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831207_2017_南方制药_2017年年度报告_2018-04-22.pdf

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资源描述

1、福建南方制药股份有限公司 公告编号:公告编号:20182018-016016 1 Fujian South Pharmaceutical Co.,Ltd 2017 公司全称(中英文)南方制药 NEEQ:831207 福建南方制药股份有限公司 年度报告 福建南方制药股份有限公司 公告编号:公告编号:20182018-016016 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 3 月,公司在福州市举办药品国际注册主题沙龙活动,持续提升公司药品 GMP 管理水平。2017 年 7 月,公司在福州设立全资子公司福建南方济民医药研发中心有限公司,整合升级公司研发平台,加快公司科技成果转发。2017 年

2、 7 月,公司被评为福建省劳动关系和谐企业。2017 年 12 月,公司通过国家高新技术企业复审认定,证书编号:GR201735000200,有效期:三年。2017 年 12 月,公司被认定为国家林业重点龙头企业,详见中国林业网()国家林业局公告信息。2018年2月,公司收到印度药品注册证书,公司半合成紫杉醇原料药被准许在印度市场销售,证书编号:RC/BD-002193,有效期三年。福建南方制药股份有限公司 公告编号:公告编号:20182018-016016 3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务

3、指标摘要.8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第五节第五节 重要事项重要事项.22 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.25 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.27 第八节第八节 董事、监事、高级管理董事、监事、高级管理人员及员工情况人员及员工情况.29 第九节第九节 行业信息行业信息.31 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.32 第十一节第十一节 财务报告财务报告.37 福建南方制药股份有限公司 公告编号:公告编号:20182018-016016 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、南方制药 指 福

4、建南方制药股份有限公司 沃林公司 指 明溪县沃林红豆杉开发有限公司 百灵医药 指 上海百灵医药科技有限公司 佰霖贸易 指 上海佰霖国际贸易有限公司 济民医药 指 福建南方济民医药研发中心有限公司 福建华闽 指 福建华闽进出口有限公司 兴业证券、主办券商 指 兴业证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 三会 指 股东大会、董事会和监事会的统称 股东大会 指 福建南方制药股份有限公司股东大会 董事会 指 福建南方制药股份有限公司董事会 监事会 指 福建南方制药股份有限公司监事会 红豆杉 指 一种红豆杉属的植物,是世界上公认濒临灭绝的天然珍稀抗癌植物 FDA 指 美国食品药品监督管理局

5、GMP 指 药品生产质量管理规范 COS 指 欧洲药典适用性认证 瑞华 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)本期、报告期、本年度 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 福建南方制药股份有限公司 公告编号:公告编号:20182018-016016 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人刘平山、主管会计工作负责人钟剑锋 及会计机构负责人(会计主管人员)钟剑锋保证年度报告中财务报告的真实、准确、

6、完整。瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 1、豁免披露事项及理由 涉及商业秘密,公司申请豁免披露客户及供应商名称。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重

7、要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 重大自然灾害风险 公司正常生产经营所需的部分红豆杉原料,来源于福建省三明市明溪县当地人工种植的红豆杉。如果遭遇暴风雪、冰雹、霜冻、暴雨、火灾、干旱、病虫害、地震等自然灾害,会对种植区域中的红豆杉苗木造成严重影响,若发生原材料大幅度减少,将给公司的正常生产经营活动造成影响。高级管理人员、核心技术人员流失及技术泄密的风险 公司主营业务属于技术密集型行业,业务发展与公司拥有的专业技术人才数量、素质密切相关。公司在行业内从业多年,积累了丰富的技术储备和客户资源,但相关技术储备、客户资源由公司的高级管理人员和核心技术人员掌握,如果这些人员离职,可

