1、 1 拉萨国瑞税务咨询股份有限公司 Lhasa Gooray Tax Consulting Co.,Inc.国瑞税务 NEEQ:870624 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 2018 年 3 月，公司在上海市浦东新区新设立了全资子公司洞析数据科技（上海）有限公司。2018 年度，公司先后与东北财经大学财政税务学院、吉林财经大学、中央财经大学财政税务学院建立了校企合作关系。2018 年度，为回报股东，公司先后进行了2017年度利润分配和 2018年半年度利润分配。2018 年 12 月，公司在天津举办了成立20多年来规格最高的项目风控会议，质控和风控已成为公司核心竞争力。公告
2、编号：公告编号：2019-008 3 目录目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2424 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2727 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2929 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息 .3333 第十节第十节 公司治理
3、及内部控制公司治理及内部控制 .3434 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3939 公告编号：公告编号：2019-008 4 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 国瑞税务、公司、本公司、股份公司 指 拉萨国瑞税务咨询股份有限公司 国瑞宏泰 指 国瑞宏泰税务咨询有限公司 洞析科技 指 洞析数据科技（上海）有限公司 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 拉萨国瑞税务咨询股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 新三板、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 本年度、报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 201
4、8 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：公告编号：2019-008 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人孙健、主管会计工作负责人陈悦及会计机构负责人（会计主管人员）陈悦保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持
5、足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 一、人力资源风险 税务服务业属于知识密集型产业,对从业人员的专业素养要求较高,我国专业税务服务人才的数量规模和质量要求远远不能满足我国经济发展现状及发展趋势的需要;因此在税务服务行业中的人才竞争异常激烈。目前本公司业务量增长迅速，对专业人
6、才的需求也不断增加，如果公司在外部招聘和内部培养方面没有全面的战略规划及成熟的体系,则将面临一定的人力资源风险。二、执业质量风险 公司业务团队的执业质量关系到公司的品牌和整体竞争力,目前公司已经建立了完善的业务操作流程及风控制度体系,但随着公司业务量的迅速增加,新进人员不断增加，公司对项目操作过程中的风险管理和质量控制也面临更多的挑战,这会给公司进一步发展带来一定风险。三、公司治理风险 在股份公司成立后,公司制订了较为完备的公司章程、公告编号：公告编号：2019-008 6 “三会”议事规则和关联交易管理制度、对外担保管理制度等治理制度,但是随着公司在报告期内引进了新的董事、独立董事、高管人员
7、，公司管理层对于新制度的执行水平存在逐步提升的过程,公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。四、实际控制人不当控制风险 公司第一大股东孙健先生持有公司 67%股份,为公司实际控制人,对公司经营决策可施予重大影响。若实际控制人利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他股东权益带来风险。五、税收优惠风险 根据藏政发【2018】25 号,西藏自治区的企业自 2018 年 1月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日,从事西部地区鼓励类产业目录 且主营业务收入占企业收入总额 70%以上的，执行西部大开发 15%的企业所
8、得税税率；若企业符合一定的条件，则免征收企业所得税中地方分享部分(40%)。本公司依据该政策享有所得税的税收优惠,一旦税收政策发生变化,对公司的经营将产生不利的影响。此外,公司全资子公司国瑞宏泰税务咨询有限公司注册在新疆霍尔果斯,享受当地企业所得税“五免五减半”的税收优惠政策,一旦税收政策发生变化,对国瑞宏泰的经营也将产生不利的影响。六、投资风险 报告期内,公司为了充分提高资金使用效率,在不影响公司正常经营情况下,存在将部分闲置资金用于投资基金及资管计划,截止到报告期末,公司投资基金及资管计划的金额53,933,708.16 元。一旦基金及资管计划出现亏损,公司存在收不回投资本金的风险。本期重
