播(不含许可经营项目)；文艺创作服务；软件开发；计算机技术开发、技术服务；信息技术咨询服务；文化艺术咨询服务；网络技术的研究、开发；软件测试服务；电子产品设计服务；游戏软件设计制作；软件服务；动漫（动画）经纪代理服务；动漫及衍生产品设计服务；科技信息咨询服务；教育咨询服务；物联网技术研究开发；计算机信息安全产品设计；网上动漫服务；网络游戏服务。2018 年实现销售收入 3,187,605.36 元，净利润-2,345,724.17 元，年末资产总计 2,877,893.76 元。4、广州星空动画影业有限公司 该公司成立于 2016 年 4 月 22 日，注册资本为人民币
44、 500 万元，本公司拥有 40%的股权，经营范围为：电影和影视节目发行电影和影视节目制作录音制作企业管理咨询服务企业形象策划服务策划创意服务市场营销策划服务大型活动组织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影节及公益演出、展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）会议及展览服务公司礼仪服务广告业软件开发职业技能培训（不包括需要取得许可审批方可经营的职业技能培训项目）(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。2018 年实现销售收入 2,830,188.68 元，净利润-615,949.19 元，年末资产总计 6,767,508.87 元。2
45、2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），本公司根据上述规定对财务报表格式进行调整，具体如下：（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收
46、款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。18 科目 上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前 调整重述前 调整重述后 调整重述后 应收账款 6,645,628.58 -应收票据及应收账款 6,645,628.58-应付账款 52,777.52-应付票据及应付账款 52,777.52-（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”
47、项目；将原“营业外收入中”中的与日常经营相关的政府补助重分类至其他收益单独列示。上述调整影响科目管理费用、研发支出：科目 对本期影响金额 对上期影响金额 管理费用-4,689,511.41-4,255,116.93 研发费用 4,689,511.41 4,255,116.93 上述会计政策变更导致的影响不大。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 报告期内，公司持续诚信经营、依法纳税，对客户负责，对全体员工负责，对公司股东负责，积极承担社会责任；公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，经营管理云图学院，与各大院校建立合作关系，解决
48、应届毕业生和社会人员就业问题，切实将社会责任意识融入到发展实践中，努力培养更多优秀动漫行业人才；开展学员职业生涯规划培训及讲座，帮助学员了解和完成行业、专业与职业三者之间的关系和过渡。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司各项业务进展顺利，公司资产、人员、财务、业务等完全独立，保持良好的公司独立经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运营良好。同时，公司积极开展原创动漫业务和培训业务，为实现公司战略目标积极布局；公司经营管理层、核心人员队伍稳定；报告期内，公司未发生违法、违规行为，未发生对公司持续经营能力产生重大不利影响的事项，公司持续经营能力良好。四、四、未来
49、展望未来展望 是否自愿披露 是 否 19 (一一)行业发展趋势行业发展趋势 当下，我国已进入消费升级时代，民众不仅追求更高品质的物质消费，对精神方面的消费需求也日益高涨，诸如影视、游戏、在线阅读、动漫、音乐等行业，均受到消费者热捧，行业发展形势喜人。而泛娱乐产业就为广大消费者创造快乐，提升社会整体幸福指数。泛娱乐产业是数字文化产业的重要组成部分，随着泛娱乐产业的快速发展，新模式、新业态不断涌现，泛娱乐产业的边界也在不断扩展与延伸，且已成为我国数字经济的重要支柱。2017 年起，文化部等机构发布了 关于推动数字文化产业创新发展的指导意见 等一系列推动数字文化产业发展的政策。“十三五”时期文化发展
50、改革规划中提出，“要加快发展动漫、游戏、创意设计、网络文化等新型文化业态，支持原创动漫创作生产和宣传推广，培育民族动漫创意和品牌”。显而易见，泛娱乐产业属于国家鼓励发展的新兴产业范畴，政策上予以大力支持，又符合消费升级需求，可持续性发展潜力很大。(二二)公司发展战略公司发展战略 公司未来三至五内的发展目标是成为国内最优秀的“围绕游戏产业进行动漫 IP 孵化”的动漫原创公司，将依托自身在动漫制作和游戏美术的优势，形成以原创动漫 IP 孵化为火车头，三维影视动画和游戏美术全流程制作服务为车厢，培训业务为车轮的战略发展，融入“泛娱乐”产业链。1、游戏美术、三维影视动画制作服务方面 持续优化现有游戏美