8、能造成公司的技术泄密、客户资源流失,进而影响公司的正常运营发展。生产过程中的安全事故风险 公司作为一家制造型企业,在生产过程中存在易燃、易爆、人员中毒等安全隐患。如果生产过程中员工发生疏忽、操作不慎或设备出现问题等情况均可能引发火灾、爆炸、人员中毒等安全事故,并造成较大的经济损失,将影响公司的正常生产经营。新型抗肿瘤药物、技术的替代风险 公司的产品主要应用于抗肿瘤领域。在当今各种生物技术与医药技术突飞猛进的背景下,如果有新型抗肿瘤药物、技术的研发和上市,会对公司紫杉烷类抗肿瘤药物市场产生一定影响。本期重大风险是否发生重大变化:否 福建南方制药股份有限公司 公告编号:公告编号:20182018-

9、016016 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 福建南方制药股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian South Pharmaceutical Co.,Ltd 证券简称 南方制药 证券代码 831207 法定代表人 刘平山 办公地址 福建省三明市明溪县雪峰镇东新路 98 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 钟剑锋 是否通过董秘资格考试 是 电话 0598-2860495 传真 0598-2860416 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 福建省三明市明溪县雪峰镇东新路 98 号,365200 公司指定信息披露平台的网址 公司年

10、度报告备置地 福建省三明市明溪县雪峰镇东新路 98 号 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001-09-03 挂牌时间 2014-10-21 分层情况 创新层 行业(挂牌公司管理型行业分类)C26 化学原料和化学制品制造业和 C27 医药制造业 主要产品与服务项目 紫杉烷类及其他类抗肿瘤原料药、医药中间体的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本(股)85,500,000 优先股总股本(股)0 做市商数量 13 控股股东 福建华闽进出口有限公司 实际控制人 刘平山 福建南方制药股份有限公司 公告编号:公告编号:20182018

11、-016016 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91350000741681982G 否 注册地址 福建省三明市明溪县雪峰镇东新路 98 号 否 注册资本 85,500,000 否 报告期内,注册资本与总股本一致。五、五、中介机构中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号证券大厦 16 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 樊文景、齐永梅 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 六、六、报告期后

12、更新情况报告期后更新情况 适用不适用 福建南方制药股份有限公司 公告编号:公告编号:20182018-016016 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位:元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 124,900,423.27 114,923,398.67 8.68%毛利率%42.15%34.24%-归属于挂牌公司股东的净利润 15,241,712.30 11,456,935.92 33.03%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 12,954,570.31 8,298,727.59 56.10%加权平均净资产

13、收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)6.05%4.80%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)5.14%3.48%-基本每股收益 0.18 0.13 38.46%二、二、偿债能力偿债能力 单位:元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 397,495,679.15 374,210,391.04 6.22%负债总计 138,029,185.34 129,985,609.53 6.19%归属于挂牌公司股东的净资产 259,466,493.81 244,224,781.51 6.24%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.03

14、 2.86-资产负债率%(母公司)35.51%34.77%-资产负债率%(合并)34.72%34.74%-流动比率 2.58 2.49-利息保障倍数 5.52 3.77-三、三、营运情况营运情况 单位:元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 30,107,520.69 13,517,434.05 122.73%应收账款周转率 2.29 2.11-存货周转率 0.54 0.61-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%6.22%13.85%-福建南方制药股份有限公司 公告编号:公告编号:20182018-0160

15、16 9 营业收入增长率%8.68%-14.16%-净利润增长率%33.03%-32.17%-五、五、股本情况股本情况 单位:股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 85,500,000 85,500,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、非经常性非经常性损益损益 单位:元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 38,037.99 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,442,873.37 除上

16、述各项之外的其他营业外收入和支出 217,989.61 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,698,900.97 所得税影响数 411,758.98 少数股东权益影响额(税后)非经常性非经常性损益净额损益净额 2,287,141.99 七、七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用不适用 单位:元 科目科目 上年上年期末(期末(上年同期上年同期)上上年上上年期末(期末(上上年同期上上年同期)调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 资产处置收益 -9,531.24 0.00 0.00

17、 营业外支出 23,300.24 13,769.00 0.00 0.00 营业利润 9,501,400.99 9,491,869.75 0.00 0.00 八、八、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用不适用 公司于 2018 年 2 月 28 披露了 2017 年年度业绩快报及业绩预告,现对存在差异部分说明如下:1、营业利润本期为 17,462,632.78 元,业绩快报为 20,766,369.31 元,减少 3,303,736.53 元,下福建南方制药股份有限公司 公告编号:公告编号:20182018-016016 10 降 15.91%,减少的主要原因是存货跌价

