1、公告编号公告编号：20182018-011011 1 证券证券代码代码：831606 831606 证券简称：方硕科技证券简称：方硕科技 主办券商：广发证券主办券商：广发证券 2017 年度报告 方硕科技 NEEQ:831606 山东方硕电子科技股份有限公司（SHANDONG FANGSHUO ELECTRONIC TECHNOLOGY CO.,LTD.SHANDONG FANGSHUO ELECTRONIC TECHNOLOGY CO.,LTD.）2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 2 月 27 日，公司原控股股东、实际控制人一致行动人曹淑强、倪吉亮因倪吉亮减持导致持股比例降至3
2、9.81%。公司股东山东中际投资控股有限公司（简称“中际控股”）持股比例为40.56%，中际控股虽持股比例不足 50%，但依据其持有的股份所享有的表决权足以对公司股东大会决议产生重大影响，中际控股变更为公司控股股东，王伟修（持有中际控股 52.06%的股份）为公司实际控制人。公司于 2017 年 5 月 3 日成功召开了 2016 年年度股东大会。会议由董事长曹淑强主持，公司董事、监事、高管及见证律师列席了会议。各项议案经出席会议的股东认真审议，均以出席大会股东所持有表决权股份总数的 100%通过。鉴于公司第一届董事会、监事会任期已满，公司于 2017 年 7 月 25 日成功召开了 2017
3、 年第二次临时股东大会。会议通过选举第二届董事会成员及第二届非职工代表监事的议案：选举戚志杰、高华、张霞、潘旭东、张慧君为公司第二届董事会董事；选举戚积常、王有庆为第二届非职工代表监事，与职工代表监事刘伟伟共同组成第二届监事会。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融
4、资及利润分配情况 .2929 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息 .3636 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3636 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4242 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、方硕科技 指 山东方硕电子科技股份有限公司 潘潘商贸 指 烟台潘潘商贸有限公司 中际控股 指 山东中际投资控股有限公司 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、技术总监、董事会秘书 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 山东方硕电
5、子科技股份有限公司章程 广发证券、主办券商 指 广发证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 VPS 指 VirtualPrivate Server 即虚拟专用服务器,是利用虚拟服务器软件在一台物理服务器上创建多个相互隔离的小服务器。OBD 指 On-BoardDiagnostic 的简称,即车载诊断系统。系统随时监控发动机的运行状况和尾气后处理系统的工作状态,同时将故障信息存入存储器。汽车 4S 店 指 是一种以“四位一体”为核心的汽车特许经营模式,包括整车销售(Sale)、零配件(Sparepart)、售后服务(Service)、信息反馈(Survey)等。车载终端 指 即车辆
6、监控终端,是车辆监控管理系统的前端设备。报告期 指 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人戚志杰、主管会计工作负责人张霞及会计机构负责人（会计主管人员）张霞保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了带持续经营重大不确定段落无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明
7、，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 应收账款回收风险 报告期末,公司应收账款净额为 5,059,196.58 元，占资产总额的比例为 66.70%，。虽然公司主
8、要客户均为国内规模较大的汽车销售商,信誉度高,但若主要客户的信用状况发生不利变化,则可能导致应收账款不能按期收回或无法收回,从而对公司的生产经营和业绩产生不利影响。为加快应收账款回收,公司加强了应收账款管理,落实应收账款管理制度,将每一笔应收账款落实到责任人。业绩波动风险 报告期内业务规模小,报告期末公司营业收入为 6,754,388.18元,净利润为-8,422,978.53 元。同时公司的产品及服务的最终用户为汽车保有者,因而公司业绩与汽车销量紧密相关。公司存在因汽车销量发生较大波动,或公司自身销售、经营模式改变等因素导致业绩波动的风险。为稳定公司销售,公司在保证原有客户渠道的基础上,加强
9、集团用户开发力度,同时加快新产品研发进度,细化公司产品线,提高公司核心竞争力。流动性风险 报告期公司经营活动产生的现金流量净额为 89,163.07 元,与2016年度公司经营活动现金流净额为304,607.08元相比有所下降，若经营活动产生现金流不能持续有效改善将对公司的流动性产生重要影响，公司将继续通过拓展销售收入优化产品结构、提升内部管理及人员效率及加强账款回收等措施改善经营质 6 量，提升流动性。报告期公司出现大幅亏损 受 行 业 景 气 度 等 原 因 影 响,报 告 期 公 司 实 现 净 利 润-8,422,978.53 元,与 2016 年度的-9,639,554.00 元相比