9、大风险是否发生重大变化：是 在公司 2017 年年度报告中，公司曾披露了“实际控制人近亲属同业经营风险”，但是在 2018 年，公司实际控制人孙健的胞弟-孙斌控制的与公司经营同类业务的企业，已经全部注销掉。因此，在本报告期内，公司已不存在“实际控制人近亲属同业经营风险”。公告编号：公告编号：2019-008 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 拉萨国瑞税务咨询股份有限公司 英文名称及缩写 Lhasa Gooray Tax Consulting Co.,Inc.证券简称 国瑞税务 证券代码 870624 法定代表人 孙健 办公地址 西藏拉萨市柳梧新区柳梧大
10、厦 1302 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 白茹 职务 董事、董事会秘书 电话+86-891-6155875 传真+86-891-6155875 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 西藏拉萨市柳梧新区柳梧大厦 1302 室 850000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 5 月 16 日 挂牌时间 2017 年 1 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）L7241,会计、审计及税务服务 主要产品与
11、服务项目 为客户提供税务代理、税务咨询、税务鉴证等各项专业税务服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）75,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 孙健 实际控制人及其一致行动人 孙健、王萍 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内是否变更报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310120630732863Y 否 注册地址 西藏拉萨市柳梧新区柳梧大厦1302 室 否 注册资本 75,000,000.00 否-公告编号：公告编号：2019-008 8 五、五、中介机构中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区长柳路 3
12、6 号兴业证券大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 吕金保、胡国生 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层 六、六、自愿披露自愿披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：公告编号：2019-008 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 162,640,851.43 119,777,331.14 35.79
13、%毛利率%72.37%69.90%-归属于挂牌公司股东的净利润 101,054,132.65 74,976,865.10 34.89%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 94,506,659.23 67,372,692.10 40.27%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）53.87%46.31%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）50.38%41.62%-基本每股收益 1.35 1.00 35.00%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 206,035,
14、502.54 189,311,416.63 8.83%负债总计 20,354,781.18 20,393,947.46-0.19%归属于挂牌公司股东的净资产 185,613,903.36 168,937,558.55 9.87%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.47 2.25 9.87%资产负债率%（母公司）5.83%7.05%-资产负债率%（合并）9.88%10.77%-流动比率 907.00%868.00%-利息保障倍数-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 99,857,752.81 67,777,756.64 4