18、准备计提存在差异。2、利润总额本期为 17,680,622.39 元,业绩快报为 22,160,476.35 元,减少 4,479,853.96 元,下降 20.22%;归属于挂牌公司股东的净利润本期为 15,241,712.30 元,业绩快报为 20,040,834.35 元,减少 4,799,122.05 元,下降 23.95%;归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益的净利润本期为12,954,570.31 元,业绩快报为 16,412,237.31 元,减少 3,457,667.00 元,下降 21.07%。上述财务数据减少的主要原因是营业利润下降。3、基本每股收益本期为 0.1783 元

19、,业绩快报 0.2344 元,下降 23.93%,差异的原因主要是净利润减少。福建南方制药股份有限公司 公告编号:公告编号:20182018-016016 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式:商业模式:公司主营业务为紫杉烷类及其他类抗肿瘤原料药、医药中间体的研发、生产和销售。作为抗肿瘤医药的专业制造商,公司拥有药品生产许可证、药品 GMP 证书等资质,以及国家高新技术企业、多项国内外专利技术等知识产权,可为国内外抗肿瘤制剂企业及生物医药企业提供多种抗肿瘤类的原料药、医药中间体产品,也可根据客户的需求,定制化生产相关抗肿瘤医药中间体等产品。此

20、外,公司还生产销售天然植物产品及辅助治疗保健食品。公司通过直销和经销相结合的商业销售模式拓展国内外市场,自主采购、以销定产,形成了自己的销售盈利模式。目前公司收入主要来源是天然紫杉醇、半合成紫杉醇、多西他赛原料药,以及 10-DAB、紫杉烷类侧链等几十种医药中间体产品的生产和销售。公司通过持续进行抗肿瘤类原料药、制剂、片剂等产品的技术研发和资质认证,以及开发新药品种,持续提升产品市场竞争力和生产经营业绩。报告期内以及报告期后至报告披露日,公司的商业模式较上年度没有发生重大变化。核心竞争力分析:核心竞争力分析:1、资源优势 红豆杉是世界上公认的濒临灭绝的天然珍稀抗癌植物,是经过了第四纪冰川遗留下

21、来的古老树种,由于在自然条件下红豆杉生长速度缓慢,再生能力差,野外生长的红豆杉比较稀少,我国已将其列为一级珍稀濒危保护植物,联合国也明令禁止采伐。公司地处福建省三明市明溪县,2004 年 12 月,明溪县被国家林业局命名为“中国红豆杉之乡”,当地拥有大规模的红豆杉种植基地,公司采购当地种植的红豆杉,缓解了上游原材料供给难题。此外,公司通过多年努力已成功培植新一代红豆杉品种,大大降低原料生产成本,相比无红豆杉种植基地的其他地区的紫杉烷类抗肿瘤医药企业拥有原材料资源优势。2、技术创新优势 公司重视技术的研发和产品的更新换代,持续加大投入用于改进生产工艺、研发新产品。公司已经淘汰紫杉烷类原料药、医药

22、中间体的溶剂萃取旧工艺,采用业内最新的超声提取及纯化生产工艺,提高了生产效率和安全生产系数、扩大了生产规模、减少了生产时间,在行业里处于领先地位。公司还凭借较强的研发、生产能力,化学合成抗肿瘤医药中间体,丰富产品种类,提高公司在市场上的竞争力。3、人才优势 公司高度重视管理和技术人才的培养和引进,先后吸纳了一大批知识水平高、工作经验丰富、专业素养高超、综合能力较强的管理和技术人员,公司在抗肿瘤医药领域从业多年,积累了丰富的原料药、医药中间体的研发、生产和销售经验,这些管理和技术人员及时总结、整理相关经验,形成了一整套成熟的抗肿瘤医药研发、生产的技术体系。4、产品优势 公司的产品以紫杉烷类抗肿瘤

