1、广州市中冠智能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 1 2018 年度报告 中冠智能 NEEQ:871986 广州市中冠智能科技股份有限公司 广州市中冠智能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 2 公司年度大事记公司年度大事记 事 件 描 述 2018 年 8 月 8 日，第一届董事会第九次会议审议通过关于对外投资设立控股子公司暨关联交易的议案；2018 年 8 月 24 日，2018 年第三次临时股东大会审议通过上述议案。议案内容：为适应市场环境变化需求，根据公司业务发展规划，拓展公司业务区域及范围，优化公司战略布局，进一步提高综合
2、竞争力，拟设立控股子公司：浙江凯锐物流服务有限公司，注册地为浙江省舟山市，注册资本为人民币 1000 万元。广州市中冠智能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节
3、第八节 董事、监事、高级管理董事、监事、高级管理人员及员工情况人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3737 广州市中冠智能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、中冠智能 指 广州市中冠智能科技股份有限公司 扎纳博尼 指 广东扎纳博尼皮具有限公司 杭州华诺 指 杭州华诺进出口有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 广州市中冠智能科技股份有限公司公司
4、章程 工商局 指 广州市工商行政管理局 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 中原证券 股东大会 指 广州市中冠智能科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广州市中冠智能科技股份有限公司董事会 监事会 指 广州市中冠智能科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人、董事会秘书 元（万元）指 人民币（万元）报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 广州市中冠智能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会
5、及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张永兴、主管会计工作负责人王玲艳及会计机构负责人（会计主管人员）王玲艳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度
6、报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 宏观经济下行风险 中国经济正处在结构调整的关键阶段，有效需求不足的矛盾突出，新旧动能转换面临多方面阻碍，就业、金融、房地产等领域的风险还在积累，对经济稳定运行的挑战增大。面对世界经济复苏放缓、国内经济下行压力加大的复杂形势，制造业基本面并未明显改善，企业盈利改善并无实质性需求改善推进，未来仍有重回恶化的风险。与此同时，人民币汇率波动加大了跨境资金流动的波
7、动。随着人民币汇率形成机制改革的不断推进，人民币汇率双向波动的特征进一步明显，外贸形势依然严峻复杂，下行压力仍然较大。皮鞋行业属于传统轻工业，在未来经济形势存在进一步恶化的风险下，消费者信心不足导致消费欲望疲弱，大多数中小规模的鞋业将可能面临较大的销售下滑风险。市场竞争加剧风险 国内皮鞋行业制造厂商众多，市场集中度较低，在激烈竞争下，产品同质化较为严重，价格战仍是当前的主要竞争手段。其中，中低端产品的低工艺壁垒、低投资造成了该领域的低行业门槛。同时，伴随着皮鞋消费市场逐年增大，国际品牌和国内知名品牌踊跃争夺市场份额。行业的激烈将带来公司盈利能力下降的风险，公司面临一定的市场竞争风险。公司治理风
8、险 有限公司存续期间，公司的法人治理结构不完善，内部控广州市中冠智能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 6 制有待改进。股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是由于股份公司和有限公司在公司治理上存在较大的不同，特别是公司股份进入全国中小企业股份转让系统后，新的制度对公司治理提出了更高的要求。而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理
9、不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。外汇波动风险 子公司杭州华诺主要开展皮鞋及其他皮制品的海外销售业务，本报告期内外销业务收入 2,407,776.04 元，占营业收入比例为 85.74%。由于外销是用美元定价来进行结算的，人民币对美元汇率的波动能够直接影响公司以人民币折算的产品价格，从而影响公司的毛利率。此外，汇率波动对公司的汇兑风险也产生影响。报告期内，公司汇兑损失达到 33,379.08 元,相对净利润的占比为 0.01%。该汇兑损失形成的主要原因是受美元对人民币汇率波动的影响。因此，如果汇率出现波动较大的情况，可能会对公司的经营业绩产生一定的影响。实际控制人控制不当的
10、风险 公司控股股东张永兴持有公司 35.80%的股份，并担任公司董事长、总经理；张永兴的妻子程鸰持有公司 19.10%的股份，并担任公司董事、董事会秘书。张永兴、程鸰系夫妻关系，为公司实际控制人，二人可利用其控制地位，通过行使表决权，对公司经营管理、发展战略、资金使用、人事安排等方面均能产生决定性影响。虽然股份公司已经建立了较为完善公司治理结构和内部控制制度，股份公司成立以来也未发生实际控制人利用其控制地位损害公司或其他股东利益的情形，但仍不能排除未来实际控制人可能通过行使股东表决权、管理职能或其他方式对公司的重大事项施加不当控制或安排，这可能会给公司经营和其他股东的利益带来风险。公司现有规模