10、略有改善,但若公司不能有效改善经营状况,对公司持续经营有一定影响。为提升公司经营质量,公司将继续加强内部管理，优化产品结构和销售模式，在原有业务基础上,进一步拓展山东省外市场区域及集团客户,增强优质客户的开发和加强应收账款管理。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东方硕电子科技股份有限公司 英文名称及缩写 SHANDONG FANGSHUO ELECTRONIC TECHNOLOGY CO.,LTD.证券简称 方硕科技 证券代码 831606 法定代表人 戚志杰 办公地址 山东省烟台市高新区经八路 17 号 二、二、联
11、系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张慧君 职务 信息披露事务负责人 电话 0535-7350555 传真 0535-7350555 电子邮箱 fangshuo_ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省烟台市高新区经八路 17 号(264003)公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 6 月 16 日 挂牌时间 2014 年 12 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）软件和信息技术服务业(行业代码:I65)主要产品与服务项目 汽车卫星定位防
12、盗系统、车载端产品的研发应用、相应软件开发及相关网络服务运营。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）21,600,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 山东中际投资控股有限公司 实际控制人 王伟修 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8 统一社会信用代码 91370600576638891A 否 注册地址 山东省烟台市高新区经八路 17 号 否 注册资本 2160 万 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 广发证券 主办券商办公地址 广东省广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 楼 报告期内主办券商
13、是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 陈修俭、郭俊军 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 根据全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 6,754,388.18 7,981,755.66-15.38%毛利率
14、%32.06%13.31%-归属于挂牌公司股东的净利润-8,422,978.53-9,639,554.00 12.62%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-9,144,104.42-10,084,279.82 9.32%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-124.17%-60.95%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-134.80%-63.77%-基本每股收益-0.39-0.45 13.33%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 7,585,252.50
15、15,722,373.83-51.76%负债总计 5,013,471.51 4,727,614.31 6.05%归属于挂牌公司股东的净资产 2,571,780.99 10,994,759.52-76.61%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.12 0.51-76.47%资产负债率%（母公司）65.17%25.26%-资产负债率%（合并）66.09%30.07%-流动比率 1.34 2.81-利息保障倍数-70.53-44.90-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 89,163.07 304,607.08-70.73%应收账款
16、周转率 0.87 0.72-存货周转率 3.46 1.72-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-51.76%-42.65%-营业收入增长率%-15.38%-49.29%-净利润增长率%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 21,600,000 21,600,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 1.计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)722,345.0
17、3 2.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,219.14 3.所得税影响额-非经常性损益合计非经常性损益合计 721,125.89 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 721,125.89 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司的商业模式为通过与渠道合作，进行资源整合，实现产品销售，累积有效客户资源，提供平台服务，增强用户体验，进而提供增值服务，获取服务收入。公司的现阶段
