1、公告编号：2019-003 1 2018 年度报告 柯美特 NEEQ:870086 柯美特建材集团股份有限公司 Comity Building Materials Group Co.Ltd.公告编号：2019-003 2 公司年度大事记公司年度大事记 图 片（如有）贝瑟系统门窗产品正式面世，是实施公司第三次转型升级的重要载体 图 片（如有）铝材二期投产 公司产品获得绿色建材标识 公司获评眉山市优秀民营企业 战术思想，初步形成：1、双轮驱动：能力建设、活力激发 2、三高发展：高质量、高增长、高效率 柯美特管理思想汇编 正式出台，是公司广大管理干部集体智慧的结晶，是公司开展各项管理活动最重要的指导
2、思想 公告编号：2019-003 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.2626 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内
3、部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告.3535 公告编号：2019-003 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、柯美特、股份公司 指 柯美特建材集团股份有限公司 柯美特有限、有限公司 指 柯美特建材集团有限公司，系 2014 年 2 月四川柯美特更名 四川柯美特 指 四川柯美特建材有限公司（柯美特有限前身）柯美特投资 指 成都柯美特投资有限公司 六韬管理 指 丹棱县六韬企业管理服务中心（有限合伙）慧行管理 指 丹棱县慧行企业管理服务中心（有限合伙）柯美特铝业 指 四川柯美特铝业有限公司 柯美特商贸 指 四川柯美特商贸有限公司 柯美特管业
4、指 四川柯美特管业有限公司 柯美特门窗 指 四川柯美特门窗技术有限公司 安徽柯美特 指 安徽柯美特建有限公司 国耀创投 指 安徽国耀创业投资有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 会计师 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）元(万元)指 人民币元（人民币万元）股东大会 指 柯美特建材集团股份有限公司股东大会 股东会 指 柯美特建材集团有限公司股东会 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 公司章程 指 最近一次被公司股东大会批准的柯美特建材集团股份有限公司章程 主要股东 指 持有公司 5%以上（含 5%）股份的股东 PMMA
5、指 聚甲基丙烯酸甲酯，又称作压克力或有机玻璃，具有优良的光学特性及耐气候变化特性 ASA 指 美国通用电气（GE）下属的通用塑料集团（GE Plastics）的一种主要产品，并于 2002 年 8 月以 Geloy 的注册商标将其作为共挤原材料推向中国 PVC 彩色共挤型材市场 PVC、PVC 树脂 指 聚氯乙烯，是世界上产量最大的通用塑料，应用非常广泛。在建筑材料、工业制品、日用品、地板革、地板砖、人造革、管材、电线电缆、包装膜、瓶、发泡材料、密封材料、纤维等方面均有广泛应用 CPE 指 氯化聚乙烯，具有优良的耐候性、耐臭氧、耐化学药品及耐老化性能，具有良好的耐油性、阻燃性及着色性能 钛白粉
6、、TiO2 指 主要成分为 TiO2 即二氧化钛，常用于白色颜料中 铝压延加工 指 将冶炼浇铸后形成的金属（铝）锭、坯、模，通过轧制、锻打或挤压等外力手段，使其成为需要的形状或结构形式 公告编号：2019-003 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人卢庚保、主管会计工作负责人王建林及会计机构负责人（会计主管人员）王建林保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标
7、准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 下游行业市场波动带来的风险 公司主营塑料异型材和铝型材的生产销售，其主要面向房地产市场开展销售活动，受房地产市场环境影响较
8、大。如遇房地产市场下滑，将影响公司整体经营。劳动力成本上升的风险 公司所属行业为劳动密集型行业，近年来随着用工成本的不断上涨，一方面将会降低公司的竞争优势，另一方面也会加大公司成本控制的难度，进而对公司的生产经营造成不利影响。原材料价格波动风险 公司塑料异型材产品以 PVC 为主要原材料，PVC 价格的波动对生产成本的影响至关重要。我国 PVC 原料主要产自石油化工行业，其价格随煤炭、原油价格波动而波动；公司铝型材产品主要原材料为电解铝锭加工而来的铝棒，铝合金加工型材的销售价格随铝锭价格波动而变化，公司铝棒采购价格主要参考中国铝业股份有限公司官网每日发布的现货价格并上浮一定比例，产品定价原则按