15、7.33%应收账款周转率 672.00%588.00%-存货周转率-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%8.83%29.51%-营业收入增长率%35.79%53.21%-净利润增长率%34.89%30.58%-五、五、股本情况股本情况 公告编号：公告编号：2019-008 10 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 75,000,000 75,000,000-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、六、非经常性损益非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，
16、但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 269.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 6,802,434.36 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5,905.20 非经常性损益合计非经常性损益合计 6,796,798.16 所得税影响数 247,311.58 少数股东权益影响额（税后）2,013.16 非经常性损益净额非经常性损益净额 6,547,473.42 七、七、补充财务指标补充财务指标
17、适用 不适用 八、八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 公告编号：公告编号：2019-008 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务概要业务概要 商业模式商业模式:公司主要从事税务代理、税务咨询、税务顾问、税务鉴证等业务。公司凭借对税收法律法规的深刻理解、专业性强的业务团队以及出色的沟通协调能力，为客户提供全方位的涉税服务，并按照和客户签订的协议来收取服务费用。1、销售模式 公司的业务主要依靠业务人员和市场部人员，通过多渠道营销发掘客户，包括电话营销、客户拜访约谈、会
18、议营销等销售模式，向客户介绍并展示公司提供的咨询服务内容，对于有意向的客户，了解客户的服务需求，根据客户具体情况进行方案制定与项目分配。通过协商沟通最终敲定合同协议。同时，公司利用强大的口碑营销模式，通过客户的转介绍以及管理层的业务能力，开发和建立新业务，这也是公司业务的重要组成部分。2、采购模式 公司主要面向企业客户提供税务代理、税务鉴证和税务咨询服务，采购的内容包括专业税务服务人员的劳务、办公场地租赁、外协服务机构的业务协作费用、项目外勤费用、办公用品等。公司业务构成主要是税务代理、税务咨询和税务鉴证服务，主要成本为人工成本、办公场地租赁费用，其他成本消耗较少。日常采购主要是与涉税服务相关
19、的文印材料等，采购金额较小且较为分散。公司根据国内税务服务人才市场情况，参考国内其他同类企业的人员薪酬水平，对人员劳务进行市场化定价。办公用品方面，公司采购量较小，且注重产品质量和服务，在合理控制成本的同时，选取最为优质的产品与服务。3、盈利模式 公司作为专业税务服务机构，定价收费符合市场和行业情况。目前主要有两种价格收费形式：（1）固定金额收费：基于客户的体量及服务工作量、提供专业服务的价值，参考行业内一些大所的收费标准，对项目以固定金额进行收费；（2）浮动比例收费：根据服务项目的操作难易程度以及项目操作人员的工时数、工作量，基于为客户所取得税收优惠金额，对项目以一定比例进行收费。报告期内变
20、化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或否是或否 公告编号：公告编号：2019-008 12 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）（一）经营计划经营计划 1、报告期内经营计划的实现情况 2018 年，本公司继续秉承着“专业、稳健、诚信、高效”的服务宗旨，沿着年初制定的经营计划，围绕税务咨询服务主业，积极推进各项工作，取得了营收及净利润的稳步增长。报
21、告期末，公司总资产 206,035,502.54 元，较上年同期增长 8.83%；归属于挂牌公司股东的净资产 185,613,903.36 元，较上年同期增长 9.87%；报告期内实现营业收入 162,640,851.43 元，较上年同期增长 35.79%，归属于挂牌公司股东的净利润 101,054,132.65 元，较上年同期增长 34.78%。本年度，公司营收、利润均实现稳步增长，取得了较好的经营业绩，这主要得益于：（1）自 2017年 1 月新三板挂牌后，公司的品牌影响力和品牌增值效应不断增强，公司的议价能力较强；（2）公司近几年来，每年所签的订单数及订单总金额一直在稳步增长，这保证了公
22、司业绩的稳定性；（3）公司的员工总数，尤其是项目操作人员相比上一年度又有较大幅度增长，这保证了公司的合同执行效率及服务能力；（4）国家税务征管体制改革、以及大规模的减税降费措施的实施落地，为税务服务行业带来了更多的业务机会，整个行业的市场规模在不断提升。2、报告期内对企业经营有重大影响的事项 2018 年 3 月 2 日，公司在上海浦东新区设立了全资子公司洞析数据科技（上海）有限公司，虽然目前该公司还未开展业务，但它在公司长远战略规划中承担着税务信息化方向的重要发展使命。2018 年 6 月 8 日，公司第一届董事会第十四次会议审议通过关于拟向控股子公司增资的议案，同意将控股子公司上海国瑞税务