11、偏小的风险 截止于2018年12月31日，公司注册资本为441.4024万元，资产总计 646.51 万元，股东权益合计 296.70 万元。公司资产规模、股东权益规模较小、抵御风险的能力有限，目前公司的经营重点在于国内市场的开拓以及新产品的研发设计上，需要大量的资金及人员配备。虽然目前公司经营状况良好，且面对市场变化能够做出快速反应。但是，如果宏观经济形势和外部监管环境发生变化，公司不能及时做出调整，可能使公司面临一定的经营风险。公司转型风险 2018 年下半年，受政府规划影响，公司厂房进行了搬迁。搬迁对公司的主营业务-制鞋业务带来了重大影响。借此契机，经董事会研究，决定对公司提出新的发展方
12、向，对其业务进行调整，重新规划，实施战略转型。公司将转向多元化经营，不仅是传统的制鞋行业，高新产业领域、批发零售行业都会有新的涉及。但众所周知，转型之路曲折而漫长。因此，公司未来经广州市中冠智能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 7 营中可能存在因转型失利，影响公司持续、稳定、健康发展的风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 广州市中冠智能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广州市中冠智能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou zhonggu
13、an intelligent Technology PLC.证券简称 中冠智能 证券代码 871986 法定代表人 张永兴 办公地址 广州市白云区石沙路 15 号 B 栋 7 层 01.03 房 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 程鸰 职务 董事、董事会秘书 电话 020-86024956 传真 020-86024956 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市白云区石沙路 15 号 B 栋 7 层 01.03 房，510430 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时
14、间 2003 年 12 月 23 日 挂牌时间 2017 年 9 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-皮革、毛皮、羽毛及其制品和制鞋业-皮鞋制造业（C1952）主要产品与服务项目 皮鞋的柔性定制、销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）4,414,024 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 张永兴 实际控制人及其一致行动人 张永兴、程鸰 广州市中冠智能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914401117
15、577571951 否 注册地址 广州市白云区石沙路 15 号 B 栋 7层 01.03 房 是 注册资本（元）4,414,024 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中原证券 主办券商办公地址 河南省郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 19楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 申玉娥、夏炯 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔9层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 广州市中冠智能科技股份有限公司 2018
16、年年度报告 公告编号：2019-007 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 2,808,099.06 21,624,707.45-87.01%毛利率%13.32%19.08%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,932,472.83-84,998.49 5,703.01%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-6,196,087.76-40,225.82 15,303.26%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-90.78%-1.07%-加权平均净资
17、产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-114.04%-0.51%-基本每股收益-1.12-0.02 5,500.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 6,465,089.40 11,883,204.45-45.59%负债总计 3,498,118.30 3,983,760.52-12.19%归属于挂牌公司股东的净资产 2,966,971.10 7,899,443.93-62.44%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.67 1.79-62.57%资产负债率%（母公司）22.36%25.20%-资产负债率%（
18、合并）54.11%33.52%-流动比率 1.57 2.56-利息保障倍数-151.37-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-141,908.25-133,600.49 6.22%应收账款周转率 0.86 4.39-存货周转率 0.86 4.26-广州市中冠智能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-45.59%-1.60%-营业收入增长率%-87.01%7.71%-净利润增长率%-5,703.01%-105