23、原料药、医药中间体为主,其他类抗肿瘤原料药、医药中间体为辅,并根据客户的实际需求定制化生产化工合成产品,产品线丰富。公司生产的产品可按照欧盟、美国和中国相关药典标准进行生产,技术含量高,部分产品已获得欧盟、中国和其他国家地区的认证,产品优势明显。5、产业链延伸优势 公司在原有提取工艺的基础上,凭借较强的研发实力和生产能力,化工合成了抗肿瘤医药中间体,向制剂类医药方向发展,既降低了对植物原料的依赖度,又延伸了产业链,具备一定的优势。报告期内变化情况:报告期内变化情况:福建南方制药股份有限公司 公告编号:公告编号:20182018-016016 12 事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化

24、是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内,经过 2016 年至 2017 年初的行业调整,部分紫杉醇生产企业逐步淘汰之后,市场目前处于平稳状态,为了进一步保障公司的可持续发展,实现产品多元化目标,提高市场抗风险能力,公司一是加大市场推广力度,积极参与国内外各类 API、CPHI 展会,二是加强与国内外优秀制药企业之间的合作,比如联合申报药证;三是加大研发投入,不断

25、提升公司的创新能力,提高产品附加值,并改进公司的生产工艺,降低生产成本,为公司的可持续发展保驾护航。报告期内,公司实现实现营业收入 12,490 万元,较上年同期增长 8.68%,归属于公司股东净利润 1,524万元,较上年同期增长 33.03%。截止 2017 年 12 月 31 日,公司注册资本 8,550 万元,资产总额 39,750万元,净资产 25,947 万元,生产经营情况良好,基本完成预计经营目标。报告期内,公司未发生对持续经营有重大不利影响的事项,具有较好的盈利能力和财务状况,稳定持续发展。(二二)行业情况行业情况 公司所处行业是医药制造业中的化学药品原料药制造业,报告期内,国

26、家监管政策的变化,以及实施新的法律法规,给医药制造生产企业带来了机遇和一定风险。一是国家“一路一带”战略的逐步实施,迎来了中东、印度和东南亚地区广阔的医药市场前景。近年来我国对抗肿瘤医药行业的重视,先后出台了多个有利政策支持和鼓励发展抗肿瘤医药市场,抗肿瘤制剂、原料药、医药中间体市场发展活跃。二是国家市场监督管理总局作为我国医药行业的行政主管部门,在化学药品注册分类改革、生产质量管理、仿制药质量及疗效一致性等方面出台了相关的文件,取消和下放行政审批事项并加强事中事后监管,全面建立药品质量风险评估与防控工作机制,推进分类重点监管、网格化监管和智能化监管。三是新安全生产法和新环境保护法陆续实施,国

27、家对安全环保工作的重视程度空前提高,安全环保的舆论环境和监管环境发生深刻变化。随着国家环保政策趋严,行业集中度正不断提升,国内大型原料药生产企业均加大了环保投入,环保型生产工艺的升级改造也成为常态。上述这些宏观环境的变化及市场监管的升级,以及国家劳动保障制度的逐步完善将使企业用工成本增加。一些规模较小的生产企业由于无法负担高昂的环保成本,已逐渐停止生产,原料药行业的集中度正逐步提升,促进了行业整合升级。公司有稳定的红豆杉原材料来源,产业链覆盖了红豆杉的种植、培育,药品的研发、生产和销售。公司从珍稀植物红豆杉中提取以紫杉醇为代表的紫杉烷类抗肿瘤原料药、医药中间体,还开发了化工合福建南方制药股份有

28、限公司 公告编号:公告编号:20182018-016016 13 成类抗肿瘤原料药、医药中间体,如紫杉醇(半合成)、多西他赛、卡巴他赛等产品,不断提高产品的技术含量,完善公司产品品种。但是公司目前的产品销售原料药占比偏低,总体利润不高,公司正努力在不断的加大研发投入,申请新的原料药和制剂产品认证,拓展产业链,规范药品生产管理,提高公司的竞争力,获得长足发展。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位:元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总