23、师事务所有限公司注册资本由人民币 300,000.00 元增加到人民币1,000,000.00 元；8 月 6 日上海国瑞税务师事务所有限公司取得新的营业执照。2018 年度，公司先后与东北财经大学财政税务学院、吉林财经大学、中央财经大学财政税务学院建立了全方位的校企合作关系，这使得公司在前端人才培养及储备、税务领域学术交流及研究等方面，有了更多的合作资源和储备力量。2018 年 12 月，公司在天津举办了成立 20 多年来规格最高的项目风控会议，公司董事长、总经理公告编号：公告编号：2019-008 13 孙健先生出席并发表重要讲话。近几年来，项目质控和风控已逐渐成为公司发展的核心战略，也已
24、形成了公司区别于其他同行的核心竞争力。（二）（二）行业情况行业情况 1、国地税合并 2018 年 6 月 15 日，全国 36 个省级及计划单列市的新税务机构统一挂牌；2018 年 7 月 5 日、7 月20 日，地市级、县乡级税务机构分别统一挂牌。在国地税合并后，双方掌握的企业数据需要进行整合，所以线上填报业务暂停了一段时间；企业对接的税局专管员也多有调整。税务征管系统的这一重大变革，对于税务服务行业来说，既是机遇，也是挑战。“机遇”是随着国地合并，双方掌握的企业数据信息被整合打通，在金税三期系统的强力加持下，企业在合并后的税务局面前将更加透明，涉税风险大大提高。这一新常态，对本公司为代表的
25、专业税务服务机构来说，则意味着更多的潜在客户和市场机会。“挑战”是从短期来说，因为国地税合并还在深入进行中，企业必须要适应过渡期的一些特殊状况，比如税务局人事调整、专管员变动等；这些情况对企业的税务申报以及我们给企业提供的税务代理服务，在一段时间内是有些影响的。而从长期来说，国地税合并将使得税收征管更严格，税局对服务机构的专业性及服务质量将会有更高的要求。2、新个税法及专项附加扣除政策的出台 2018 年 8 月 31 日十三届全国人大常委会第五次会议正式通过修订后的中华人民共和国个人所得税法，根据会议决议：2018 年 10 月 1 日起，开始实施新的税率表，分别适用于在对工资薪金所得和个体
26、工商户的经营所得和对企事业单位的承包经营所得进行分别计税时，在对于工资薪金所得计税时适用新的基本减除费用标准（5,000 元/月）。2019 年 1 月 1 日起，新个税法全面生效。2018 年 12 月 22 日，国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知发布，自 2019 年1 月 1 日起施行。个税专项附加扣除是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等六项专项附加扣除，是落实新修订的个人所得税法的配套措施之一。新个税法及专项附加扣除政策的出台，惠及人数众多，在全社会引发了热烈的讨论，这是以往任何一项税法都难以比拟的。随着个税申报的观念越
27、来越深入人心，未来专业税务服务机构在个人税务服务领域的市场机会也将慢慢培育起来。（三）（三）财务分析财务分析 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 公告编号：公告编号：2019-008 14 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期末金上年期末金额变动比例额变动比例 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 金额金额 占总资产的比占总资产的比重重 货币资金 102,689,752.46 49.84%90,814,683.74 47.97%13.08%应收票据与应收账款 23,611,875.89 11.46%25,050,268.18 13.23%-5.
28、74%存货-投资性房地产-长期股权投资-固定资产 17,644,996.78 8.56%1,316,271.49 0.70%1,240.53%在建工程 121,551.72 0.06%97,087.38 0.05%25.20%短期借款-长期借款-资产负债项目重大变动原因：资产负债项目重大变动原因：1、固定资产 报告期末公司固定资产为17,644,996.78元，较期初增长了 1240.53%，主要是因为本年度公司在拉萨和霍尔果斯分别购买了办公用房产共计14,567,750.54元，以及随着公司人员增加而购买了更多的电子设备和办公设备所致。2、营业情况分析营业情况分析（1）利润构成利润构成 单位
29、：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收入的比占营业收入的比重重 金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重 营业收入 162,640,851.43-119,777,331.14-35.79%营业成本 44,941,624.58 27.63%36,057,030.87 30.10%24.64%毛利率 72.37%-69.90%-管理费用 11,994,776.09 7.38%7,500,903.05 6.26%59.91%研发费用-销售费用 3,396,071.16 2.09%1,537,212.30 1.28%120