19、.65%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 4,414,024 4,414,024 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-334,386.12 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,600,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,998.95 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,263,614.93 所得税影响数 少数股东权益影响额
20、（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 1,263,614.93 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 广州市中冠智能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 12 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 4,890,674.40 应收票据及应收账款 4,890,
21、674.40 其他应收款 144,546.61 144,546.61 固定资产 1,591,734.37 1,591,734.37 应付账款 1,331,708.85 应付票据及应付账款 1,331,708.85 其他应付款 1,714,395.85 1,714,395.85 管理费用 3,617,268.79 3,605,129.79 研发费用 12,139.00 广州市中冠智能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主营业务是皮鞋柔性定制业务。公司集研发、设计、
22、数据采集、数据转化、生产、销售于一体，目前已形成完整的皮鞋柔性定制生产链，对中、高端皮鞋进行多品种、小批量、多批次的生产，满足终端客户的个性化需求。公司现已围绕中、高端定制皮鞋的研发、设计、生产、销售形成了一条完整的产业链。公司依托独有的脚型数据库以及经验丰富的专业技术人员，将脚型数据精确转化到程序化的小批量柔性生产中，并配合符合潮流趋势的设计，为客户定制出符合自身特点的皮鞋，增加产品的附加值。公司采用内、外销相结合的模式促进产品销售，从而持续获得收入、利润和现金流。（一）研发模式 公司的研发工作主要由开发部负责，设计人员具有多年制鞋及版型设计经验。除此之外，公司全员参与公司品牌定位、区域市场
23、销售数据、消费者的需求、时尚流行元素的收集，并定期组织召开研讨会，对目前皮鞋市场的潮流元素进行分析并对未来一段时间内的潮流趋势进行预判，紧接着由设计人员设计出符合潮流的楦型及版面，并根据市场上面料的不同，将同一款楦型配上不同风格的皮料，制作出多组样品，最后通过渠道商和展会进行展示和宣传。除了款式和设计的研发外，公司研发人员还负责对脚型数据库的维护和更新，以得到更精准的脚型数据，从而提升由脚型数据向鞋模数据转化的准确性。子公司杭州华诺进出口有限公司主要负责皮鞋的批发、销售和进出口业务，本身并不承担研发工作，也无研发机构和研发人员。（二）采购模式 1、原材料采购 公司作为一家拥有皮鞋设计、生产、销
24、售完整产业链的企业，采购的原材料主要有各种优质皮料、皮鞋底材以及胶黏剂等。公司对外采购建立了完整的采购流程和管理制度，以提高采购效率，满足生产经营的需要。公司根据订单需求制定生产计划，根据生产计划制定原材料采购计划。产品开发人员在完成样鞋后制定产品物料表，在订货会形成订单后，由生产人员对样鞋进行调版试做，最终确定物料，然后根据订单的商品数量确定用料需求，计划原材料采购。在供应商选择上，公司会根据供货的质量、价格、服务质量、交货期等全面考核，坚持比质比价原则，经考核后成为公司的合格供应商，公司与其签订购货合同，原料经公司品控部验收合格后才能办理入库。由于公司产品原材料主要以皮料为主，市场化较高，
25、选择性较强，公司有较强的议价能力；公司自主选择供应商，在市场上直接采购，对原材料质量有较强的把控能力。2、成品采购 子公司杭州华诺进出口有限公司（以下简称“杭州华诺”）作为一家经营批发、零售及进出口贸易的企业，主要的采购是成品的采购。华诺采购的产品主要有鞋子、皮包等。在接受定制公司的订单后，根据订单需求确定采购的内容和数量，向对应生产企业采购特定产品。公司在采购过程中要向多家供应商进行询价、比价，根据生产质量、生产速度、生产成本、产品交期、管理水平和配合度等方面以最终确定供应商。在从多家供应商采购成品的同时，公司及子公司广东扎纳博尼皮具有限公司（以下简称“扎纳博尼”）也是杭州华诺的主要供应商。
26、（三）生产模式 公司的生产模式主要是“以销定产”，公司根据客户的采购订单来确定款式设计和生产量，并再订单约定的时间节点交付产品，由生产部统筹规划，制定生产计划，并实时根据订单情况、市场行情和库存情况进行生产调整。由于是按订货量生产，因此能有效降低公司库存积压风险。公司的产品均由品控部进行严格把控，检验合格后投入市场，如果出现质量问题，公司将严格按照国家相关法律法规的规定广州市中冠智能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 14 为消费者提供售后服务，有效保护消费者的合法权益。公司可以独立自主地根据市场情况和订单情况采购皮料、底料等原材料。在公司2015 年末至201
27、6年初对生产工艺和设备进行改造后，公司依托自有的脚型数据库和柔性定制生产技术能根据市场需求做出快速反应，更高效、更高质地生产出符合客户需求的产品，不仅对于销售产品有较强的自主生产能力，而且有效降低了产品成本，提高产品附加值，从而为公司带来更高的收入和利润。杭州华诺主要从事批发、销售、进出口业务，不具有生产职能。（四）销售模式 报告期内，公司采取内、外销相结合的模式，内销业务主要以中冠智能、扎纳博尼为主，外销业务主要通过杭州华诺实现，具体情况如下：1、内销 公司自有品牌产品，采取渠道销售为主、直接销售为辅的销售模式。公司自有品牌产品主要通过商贸公司、品牌运营商及鞋业公司等渠道实现到终端消费者的销