9、铝锭价格+加工费确定，公司铝型材产品原材料采购价格受国际和国内市场供求关系影响颇大。尽管公司实行“以销定产”的生产模式，并针对铝型材产品采取了铝锭价格+加工费的定价模式，然而一旦产品原材料价格短期内发生大幅波动，仍将影响公司的加工成本和利润率。偿债风险 公司目前融资渠道较为单一，主要来自银行借款。如果公司现金流无法满足借款及利息偿付的需求或银行信贷政策收紧，公司将面临一定的偿债风险。公司及其子公司以其所拥有的 6 宗土地使用权、6 处房屋所有权和部分生产用机器设备用于办理银公告编号：2019-003 6 行借款的抵押，一旦出现公司不能按时偿还以上述财产为抵押物的银行借款的情况，则抵押权人有可能
10、依法行使抵押权处置该等资产，从而对公司的正常经营造成不利影响。应收账款余额较高的风险 报告期末公司应收账款余额较大，占比较高。尽管公司制定的信用政策适当，并对单项金额重大的应收账款单独进行了减值测试，但如果公司未来不能保持对应收账款的有效管理，则有发生坏账的风险，并因此对公司的经营业绩产生不利影响。股权质押的风险 公司股东柯美特投资、六韬管理和彗行管理将其持有公司5,570.70 万股股份全部质押给上海浦东发展银行股份有限公司成都分行，作为公司从上海浦东发展银行股份有限公司成都分行取得银行借款的担保措施，公司已出质股份占股份总数的比例为 97.38%。2016 年 7 月 14 日，上海浦东发
11、展银行股份有限公司成都分行分别与柯美特投资、六韬管理和彗行管理签订 权利最高额质押合同，并于 2016 年 7 月 19 日办理相关质押登记手续，眉山市工商行政管理局出具了编号为（川工商眉字）股权登记设字2016第 000011 号、（川工商眉字）股权登记设字2016第 000012 号、（川工商眉字）股权登记设字2016第000013 号的 股权出质设立登记通知书。若公司相关债务不能按期偿还，上述股东所持公司股份将面临所有权转移的风险，实际控制人对公司控制权也可能因此发生转移，进而对公司股权稳定性、控股股东控股地位造成不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-003 7
12、 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 柯美特建材集团股份有限公司 英文名称及缩写 Comity Building Materials Group Co.Ltd.证券简称 柯美特 证券代码 870086 法定代表人 卢庚保 办公地址 丹棱县丹棱镇机械产业园区 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 叶容 职务 董事会秘书 电话 028-85266488 传真 028-37212626 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 丹棱县丹棱镇机械产业园区 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开
13、转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 1 月 17 日 挂牌时间 2016 年 12 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）公司所处行业分别属于 C 制造业C29 橡胶和塑料制品业C292 塑料制品业C2922 塑料板、管、型材制造和 C 制造业C32 有色金属冶炼和压延加工业C326 有色金属压延加工C3262 铝压延加工 主要产品与服务项目 塑料异型材、铝型材的生产与销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）57,207,000.00 优先股总股本（股）0 控股股东 成都柯美特投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 卢庚保、王建
14、林、何光进 公告编号：2019-003 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91511424MA62J1MD2X 否 注册地址 丹棱县丹棱镇机械产业园区 否 注册资本（元）57,207,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 龚荣华，王文春 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、六、自愿自愿披露披
15、露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-003 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 528,408,276.44 445,630,163.36 18.58%毛利率%14.08%16.65%-归属于挂牌公司股东的净利润 10,141,270.41 12,326,507.85-17.73%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 7,318,857.84 11,109,216.89-34.12%加权平均净资产收益率%（依据归