30、.92%财务费用 2,506.84 0.00%-3,207,867.14-2.68%100.08%资产减值损失 738,482.12 0.45%1,385,373.44 1.16%-46.69%其他收益-投资收益 6,802,434.36 4.18%4,111,661.85 3.43%65.44%公允价值变动收益-资产处置收益-公告编号：公告编号：2019-008 15 汇兑收益-营业利润 107,215,739.47 65.92%79,764,870.04 66.59%34.41%营业外收入 64,363.80 0.04%1,100,481.40 0.92%-94.15%营业外支出 70,0
31、00.00 0.04%122,091.22 0.10%-42.67%净利润 101,120,040.03 62.17%74,963,295.79 62.59%34.89%项目重大变动原因：项目重大变动原因：1、营业收入 报告期内营业收入为162,640,851.43元，较上一年度增长35.79%，主要是因为（1）公司自2017年1月新三板挂牌后，公司的品牌影响力和品牌增值效应不断增强，公司的议价能力较强；（2）公司近几年来，每年所签的订单数及订单总金额一直在稳步增长，这保证了公司业绩的稳定性；（3）公司的员工总数，尤其是项目操作人员相比上一年度又有较大幅度增长，这保证了公司的合同执行效率及服务
32、能力；（4）国家税务征管体制改革、以及大规模的减税降费措施的实施落地，为税务服务行业带来了更多的业务机会，整个行业的市场规模在不断提升。2、营业成本 报告期内营业成本为44,941,624.58元，较上一年度增长24.64%，主要是因为：本年度公司营业收入大幅增长，导致相应营业成本也随之增加；本年度随着公司人员大幅增长，员工薪酬成本也随之增加；本年度公司在沈阳等地租赁了新的办公场所，以开拓新业务，房租成本也增长较多。3、管理费用 报告期内管理费用为11,994,776.09元，较上一年度增长59.91%，主要是因为随着公司业务规模和员工数量的扩大，相应的管理人员薪酬、差旅费及房租均有所增加。4
33、、销售费用 报告期内销售费用为3,396,071.16元，较上一年度增长120.92%，主要是因为公司业务人员数量增长较多，员工薪酬和差旅费等支出增幅较大。5、财务费用 报告期内财务费用为2,506.84元，较上一年度的-3,207,867.14元有较大幅度的变动，主要是公司于2017年收取了关联方过往资金拆借事项的利息收入，共计 3,191,237.20 元；而本报告期内未发生同类型的事项。6、资产减值损益 报告期内资产减值损益为738,482.12元，较上一年度减少了46.69%，主要是因为2018年度公司计提的参股公司留成网的资产减值损失较2017年度金额有所下降。公告编号：公告编号：2
34、019-008 16 7、投资收益 报告期内投资收益为6,802,434.36元，较上一年度增长65.44%，主要是因为报告期内公司所投资的可供出售金融资产有利润分配、清算等情形，取得了较高的投资收益；而且公司所购买的上国投的短期信托产品所获收益也较上一年度有所增加。8、营业利润 报告期内营业利润为107,215,739.47元，较上一年度增长34.41%，主要是因为本年度公司业务规模迅速扩大，营业收入大幅增加，使得公司保持了较高的盈利水平；公司营业利润的增幅与收入的增幅基本保持在相同水平。9、营业外收入 报告期内公司营业外收入为64,363.80元，较上一年度减少了94.15%，主要是201
35、7年度公司收到拉萨市财政拨付的新三板挂牌奖励100万元；本年度公司没有类似奖励。10、营业外支出 报告期内公司营业外支出为70,000.00元，较上一年度减少了42.67%，主要是公司本年度对外捐赠支出相比上一年度有所减少。11、净利润 报告期内净利润为101,120,040.03元，较上一年度增长34.89%，主要是因为本年度公司业务规模迅速扩大，营业收入大幅增加，使得公司保持了较高的净利润水平。（2 2）收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 162,586,305.97 119,777,331.14 35.74%其他业务收
36、入 54,545.46 0.00-主营业务成本 44,921,844.48 36,057,030.87 24.59%其他业务成本 19,780.10 0.00-按产品分类分析：按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%税务代理 158,820,387.59 97.65%116,328,942.64 97.12%税务顾问 2,789,569.71 1.72%3,276,358.48 2.74%税务鉴证 976,348.67 0.60%172,030.02 0.14%其他业务收入 5
37、4,545.46 0.03%0.00-按区域分类分析：按区域分类分析：公告编号：公告编号：2019-008 17 适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司将霍尔果斯所购房产除自用以外的部分进行出租，取得其他业务收入54,545.46元。（3）主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 施耐德万高(天津)电气设备有限公司 5,354,414.98 3.29%否 2 三一重型装备有限公司 4,476,528.07 2.75%否 3 杭州友佳精密机械有限公司 4,406,899.