28、售，公司与渠道商签订合同、提供货物并收取货款；另一方面，公司少部分自有品牌直接销售给终端消费者，主要客户包括为采购定制鞋发放福利的企事业单位、团体等。公司ODM 产品，采取直销模式，公司将产品直接销售给品牌商（终端客户）。在内销业务上，公司的渠道销售模式和直销模式均为买断式销售，在渠道商客户或终端客户确认收货后，货物所有权和风险一并转移至对方。2、外销 外销业务上，公司的自有品牌以及ODM 产品均通过华诺销售给国外贸易公司，由海外贸易公司进行再销售。此外，杭州华诺存在采购其他公司成品后转销的业务，也是通过海外贸易公司进行再销售。在外销业务上，公司采用FOB 条款，双方约定货品完成报关即确定收入
29、。（五）盈利模式 公司主要从事皮鞋柔性定制业务，公司的盈利模式主要是通过销售皮鞋，公司的核心优势在于生产工艺，公司管理团队从事皮鞋制造行业十余年，积累了丰富的行业经验，探寻到符合潮流和市场的制鞋工艺，提高了生产效率和客户满意度，降低返工率，公司在完成设计、生产后将皮鞋出售给客户，来获取产品的附加值。杭州华诺的盈利模式是接受定制公司订单，再将订单提供给生产企业，由生产企业完成生产后再向其进行收购，最后将收购的产品出售给定制公司，盈利主要来自贸易差价。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化
30、是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 广州市中冠智能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 15 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划（一）报告期内，公司主营业务收入 2,808,099.06 元，去年同期收入 21,624,707.45,同比下降18,816,608.39 元；实现净利润-4,932,472.83 元，去年同期利润-84,998.49 元,同比下降 4,847,474.34 元.报告期内公司净利润同比下降的主要
31、原因是：1、公司主营业务收入大幅降低，报告期内主营业务收入同比下降 87.01%，主要厂房搬迁影响；2、毛利有所下降。报告期平均毛利率为 13.32%，上年同期毛利率 19.08%,同比下降 5.76%；3、大幅计提资产减值准备。报告期内因厂房搬迁，业务风险增加，根据会计稳健性原则，计提部分存货跌价准备。（二）报告期内，公司完成了厂房搬迁。根据政府规划，公司进行了厂房搬迁。在广州市白云区夏茅组建了新的工厂。设备搬迁精简、淘汰了一批老、旧设备，新的生产线经调试已达到规模生产要求。同时公司调整经营策略，一方面精简冗员，合理安排生产任务，减少运营成本，保留重大且高销售毛利的客户，以便确保公司有较高的
32、毛利率；另一方面利用公司在市场上的口碑品牌优势，加强自身产品的创新，集研发、设计、数据采集、数据转化、生产、销售于一体，不断完善皮鞋柔性定制生产链，进一步提升了公司在市场上的整体竞争力。（三）公司的战略转型也取得突破性进展。2018 年下半年，公司厂房进行了搬迁，搬迁对公司的主营业务-制鞋业务带来了重大影响。借此契机，公司提出新的发展方向，对其业务进行调整，重新规划，实施战略转型。公司将转向多元化经营，不仅是传统的制鞋行业，高新产业领域、批发零售行业都会有新的涉及。公司股东各施其能，就业务转型由展望进入实施阶段，以期进一步丰富公司业务种类，争取扩大公司规模。(二二)行业情况行业情况 国内皮鞋行
33、业制造厂商众多，市场集中度较低，在激烈竞争下，产品同质化较为严重，价格战仍是当前的主要竞争手段。其中，中低端产品的低工艺壁垒、低投资造成了该领域的低行业门槛。同时，伴随着皮鞋消费市场逐年增大，国际品牌和国内知名品牌踊跃争夺市场份额。行业的激烈将带来公司盈利能力下降的风险，公司面临一定的市场竞争风险。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 1,397,300.47
34、 21.61%920,937.46 7.75%51.73%应收票据与应收账款 783,128.08 12.11%4,890,674.40 41.16%-83.99%存货 1,552,563.66 24.01%4,089,892.66 34.42%-62.04%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 955,762.62 14.78%1,591,734.37 13.39%-39.95%广州市中冠智能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 16 在建工程-短期借款 612,478.66 9.47%-长期借款-资产总计 6,465,089.40 100%11,883,204
35、.45 100%-45.59%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上期末增加 51.73%，主要原因是：报告期内收到政府补贴 1,600,000.00 元；2、应收账款较上期末减少 83.99%，主要原因是：报告期内厂房搬迁，受其影响，公司订单未能及时有效组织生产，客户部分流失，导致收入大幅下降，应收账款减少；3、存货较上期末减少 62.04%，主要原因是：报告期内厂房搬迁，生产受到影响，未继续购入新的存货，原有存货，计提了大幅减值准备；4、固定资产较上期末减少 39.95%，主要原因是：报告期内厂房搬迁，老旧设备被淘汰。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)
36、利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 2,808,099.06-21,624,707.45-87.01%营业成本 2,433,989.46 86.68%17,498,687.59 80.92%-86.09%毛利率%13.32%-19.08%-管理费用 1,872,529.06 66.68%3,605,129.79 16.67%-48.06%研发费用-12,139.00 0.06%-销售费用 209,446.64 7.