16、属于挂牌公司股东的净利润计算）7.03%8.90%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）5.07%8.02%-基本每股收益 0.1773 0.2155-17.73%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 432,052,988.22 402,227,868.39 7.41%负债总计 284,059,396.55 260,943,127.13 8.86%归属于挂牌公司股东的净资产 147,993,591.67 141,284,741.26 4.75%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.59 2.47
17、4.86%资产负债率%（母公司）58.05%57.67%-资产负债率%（合并）65.75%64.87%-流动比率 0.9262 0.8819-利息保障倍数 3.30 4.01-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 43,666,837.15 38,820,011.06 12.49%应收账款周转率 5.96 4.88-存货周转率 5.58 5.68-公告编号：2019-003 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%7.41%10.03%-营业收入增长率%18.58%26.46%-
18、净利润增长率%-17.73%-19.47%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 57,207,000.00 57,207,000.00 0%计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0%计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 2,704,677.00 其他营业外收入和支出净额 557,070.85 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,261,747.85 所得税影响数 439,335.28 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常
19、性损益净额损益净额 2,822,412.57 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款-90,996,035.88-公告编号：2019-003 11 应收票据 339,179.30-应收账款 90,656,856.58-其他应收款 15,101,7
20、18.37 15,101,718.37-固定资产 118,973,608.54 118,973,608.54-应付票据及应付账款-133,135,699.54-应付票据 84,561,362.58-应付账款 48,574,336.96-其他应付款 10,826,553.61 11,039,210.30 应付利息 212,656.69-管理费用 14,888,535.24 11,597,236.31 研发费用-3,291,298.93 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），执行企业会计准则的企业应按照
21、企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。公告编号：2019-003 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司立足于建筑材料行业，是一家集塑料异型材、铝型材和系统门窗研发、生产、销售于一体的大型建材集团。目前已建成占地 30 多万平方米的西南、华东两大生产基地，公司拥有从欧美国家引进的当今全球领先技术水平的生产设备与实验检测设备，包括意大利“戴维斯考迈特”双牵引机以及成套后辅设备、美国“亚松”注胶隔热设备、瑞士“金马”粉末喷涂设备、法国“萨麦斯”氟碳喷涂设备、德国“斯派特”台式直读光谱仪等。目前集团共拥有 8
22、0 多条生产线，形成年产 9 万吨塑料异型材和 3 万吨铝型材的生产能力。近年来，公司通过自主创新和合作研发等方式，先后开发出多种个性化产品，如：共挤彩色、压花共挤、通体共挤、通体共挤覆膜等六大类别、多种规格系列塑料异型材门窗产品以及阳极氧化、电泳涂漆、仿真木纹、粉末喷涂、氟碳喷涂、隔热断桥等八大类别、500 多个系列、10,000 多种规格的铝型材门窗、幕墙产品。目前，公司已取得 22 项专利权。公司生产的产品均严格按照新国标进行产品断面设计和质量控制，品质达到国家标准，并已通过国家化学建筑材料测试中心检测，产品质量和稳定性在市场上受到客户一致好评。公司拥有强大的营销团队，市场网络覆盖全国十