29、资产的占总资产的比重比重 货币资金 29,245,518.44 7.36%20,904,984.10 5.59%39.90%应收账款 51,688,964.55 13.00%57,308,531.39 15.31%-9.81%存货 137,026,629.20 34.47%129,619,416.15 34.64%5.71%长期股权投资 固定资产 74,079,843.40 18.64%77,507,462.71 20.71%-4.42%在建工程 7,213,174.20 1.81%1,544,162.38 0.41%367.13%短期借款 54,500,000.00 13.71%57,000

30、,000.00 15.23%-4.39%长期借款 29,343,364.13 7.38%21,000,000.00 5.61%39.73%其他应收款 3,478,078.20 0.87%2,179,977.19 0.58%59.55%预付账款 11,201,878.89 2.82%8,007,318.21 2.14%39.90%其他流动资产 1,048,597.61 0.26%209,255.50 0.06%401.11%其他应付款 5,447,636.04 1.37%2,695,237.76 0.72%102.12%长期应付款 7,747,016.77 1.95%11,038,400.00

31、2.95%-29.82%生产性生物资产 39,273,180.45 9.88%32,693,523.08 8.74%20.13%开发支出 0.00 0.00%2,496,139.47 0.67%-100.00%应付账款 19,625,366.39 4.94%21,885,742.88 5.85%-10.33%资产总计 397,495,679.15-374,210,391.04-6.22%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因:1、报告期内货币资金比上年增加 39.90%,主要原因是 2017 年末加大催收回款力度。2、报告期内应收账款比上年同期减少 9.81%,主要原因是 2017

32、年末加大催收回款力度。3、报告期内在建工程比上年同期增加了 367.13%,主要原因是本年新区建设工程新增 440 万元,职工宿舍楼工程增加投入 118 万元。4、报告期内长期借款比上年增加 39.73%,主要原因是本年新增厦门国际银行 2 年期贷款 990 万元。5、报告期内其他应收款比上年增加 59.55%,主要原因是本年新增新区土地履约保证金 80 万元,基地管护备用金 20 万元。6、报告期内预付账款比上年增加 39.9%,主要原因是本年预付原料采购款同比增加 205 万元,预付设备采购款 77 万元,预付新区建设设计费 32 万元。7、报告期内其他流动资产比上年增加 401.11%,

33、主要原因是全资子公司上海百灵留底增值税 94 万元转入其他流动资产。福建南方制药股份有限公司 公告编号:公告编号:20182018-016016 14 8、报告期内其他应付款比上年增加 102.12%,主要原因是本年新增居民置换购房款 157 万元,股东暂借款及代垫款 196 万元。9、报告期内长期应付款比上年减少 29.82%,主要原因是本年归还海通恒信借款 329 万元。10、报告期内开发支出比上年减少 100%,主要原因是该开发技术已于 17 年 9 月开发成功,并正式投入使用,由开发支出转为无形资产。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位:元 项目项目 本期

34、本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 124,900,423.27-114,923,398.67-8.68%营业成本 72,250,383.31 57.85%75,570,701.30 65.76%-4.39%毛利率%42.15%-34.24%-管理费用 22,029,680.60 17.64%21,545,174.81 18.75%2.25%销售费用 3,788,631.36 3.03%3,239,936.64 2.82%16.94%财务费用 7,396,

35、251.68 5.92%4,458,706.58 3.88%65.88%营业利润 17,462,632.78 13.98%9,491,869.75 8.26%83.97%营业外收入 264,061.26 0.21%3,740,230.53 3.25%-92.94%营业外支出 46,071.65 0.04%13,769.00 0.01%234.60%净利润 15,241,712.30 12.20%11,456,935.92 9.97%33.03%项目重大变动原因项目重大变动原因:1、报告期内,营业利润 1,746 万元,较上年同期 949 万元上升 83.97%,主要原因是本年主要原材料价格下降

36、,毛利率上升及 2017 年按目前会计准则相关规定应将与资产有关的补贴收入计入其他收益。2、净利润 1,524 万元,较上年同期 1,146 万元增加了 33.03%,主要是本年主要原材料价格下降,毛利率上升。3、报告期内财务费用 740 万元,较上年同期 446 万元增加了 294 万元,主要原因是本年汇兑损失先比去年增加了 175 万元,银行借款利息支出增加了 121 万元。4、报告期内营业外收入 26 万元,较上年同期 374 万元减少 348 万元,下降 92.94%,主要原因是2017 年按目前会计准则相关规定应将与资产有关的补贴收入计入其他收益。5、报告期内营业外支出增加 234.