37、46%183,619.49 0.85%14.07%财务费用 9,902.93 0.35%92,902.67 0.43%-89.34%资产减值损失 4,340,696.47 154.58%143,742.56 0.66%2,919.77%其他收益-投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-6,101,023.74-217.27%-27,132.91-0.13%-22,385.70%营业外收入 1,600,001.33 56.98%15.28 0.00%10,471,112.89%营业外支出 336,386.40 11.98%59,712.27 0.28%463.35%净利润-
38、4,932,472.83-175.65%-84,998.49-0.39%-5,703.01%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入降低 87.01%，主要原因是报告期内厂房搬迁，公司订单未能及时有效组织生产；2、营业成本降低 86.09%，主要原因是随着营业收入的降低而降低；广州市中冠智能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 17 3、管理费用降低 48.06%，主要原因是上一年度支付大额三板中介费用，报告期内未参加商会活动，无商会会费发生；4、资产减值损失增加 2,919.77%，主要原因受厂房搬迁影响，未来生产用料不确定性增加，根据财务稳健性原则，大幅
39、计提存货跌价准备；5、营业利润大幅降低，主要受到营业收入和资产减值损失的影响；6、营业外收入大幅增加，在于报告期内收到政府补贴资金 1,600,000.00 元；7、营业外支出增加 463.35%，主要原因是报告期厂房搬迁，淘汰部分老旧设备；8、净利润的降低在于受厂房搬迁影响，随着营业收入降低和资产减值损失增加而降低。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 2,808,099.06 21,624,707.45-87.01%其他业务收入-主营业务成本 2,433,989.46 17,498,687.59-86.09%其
40、他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%皮鞋 2,784,252.67 99.15%21,133,213.82 97.73%皮包-273,940.99 1.27%皮带 23,836.93 0.85%155,737.86 0.72%其他 9.46-61,814.78 0.29%合计 2,808,099.06 100%21,624,707.45 100%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内主要业务收入
41、较上年同期下降 87.01%。收入构成方面，报告期内除未发生皮包收入外，其他构成未发生重大变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 PITTARELLO DIFFUSION 1,040,066.07 37.04%否 2 NP Fashion B.V 844,282.04 30.07%否 3 SCHEER USA DISTRIBUTION 263,401.29 9.38%否 4 BEE DEE MANUFACTURING CO 215,584.08 7.68%否 5 潍坊舒尚服饰有限
42、公司 170,941.28 6.09%否 广州市中冠智能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 18 合计合计 2,534,274.76 90.26%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广州市皮裕柠轩贸易有限公司 1,815,120.00 41.81%否 2 佛山市南海区平洲平北永利鞋厂 751,879.90 17.32%否 3 曹县昌辉盛皮业有限公司 600,005.00 13.82%否 4 惠东县懋德鞋材有限公司 228,167.00 5.