23、多个省级行政区域，综合市场占有率已位列国内行业前列，合作的客户包括了金科地产、富力地产、华润置地等国内一线房地产商。公司已逐渐形成“塑料异型材”+“建筑铝型材”+“系统门窗”的发展经营模式。公司坚持以市场需求为导向开发新产品、新工艺、新技术，从而保证成熟、可靠的技术快速转化为生产力。公司通过技术中心研发平台，建立了畅通的沟通协作管道，将研发、设计、制造紧密联系在一起，保证了研发工作的质量。公司产品主要采取直销+经销的营销模式。直销作为公司销售的主要方式，公司通过精通产品知识的销售人员与用户实现直接对接，根据用户不同的需求偏好，公司研发团队快速响应，为其进行产品的定制方案设计，提供附加服务，满足
24、不同客户的要求，公司已与多家知名房地产企业达成战略合作关系。渠道销售作为一种补充方式，公司依托代理商丰富的渠道资源，及对当地市场特性的准确把控，助推公司进一步扩大市场，提高市场占有率。公司营业收入主要来源于产品销售收入。报告期内，公司的商业模式未发生较大的变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾
25、(一一)经营经营计划计划 2018 年，公司管理层紧紧围绕公司发展战略，继续在销售管理提升、客户服务提升、生产管理提升、公告编号：2019-003 13 销售模式创新、产品研发、信息化等方面重点开展工作，进一步提高了生产精细化管理水平、进一步提高了风险防范水平、进一步提高了干部队伍素质和能力、进一步提高了销售管理水平、进一步提高了客户服务质量。在全体员工共同努力下，公司总体上企稳向好，管理水平显著提高，呈良好发展态势，营业收入较去年同期有了较大增长，为 2019 年及后续快速发展进一步奠定了管理基础。报告期内，公司实现营业收入 52,840.83 万元，上年同期营业收入 44,563.02 万
26、元，增加 8,277.81万元，增长幅度为 18.58%；净利润为 1,014.13 万元，上年同期净利润为 1,232.65 万元，下降 17.73%。公司营业收入增长的主要原因是公司铝材产品快速增长，塑材产品保持稳定。净利润下降幅度较大的原因主要是塑料异型材原材料价格报告期内上涨幅度较大，成本上升明显，虽然铝材利润有一定上升，仍然导致相对去年同期公司总的营业收入增长了 18.58%，但净利润却下降了 17.73%。报告期末，公司总资产为 43,205.30 万元，较年初总资产 40,222.79 万元，增长 7.41%；净资产为14,799.36 万元，较年初净资产 14,128.47 万
27、元，增长 4.75%。2018 年公司经营活动产生的现金流量净额为 4,366.68 万元，较去年同期增加 484.68 万元，增长12.49%，主要原因为本期销售收入增加，本期净利润和折旧等影响。研发层面：报告期内公司继续坚持研发投入，加强研发项目管理，截止报告期末，公司有效专利合计 22 项。(二二)行业情况行业情况（1）塑料板、管、型材制造塑料异型材是一种新兴的环保化学建材，主要用于建筑门窗，是我国重点发展的建筑材料之一。塑料异型材是以聚氯乙烯（PVC）为主原料，加上一定比例的内外润滑剂、光稳定剂（紫外线吸收剂）、改性剂、着色剂、填充剂等辅助剂混合溶化后，经挤出加工成空腔塑料异型材。然后
28、通过切割焊接的方式加工成门窗框扇，装配上玻璃、橡胶密封条、五金件等附件从而制作成门窗。塑料异型材用于制作门窗最早始于 20 世纪 50 年代，由德国首先开发成功。我国的塑料门窗行业是上世纪 80 年代在引进国外技术、设备的基础上发展起来的。90 年代中后期，国家在建筑型材上推出一系列政策，重新规范了行业发展。与其他材料比较而言，塑料异型材自身具备保温、气密、水密、隔声、强度、美观度和耐用度等方面的优点。且报废的塑料门窗可以再加工，循环重复使用，不污染环境，符合国家的可持续发展、循环经济和节约型社会的要求。（2）铝压延加工铝是世界上产量及用量仅次于钢铁的金属，也是发展国民经济建设与提高物质文化生
29、活不可缺少的重要基础材料。由于具有轻便性、延展性、高导电导热性、高反射性和耐腐蚀耐氧化等优良特性，铝及铝合金是最为经济实用的材料之一。铝型材是将铝锭通过熔铸、压延、挤压和表面处理等多种工艺流程生产出的产品，分为建筑铝挤压材和工业铝挤压材两大类，广泛应用于汽车零部件及其他交通运输、机械电器、石油化工、航天航空、电子通讯、建筑装饰、耐用消费品等多个领域。随着经济增长，铝型材的用途也不断扩展，其全球产销量均迅猛增长。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年本期期末与上年期末金额变动比期末金额变动比例例
30、金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 61,844,106.72 14.31%36,954,379.02 9.19%67.35%应收票据与应收账款 86,973,185.39 20.13%90,996,035.88 22.62%-4.42%公告编号：2019-003 14 存货 88,950,358.17 20.59%73,764,834.79 18.34%20.59%投资性房地产 -长期股权投资 固定资产 114,047,122.31 26.40%118,973,608.54 29.58%-4.14%在建工程 4,670,574.56 1.