37、60%,主要原因是确认坏账损失 3 万元。(2)(2)收入收入构构成成 单位:元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 124,899,995.92 114,487,509.69 9.1%其他业务收入 427.35 435,888.98-99.9%主营业务成本 72,250,383.31 75,570,701.30-4.4%福建南方制药股份有限公司 公告编号:公告编号:20182018-016016 15 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析按产品分类分析:单位:元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%

38、上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%原料药 47,872,841.97 38.33%43,675,969.64 38.00%医药中间体 62,369,630.45 49.94%56,875,200.20 49.49%其他 14,657,950.85 11.74%14,372,228.83 12.51%合计 124,900,423.27 114,923,398.67 按区域分类分析按区域分类分析:适用不适用 收入构成变动的原因:收入构成变动的原因:报告期其他业务收入 427.35 元,较上年 435,888.98 元减少 435,461.63 元,变动比例达-99.9%,主要

39、原因是上年技术转让收入 42 万元计入其他业务收入。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位:元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户 1 20,920,587.53 16.75%否 2 客户 2 17,905,325.57 14.34%否 3 客户 3 15,406,986.79 12.34%否 4 客户 4 8,710,547.00 6.97%否 5 客户 5 8,153,846.17 6.53%否 合计合计 71,097,293.06 56.93%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位:元 序号序号 供应商

40、供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 供应商 1 9,498,508.08 15.98%否 2 供应商 2 7,991,453.02 13.45%否 3 供应商 3 6,770,264.58 11.39%否 4 供应商 4 5,348,030.77 9.00%否 5 供应商 5 3,038,823.00 5.11%是 合计合计 32,647,079.45 54.93%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位:元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 福建南方制药股份有限公司 公告编号:公告编号:20182018-01

41、6016 16 经营活动产生的现金流量净额 30,107,520.69 13,517,434.05 122.73%投资活动产生的现金流量净额-21,007,283.16-31,045,006.09-32.33%筹资活动产生的现金流量净额-1,323,533.22 24,520,348.01-105.40%现金流量分析现金流量分析:1、报告期内经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 1,659 万元,主要是本期公司销售商品收到的现金同比增加 1836 万元,购买商品支出的现金同比减少 1412 万元,收到其他与经营活动有关的现金同比减少 923 万元,支付的各项税费同比增加 167 万元,支付

42、其他与经营活动有关的现金同比增加561 万元。经营活动现金流净额与净利润存在差异,差异的主要原因是:报告期内,产生资产减值准备279 万元,固定资产折旧 808 万元,无形资产摊销 193 万元,长期待摊费用摊销 265 万元,财务费用 740万元。2、报告期内经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 1,659 万元,主要本年公司减少原料采购付款,加大销售收款力度。3、报告期内投资活动产生的现金流量净额为 2,101 万元,主要原因是:本年支付新区建设工程款440 万,支付职工宿舍楼工程款 118 万以及支付购买其他固定资产款项 592 万,子公司支付生产性生物资产各项开支 922 万元。4

43、、报告期内筹资活动产生的现金流量净流出为 132 万元,主要原因是:(1)本期向银行融资增加 250 万元,去年同期增加 1,845 万元。(2)本期其他筹资活动产生现金增加 130 万元,去年同期增加 1,073 万元。(3)本期偿还利息支付的现金 520 万元,去年同期 467 万元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 明溪县沃林红豆杉开发有限公司,注册地:福建省明溪县,主营业务:红豆杉开发,注册资本:2,000 万元,本公司直接持股比例:100%。截止 2017 年 12 月 31 日,该公司资产总额 4,094 万元,净资