43、26%否 5 广州圣琪贝鞋业有限公司 209,292.45 4.82%否 合计合计 3,604,464.35 83.03%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-141,908.25-133,600.49 6.22%投资活动产生的现金流量净额 17,000.00-筹资活动产生的现金流量净额 586,464.02-现金流量分析现金流量分析：1、投资活动产生的现金流量净额较上期增加，是因为报告期内固定资产变卖产生现金净流入；2、筹资活动产生的现金流量净额较上期增加，是因为报告期内的短期借款导致现金净流
44、入。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截止2018 年12 月31 日，公司共计全资子公司2 家，分别是广东扎纳博尼皮具有限公司和杭州华诺进出口有限公司。控股子公司1家，浙江凯锐物流服务有限公司。广东扎纳博尼皮具有限公司于2006 年10 月18 日成立，地址位于广州市白云区石井街庆丰一路4 号，统一社会信用代码：914401117934924110，注册资本1000 万元，实收资本50 万元，法定代表人：张永兴，经营范围：皮革、毛皮、羽毛及制品和制鞋业（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。杭州华诺进出口有限
45、公司于2004 年3 月24 日成立，地址位于浙江省杭州市西湖区文二路 328 号 A 区五楼 1519 室，统一社会信用代码：91330106759523296T，注册资本100 万元，法定代表人：程鸰，货物进出口；其他无需报经审批的一切合法项目（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。浙江凯锐物流服务有限公司于2018年8月15日成立，地址位于浙江省舟山市定海区临城街道翁山路555号大宗商品交易中心6001-C468室（自贸试验区内），统一社会信息代码：91330901MA2A2LE828，注册资本1000万元，法定代表人：张永兴;经营范围：普通货物道路运输、代理、咨询；国
46、际货运代理；汽车租赁；供应链管理；计算机技术开发、技术服务；电子商务信息咨询服务；汽油、石油醚、石油气、煤油（含航空煤油）、煤焦油、溶剂油闭杯闪点60、石油原油、煤焦沥青、液化石油气、甲醇汽油、乙醇汽油的批发无仓储（凭有效的危险化学品经营许可证经营）；生物柴油、石油制品、燃料油、润滑油、汽车配件的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。广州市中冠智能科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 19 报告期内，2018 年合并报表的净利润-4,932,472.83 元，其中广东扎纳博尼皮具有限公司净利润-1,933,235.22元，占比 39.19%
47、，其他控股子公司净利润占比均低于合并净利润 10%以下。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“瑞华”）接受公司的委托，对我公司 2018 年度财务报表进行审计，于 2019 年 4 月 27 日出具了保留意见的 审计报告（编号：瑞华审字【2019】44080009号）。董事会对上述非标准审计意见的说明如下 一、审计报告中保留意见的事项基本情况 导致保留意见的事项如下：“我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注六、
48、19 所述，截至 2018 年 12 月 31 日中冠智能累计未分配利润-436.34 万元，股东净权益 296.70 万元，股本 441.40 万元，2018 年因政府规划原因公司搬厂，并自 2018 年 7 月开始停产，至今未能形成稳定规模生产，导致 2018 年形成较大亏损。截至审计报告日，我们虽然取得了一些中冠智能未来持续经营的相关证据，但证据不足以消除我们的疑虑，我们认为在主营业务持续经营能力上仍存在不确定性，财务报表对这一事项并未作出充分披露。”二、董事会针对保留意见所涉及事项的说明 公司2018年末扣除非经常性损益后净利润-6,196,087.76 元，未弥补亏损达-4,363,
49、441.08元。2018年，根据政府规划，公司进行了厂房搬迁,在广州市白云区夏茅组建了新的工厂。受此影响，公司的订单未能及时有效组织生产，因而导致主营业务经营状况下滑严重。为增强公司持续发展能力和盈利能力，改善公司主营业务经营不佳的情况，促进公司长远发展，公司拟采用以下措施以改善公司的持续经营能力。第一、根据规划，进行厂房搬迁，在夏茅组建了新的工厂，精简设备，淘汰了一批老、旧设备，新的生产线经调试已达到规模生产要求，同时精简冗员，合理安排生产任务，保留重大且高销售毛利客户，提高公司利润率。第二、多元化发展；除公司目前主营业务外，积极拓展新业务，计划通过新设立的控股子公司浙江凯锐物流服务有限公司
50、开展成品油批发零售项目；通过子公司杭州华诺开展面粉进出口业务，截止至 2019 年 3 月，第一笔面粉销售已经完成。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具保留意见，董事会表示理解。董事会将组织公司相关人员积极采取有效措施，消除审计报告中保留意见对公司的影响，并确信公司在 2019 年度能够持续经营，良好发展。(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）以及关于 2