31、08%1,857,932.09 0.46%151.39%短期借款 76,000,000.00 17.59%79,000,000.00 19.64%-3.80%长期借款 -资产合计 432,052,988.22-402,227,868.39-7.41%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：A、货币资金：2018 年末余额 6,184.44 万元,2017 年末余额 3,695.43 万元，增加 2,488.97 万元，增长 67.35%，主要是公司营业收入同比增加 18.58%，公司实现更加严格的信用政策，其中经营性现金流达到 4,366.68 万元，投资性现金流受本期固定资产购进减
32、少影响，本期现金支出 1,018.97 万元，筹资性现金流受偿还贷款和支付利息，本期现金支出 1,185.39 万元，综合影响导致本期货币资金增加。B、存货：2018 年末余额 8,895.04 万元，2017 年末余额 7,376.48 万元，增加额为 1,518.56 万元，增幅为 20.59%。主要为铝业公司营业收入由 2017 年 23,313.26 万元，增加至 32,199.76 万元，另外期末预收账款余额达到 601.43 万元，随着销售收入增加，需要多备货，故存货伴随增加 1,518.55 万元。C、在建工程：2018 年末余额 467.06 万元，2017 年末余额 185.
33、79 万元，增加额为 281.26 万元。主要是 2018 年铝业公司厂房建设持续建设，增加 182.79 万元，另外开工门窗车间建设及厂区道路建设，对应金额 98.47 万元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 528,408,276.44-445,630,163.36-18.58%营业成本 454,030,069.36 85.92%371,450,190.15 83.
34、35%22.23%毛利率%14.08%-16.65%-管理费用 11,532,298.04 2.18%11,597,236.31 2.60%-0.56%研发费用 1,453,453.58 0.28%3,291,298.93 0.74%-55.84%销售费用 39,287,240.24 7.44%32,093,353.89 7.20%22.42%财务费用 6,205,341.10 1.17%5,638,375.94 1.27%10.06%资产减值损失 2,763,572.86 0.52%3,623,049.54 0.81%-23.72%其他收益 1,894,677.00 0.36%1,100,2
35、66.34 0.25%72.20%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 11,165,613.26 2.11%15,751,252.98 3.53%-29.11%营业外收入 1,728,138.57 0.33%478,982.63 0.11%260.79%公告编号：2019-003 15 营业外支出 361,067.72 0.07%148,896.67 0.03%142.50%净利润 10,141,270.41 1.92%12,326,507.85 2.77%-17.73%项目重大变动原因项目重大变动原因：A、营业收入和营业成本：2018 年营业收入增加 8,277.8
36、1 万元，增长 18.58%，营业成本增加 8,257.99万元，增长 22.23%，营业收入和营业成本均显著增加，主要是 2018 年铝业二期厂房投产，产能得到进一步提升，公司 2018 年铝型材营业收入比 2017 年增长 8,886.50 万元；营业成本也伴随增加 8,181.84万元，营业成本增长比例较大主要是 2018 年受国家环保检查等因素影响，原材料 PVC 和铝棒的价格上涨所导致,其中 PVC 采购价格上涨导致 2018 年 PVC 采购成本较 2017 年增加 487.50 万元。B、研发费用：2018 年研发费用比 2017 年减少 183.78 万元，减少 55.84%，
37、主要原因是 2017 年铝材新设备调试期间，试制过程中领用原材料 157.64 万元，本年规模化生产，没有大量领用原材料所致。D、销售费用：2018 年比 2017 年增加 719.39 万元，增加比例 22.42%,原因是由于 2018 年营业收入增加，导致 2018 年多支付装卸运输费、车辆费、会务费等 638.77 万元，同时由于公司 2018 年拓展新市场前期费用较大，导致销售费用增长幅度高于营业收入增长幅度。E、营业外收入：2018 年营业外收入比 2017 年增加 124.92 万元，增加比例 260.79%，营业外收入主要是由政府补助构成，2018 年计入营业外收入的政府补助 8