44、产 2,468 万元,2017 年度实现营业收入 280 万元,盈利 124 万元。上海百灵医药科技有限公司,注册地:上海市,主营业务:医药研发、生产和销售,注册资本:2,000 万元,本公司直接持股比例:100%。截止 2017 年 12 月 31 日,该公司资产总额 2,407 万元,净资产 1,941 万元,2017 年度实现营业收入 2,649 万元,亏损 90 万元。上海佰霖国际贸易有限公司,注册地:上海市,主营业务:医药销售,注册资本:300 万元,本公司间接持股比例:100%。截止 2017 年 12 月 31 日,该公司资产总额 180 万元,净资产 180 万元,2017年度

45、实现营业收入 120 万元,盈利 3 万元。福建南方济民医药研发中心有限公司,注册地:福建福州,主营业务:药品研发,注册资本:3,000万元,本公司直接持股比例:100%。截止 2017 年 12 月 31 日,该公司资产总额 59 万元,净资产 59 万元,2017 年度实现营业收入 0 万元,亏损 16 万元。报告期内,除上述控股子公司和孙公司外,无其他参股公司。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内,无委托理财及衍生品投资情况。福建南方制药股份有限公司 公告编号:公告编号:20182018-016016 17 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况:支出情

46、况:项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 8,311,673.13 6,915,836.45 研发支出占营业收入的比例 6.65%6.02%研发支出中资本化的比例 0%0%研发研发人员情况:人员情况:教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 1 1 硕士 3 1 本科以下 45 39 研发人员总计 49 41 研发人员占员工总量的比例 14.00%14.38%专利情况专利情况:项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 29 29 公司拥有的发明专利数量 24 24 研发项目情况:研发项目情况:报告期内公司加大研

47、发投入,2017 年研发投入为 8,311,673.13 元,占营业收入的比例为 6.65%,比上年研发投入增加 20.18%,研发投入主要包括以下几方面:1、国家药证法规不断更新,对产品的注册要求不断提高。已有的 4 个品种,紫杉醇(天然)、紫杉醇(半合成)、多西他赛和 10-DABIII,补充做了大量的质量研究,如杂质谱研究等。并提交了国家药监局药品审评中心做补充注册,为后续国内制剂客户的引用和关联审评等工作创建技术优势。2、继续硼替佐米、卡巴他赛的品种开发和工艺优化,以及杂质谱等质量研究,新立项艾莎佐米、卡非佐米等新品种开发。3、新成立福州济民医药研发公司,新研发平台的布局,包括公司成立

48、、实验室建设、研究设备添置等。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明:关键审计事项是我们根据职业判断,认为对 2017 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。(一)收入的确认(一)收入的确认 1 1、事项描述、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注四,24 及附注六 33 2017 年度南方制药营业收入 124,900,423.27 元,其中:内销收入 75,251,098

49、.91 元;出口收入 福建南方制药股份有限公司 公告编号:公告编号:20182018-016016 18 49,649,324.36 元;南方制药内销商品在商品已经发出,对方收到货物并开具销售发票后确认收入;出口销售商品在取得报关单并在海关上传的电子口岸系统上通过结关时确认收入。收入认定对公司经营成果有很大影响,存在管理层为达到经营目标而操作收入的风险,因此我们将收入认定确认为关键审计事项。2 2、审计应对、审计应对 我们对收入确认执行的审计程序主要有:(1)我们了解、评估了管理层对南方制药自销售合同审批至销售收入入账的销售流程中的内部控制的设计,并测试了关键控制执行的有效性。(2)我们通过抽

50、样检查销售合同及与管理层的访谈,对与产品销售收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行了分析评估,进而评估南方制药产品销售收入的确认政策。(3)我们检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、销售发票、产品运输单、银行单据、出口报关单等,选取样本函证大额应收款项余额及本年度销售额。(4)针对资产负债表日前后确认的销售收入,检查出口报关单、出库单、运输单等支持性文件,以评估销售收入是否在恰当的期间确认。(5)通过对期后退货的检查,评估收入确认是否恰当。(二)存货跌价准备的计提(二)存货跌价准备的计提 1 1、事项描述、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注四,11 及附注六 6 2017 年 1

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