38、23 2.71%否 4 浙江国祥股份有限公司 3,358,060.12 2.07%否 5 佛山市恒力泰机械有限公司 3,266,485.46 2.01%否 合计合计 20,862,387.86 12.83%-（4）主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 上海长风投资发展有限公司 1,251,483.76 6.28%否 2 北京天瑞国峰科技孵化器有限公司 1,186,987.93 5.96%否 3 孙健 1,038,373.02 5.21%是 4 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）566,03
39、7.74 2.84%否 5 谷同荣 480,000.00 2.41%否 合计合计 4,522,882.45 22.70%-3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 99,857,752.81 67,777,756.64 47.33%投资活动产生的现金流量净额-1,753,684.09 49,325,824.72-103.56%筹资活动产生的现金流量净额-86,229,000.00-47,000,000.00-83.47%现金流量分析：现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额 报告期内公司经营活动产生的
40、现金流量净额为 99,857,752.81 元，较上期增长了 47.33%，主要是因为本年度经营情况良好，销售收入大幅增长，导致销售商品、提供劳务收到的现金较去年增加较多所致。2、投资活动产生的现金流量净额 报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为-1,753,684.09 元，较上期有较大幅度变动。主要公告编号：公告编号：2019-008 18 是因为公司在 2017 年度赎回的产品中包含了 2016 年度投资的上国投信托理财产品，所以导致上一年度投资活动产生的现金流量净额较高。3、筹资活动产生的现金流量净额 报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额为-86,229,000.00 元，较上期减
41、少了 83.47%，主要是因为公司报告期内两次利润分配（2017 年度利润分配和 2018 年半年度利润分配）所致。（四）（四）投资状况分析投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况 一、主要控股一、主要控股/参股子公司参股子公司 截至 2018 年末，公司共有 2 家全资子公司国瑞宏泰税务咨询有限公司、洞析数据科技（上海）有限公司，和 1 家控股子公司上海国瑞税务师事务所有限公司（公司持股 97%）。（1）国瑞宏泰税务咨询有限公司 国瑞宏泰税务咨询有限公司系公司于 2017 年 2 月 21 日在新疆伊犁州霍尔果斯市设立，注册资本为 5000 万元（实缴）
42、。国瑞宏泰的业务范围是：税务咨询、税务代理；物流行业投资、智能科技装备、机器人投资；健康医疗投资；影视、唐卡文化投资；农业领域项目投资；新能源电池领域、石墨烯纳米材料相关产品的研发、销售和推广服务；新材料研发和相关技术成果、技术服务转让；互联网研发应用；综合信息服务；水资源开发；高新技术产业领域投资；旅游项目开发。新能源汽车、汽车租赁、汽车销售、销售汽车配件、汽车用品、货物与技术的进出口业务，并开展边境小额贸易。2018 年度，国瑞宏泰实现营业收入 60,061,554.12 元，净利润为 45,228,323.74 元。（2）洞析数据科技（上海）有限公司 洞析数据科技（上海）有限公司系公司于
43、 2018 年 3 月 2 日在上海市浦东新区设立，注册资本为100 万元（实缴）。洞析科技的业务范围是：从事数据科技、信息科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让,计算机软件开发,计算机系统集成,数据处理服务,企业管理咨询,电子商务(不得从事金融业务),计算机软件及辅助设备的销售。（3）上海国瑞税务师事务所有限公司 为规范同业竞争，完善业务体系，2016 年 6 月 3 日，拉萨国瑞税务咨询有限公司股东会作出决议，同意将上海国瑞税务师事务所有限公司收购为控股子公司，收购完成后，公司持有上海国瑞税务师事务所 97%的股权。2016 年 6 月 21 日，上海市嘉定区市场监督管理局对上