38、1 万元，2017 年计入营业外收入政府补助 24万元，增加 57 万元，另外本年收取客户退货赔偿金 39.17 万元。F、营业外支出：2018 年营业外支出相比 2017 年增加 21.22 万元，增加比例 142.50%，其他支出增加 22.22 万元，为本年订单延期交货客户赔偿支出。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 528,142,077.23 443,293,711.72 19.14%其他业务收入 266,199.21 2,336,451.64-88.61%主营业务成本 453,816,876.95 3
39、69,693,852.92 22.75%其他业务成本 213,192.41 1,756,337.23-87.86%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%塑型材 202,570,913.99 38.34%208,899,960.55 46.88%铝型材 321,997,651.46 60.94%233,132,583.99 52.32%管材 3,371,297.19 0.64%1,261,167.18 0.28%门窗加工 202,214.59 0.04%-其他 2
40、66,199.21 0.05%2,336,451.64 0.52%合计 528,408,276.44 100%445,630,163.36 100%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：变动原因：公司主营业务收入主要由塑料异型材收入和铝型材收入构成，随着铝材二期投入运营，公告编号：2019-003 16 铝材产能得到进一步提升，销售收入较 2017 年增长了 38.12%，占营业收入比例增加了 8.62%，造成收入结构变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关
41、系是否存在关联关系 1 四川云达铝业有限公司 46,775,572.77 8.85%否 2 重庆庆科商贸有限公司 32,428,963.85 6.14%否 3 四川平沙商贸有限公司 16,953,491.08 3.21%否 4 四川美裕铝业有限公司 14,846,269.69 2.81%否 5 隆昌远达房地产开发有限公司 7,699,707.18 1.46%否 合计合计 118,704,004.57 22.47%-四川云达铝业有限公司和四川美裕铝业有限公司既是公司铝棒采购的主要供应商，也是公司废铝销售客户，因此在客户和供应商中占比都比较高。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序
42、号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 四川云达铝业有限公司 176,976,815.36 28.80%否 2 宜宾天原集团股份有限公司 85,935,562.00 13.98%否 3 四川美裕铝业有限公司 57,101,384.60 9.29%否 4 上海川正投资有限公司 45,842,651.28 7.46%否 5 成都正极科技有限公司 27,894,507.74 4.54%否 合计合计 393,750,920.98 64.07%-四川云达铝业有限公司和四川美裕铝业有限公司既是公司铝棒采购的主要供应商，也是公司废铝销售客户，因
43、此在客户和供应商中占比都比较高。3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 43,666,837.15 38,820,011.06 12.49%投资活动产生的现金流量净额-10,189,688.17-25,030,186.44-59.29%筹资活动产生的现金流量净额-11,853,946.99-9,270,799.16 27.86%现金流量分析现金流量分析：A、投资活动产生的现金流量净额：2018 年投资活动产生的现金流量净额减少 1,484.05 万元，减幅59.29%，2018 年和 2017 年投
44、资活动产生的现金流入不变，均为 0，现金流净额减少是由于本期投资支出较去年减少影响，2018 年公司用于购进固定资产、无形资产资金较去年减少 1484.05 万元，导致投资活动产生的现金流出减少。B、筹资活动产生的现金流量净额：2018 年筹资活动产生的现金流量净额减少 258.31 万元，减幅27.86%，主要 2018 年公司短期借款较 2017 年减少 300 万，偿还贷款所致。公告编号：2019-003 17 (四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 子公司名称 成立时间 注册资本(万元)投资比例 主营业务 四川柯美特铝业有限公
45、司 2012 年 5 月 7 日 2,000.00 100.00%铝合金建筑用型材、工业用型材及其他铝制品的研发、生产和销售。四川柯美特管业有限公司 2012 年 6 月 12日 1,000.00 100.00%塑料管道制品制造、销售。四川柯美特商贸有限公司 2012 年 9 月 20日 200.00 100.00%机械设备、电气设备、化工产品（不含危险化学品）、建材（不含竹、木材）、润滑油脂、金属材料（不含稀贵金属）、矿产品（不含煤炭及国家限制产品）销售。安徽柯美特建材有限公司 2012 年 1 月 17日 3,000.00 100.00%塑料制品、铝合金制品、塑料机械、模具生产销售；经营本
46、企业自产产品的出口业务和本企业所需机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务。安徽国耀创业投资有限公司 2013 年 11 月 28日 25,000.00 6.27%创业投资、创业投资管理及相关咨询服务（涉及行政许可的凭许可证经营）。四川柯美特门窗技术有限公司 2017 年 5 月 23日 500.00 100.00%门窗及装配件研发、生产、销售；建筑装修装饰工程；建材销售（不含钢坯、钢锭）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、
47、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 会计政策变更内容和原因 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 公告编号：2019-003 18 (八八)企业社会责任企业社会责任 柯美特是眉山市超亿元的重点企业之一，是四川省建筑材料生产的龙头企业。从企业发展之初，公司就认识到企业的生存发展需要有一个和谐的社会环境、
48、公共安全的人居环境。为此，公司秉承共创共享的经营理念，确立了“发展柯美特事业，振兴地方经济，回报公众社会”的公益事业目标，依据公司的发展方向和战略重点，制订了柯美特公益支持规划，确定地方经济和行业发展、教育文化、体育事业、医疗卫生、环境建设、慈善事业等六个方面作为公益事业重点支持方向。报告期内，公司实现营业收入继续增长，为社会、投资者创造了相对较高的财富价值，同时通过增加地方税收，提供更多的就业机会等措施来支持地区经济发展与社会共享企业发展成果，切实履行了公众企业作为社会人、纳税人的社会责任。报告期内，公司对内组织员工进行职业健康体检、拓展训练、讲座培训等一些系列活动提升员工的身心健康发展。对
49、外，公司致力于“服务一方，造福一方”的经营理念，多次下乡对农民宣讲培训和组织招聘，免费安置就业岗位，解决了一批当地农村闲置劳动力，提升了当地农民生活水平。公司通过积极履行公众企业的社会责任，将社会责任意识融入到发展实践中，实现了企业与当地经济共同发展。三、三、持续持续经营经营评价评价 基于以下原因，公司管理层认为公司具备较强的持续经营能力：1、较为完善的公司治理机制 公司建立了较为完善的治理机构，形成股东大会、董事会、监事会、管理团队等分级授权管理的机制。2、主营业务突出 公司主营业务突出，2018 年度主营业务收入占营业收入的比例为 99.95%。3、公司业务、资产、人员、财务、机构能完全独
50、立，保持良好的公司独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险管控等各项重大事项内部控制体系运行良好。4、公司总体上企稳向好，管理水平显著提高，呈良好发展态势，营业收入较去年同期有了较大增长，公司经营管理层队伍稳定，公司全体员工也积极为企业的持续发展做出更多的努力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、下游行业市场波动带来的风险 公司主营塑料异型材和铝型材的生产销售，其主要面向房地产市场开展销售活动，受房地产市场环境影响较大。如遇房地产市场下滑，将影响公司整体经营。应对措施：公司将积极扩展产品种类，在现