44、述事项进行了变更登记。公告编号：公告编号：2019-008 19 上海国瑞税务师事务所的经营范围为：为注册税务师资格制度暂行规定规定的十项代理业务【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】，主要业务为税务鉴证。二二、其他参股其他参股公司公司 2016 年 11 月，本公司以自有闲置资金 2,000,011.00 元投资了新三板企业-上海留成网信息技术股份有限公司（简称为留成网，证券代码 836400）。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 为了进一步规范公司的委托理财并防范委托理财的风险，公司特制定了委托理财管理制度及对外投资管理制度，就委托理财和对外投资的决
45、策程序和执行程序做了规范。公司 2018 年 3 月 12 号，公司第一届董事会第十二次会议审议通过了关于使用闲置资金进行委托理财的议案，并于 2018 年 4 月 2 日召开的 2018 年第二次临时股东大会审议通过了该议案，自 2018 年 1 月 1 日之日起至 2018 年 12 月 31 日止，公司及子公司使用部分自有闲置资金进行投资理财,资金使用任一时点总额度不超过人民币 22,000.00 万元。实际购买理财产品金额将根据公司资金实际情况增减。报告期内，公司及子公司理财金额在额度范围内。鉴于公司及子公司流动资金存在闲置状况,为提高资金使用效率,合理利用闲置资金,在保证资金流动性和
46、安全性、不影响公司及子公司正常运行及主营业务突出的基础上,报告期末，公司及子公司利用部分闲置资金进行了对外投资，具体明细如下表：（单位：元）所投产品所投产品 期末余额期末余额 财通基金-富春新三板混合精选 1 号 326,852.77 财通基金-富春定增 759 号资产管理计划 4,000.00 凯石新三板 1 号资产管理计划 8,509,050.00 新鼎明湾啃哥新三板 9 号 964,300.00 新鼎啃哥新三板大健康私募基金 33 号 859,800.00 东安新三板 1 号私募投资基金 477,657.80 宁波梅山保税港区汇鼎磐石投资管理中心(有限合伙)9,557,344.00 上海
47、鼎晖嘉瓴投资中心(有限合伙)7,694,247.43 鼎晖-方正证券创稳 45 号定向资产 4,164,905.12 宁波梅山保税港区鼎晖孚舟股权投资合伙企业(有限合伙)11,375,551.04 上海安匀投资合伙企业(有限合伙)10,000,000.00 合计 53,933,708.16 公告编号：公告编号：2019-008 20 （五）（五）非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用（六）（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用（七）（七）合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 与 2017 年度相比，
48、2018 年度公司合并报表范围内新纳入了全资子公司洞析数据科技（上海）有限公司的的财务数据。但是本报告期内，洞析科技尚未开展相关业务。（八）（八）企业社会责任企业社会责任 1、心怀家国，为社会作出贡献 一直以来，公司在稳健经营的同时，还始终不忘回馈社会，向社会传递我们的爱心。报告期内，公司向重庆市慈善总会捐助了人民币 5 万元整，用于援建希望小学；公司还出资人民币 2 万元整，赞助东北财经大学财政税务学院的税法宣传月活动，鼓励优秀学子们不断提高财税专业技能。2、倡导利他，为客户提升效益 本公司一直秉承“以客户为中心”的服务理念，对于不同区域、不同行业、不同类别的客户，提供有针对性的税务服务产品
49、，将国家相关税收优惠政策落实到企业，服务于实体经济。基于对公司业务能力的信心，我们创造性的提出了“税务保险”概念，让客户无后顾之忧，为客户减轻税负，进而提升经营效益。稻盛和夫说：利他本来就是经商的原点。对待合作伙伴和供应商，公司也一直倡导“利他”的精神，以共赢促发展，相互扶持，共同进步。3、以人为本，为员工谋取福利 公司有完善的人才招聘、培训和晋升体系，有行业内领先的薪酬水平，为全体员工（除退休返聘人员外）缴纳“五险一金”，有足够宽阔的平台供员工发挥自己的专长和能力；公司还设立了持股平台，使得一部分工龄和贡献符合条件的核心员工持有了公司股票，成为公司的“主人翁”。4、稳健经营，为股东创造价值
50、自公司登陆新三板成为一家公众企业后，不断提高经营业绩、为股东创造长期稳定价值成为全体国瑞人的共识。2018 年公司向全体股东进行了 2 次分红，切实的将公司经营成果分享给全体股东。三、三、持续经营评价持续经营评价 公告编号：公告编号：2019-008 21 报告期内，本公司业务、资产、人员、财务、机构等保持独立运营，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员团队稳定；公司层面也没有发生相关违法、违规行为。报告期内，实现营业收入 162,640,851.43 元，较上年同期增长 35.79%，归属于挂牌公司股东的净利润