18、主营业务收入主要来源于 VPS 卫星定位防盗系统和车管家车辆管理服务系统的销售。目前，平台服务模式尚未实现收益。公司采购的主要方式为集中采购。通过与硬件供应商签订框架协议，公司从供应商处采购车载终端，技术人员通过对终端设备植入软件和通讯芯片，保证硬件终端与系统平台的连接，满足数据采集的需求。公司销售模式分为 4S 店模式、代理商模式、升级版的 4S 店销售模式。4S 店模式为公司与 4S 店签订 1-3 年期限不等的框架协议合同，约定双方的主要合作方式和产品价格，双方一般次月月初对账核对上月的销售情况，公司根据对账结果确认收入。代理商模式为公司与代理商签订 1-3 年期限不等的代理商合同，双方
19、在合同中约定代理区域、合作方式以及产品价格等，结算方式一般为款到发货，公司在收到发货回执后确认收入；升级版的 4S 店销售模式是与可集合 4S 店资源的企业达成合作关系，可降低人工、维护、沟通等成本，保障公司业务的持续开展和加快客户积累速度。公司的商业模式根据汽车行业特点、车载系统市场状况及自身情况，采取与汽车市场其他重要参与者充分合作，共享收益的方式开拓市场。公司以保有和潜在的客户资源为基础与保险公司进行战略合作，每年为待售产品购买产品质量责任险。由于公司产品本身带有防盗抢功能，在用户购买产品时，保险公司向客户出具带有盗抢赔付条款的保函，保险期限一般为 1-3 年。用户购买公司产品后，在获取
20、车载系统提供的服务的同时还能得到全车盗抢赔付的保障，具有较好的性价比，得到客户的认可。报告期内，公司的商业模式较上年度没有变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 12 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司管理层继续加大发展核心主营业务，积极开拓相关业务，调整业务结构，积极拓展新市场。公司整合
21、自身技术及资源优势，使 2017 年度公司业绩得到发展。报告期内，公司实现实现营业收入 675.44 万元，同比减少 15.38%；实现净利润-842.30 万元，上年同期为-963.96 万元。报告期内，公司采取了如下切实可行的措施，保障了公司年度经营情况和净利润得到改善：1、调整经营策略，加强内控管理 经营策略继续保持稳健，公司优化人员结构、控制期间费用及加强内部管理，报告期期间费用合计466.47 万元，去年同期 827.31 万元，同比下降 43.62%。报告期期间费用下降主要体现在管理费用、销售费用和财务费用方面，其中报告期销售费用为 82.24 万元，同比下降 30.80%；管理费
22、用为 372.11 万元，同比下降 45.84%；财务费用为 12.12 万元，同比下降 43.58%。公司现金流状况亦有所好转，综上，公司经营质量逐步好转，但仍需进一步提升。2、优化产品平台、提高产品竞争力 报告期公司优化了产品运行平台，全面采用云平台，降耗节能；同时根据市场实际，在保证产品质量的基础上，保持公司产品在市场上价格和质量的优势，提高企业的销售毛利率。在稳固公司原有客户的基础上，积极开拓新区域市场和客户，促进了公司经营状况和盈利能力的改善。3、稳步推进发展，规范公司治理，报告期内公司严格执行公司章程及其他内部控制制度，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律
23、、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司股东、董事、监事均能够按规定出席会议并行使表决权，公司及时、合规履行信息披露义务。2017 年，公司控股股东和实际控制人变更，同时董事会、监事会完成了换届工作。在新一届管理层的带领下，公司深化改革，挖掘潜力，为公司业绩稳步增长打下了良好的基础。(二二)行业情况行业情况 1、行业管理体制 工业与信息化部负责车载信息终端设备行业的整体规划发展，组织制定本行业的技术政策、技术体制和技术标准，拟定本行业的法律、法规，发布行政规章。中国汽车工程学会、汽车电子技术分会、中国软件协会等行业自律组织，在政府和企事业单位之间发挥桥梁和纽带作用，负
24、责开展行业企业诚信体系建设，组织制定行规行约，建立行业自律机制，并组 13 织实施、监督和检查，维护行业公平竞争。2、行业法律法规、政策文件（1）国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020）2006/02/09,主要内容：重点开发综合交通运输信息平台和信息资源共享技术，现代物流技术，城市交通管理系统、汽车智能技术和新一代空中交通管理系统。（2）关于企业所得税若干优惠政策的通知（财税【2008】1 号）2008/02/22,主要内容：对于软件产业和集成电路产业继续给予鼓励发展的优惠政策。（3）软件产品管理办法（中华人民共和国工业和信息化部令第 9 号）2009/02/04,主要内容：在
25、 2000 年实施的软件产品登记管理办法的基础上，完善了软件产品的认证和登记办法，加强了对软件产品在销售环节上的监管。（4）电子信息产业调整和振兴规划2009/09/03,主要内容：支持信息技术企业与传统工业企业开展多层次的合作，进一步促进信息化与工业化融合。结合国家改善民生相关工程的实施，加强信息技术在教育、医疗、社保、交通等领域应用。提高信息技术服务，加速推进信息化，发展壮大信息服务产业。（5）电子信息产业技术进步和技术改造投资方向2009/09/10,主要内容：重点支持智能手机嵌入式软件、汽车电子嵌入式软件、车载信息系统软件的研发环境和服务保障体系建设。（6）进一步鼓励软件产业和集成电路
26、产业发展若干政策的通知（国发20114 号）2011/02/09,主要内容：从财税政策、投融资政策、研究开发政策、进出口政策、人才政策、知识产权政策、市场政策等几个方面继续对软件企业及集成电路企业进行政策支持。3、行业状况与发展趋势（1）行业的整体发展情况 第一，移动互联技术的发展为车载电子信息产业提供了新的方向。随着移动互联网技术的发展和智能手机的快速普及，手机、平板电脑等移动终端渐渐成为人们最依赖的信息接受终端。根据国家统计局数据显示：截至 2016 年，中国移动电话用户超过 10 亿人。而根据NCCIC 中国互联网络信息中心的数据显示，截至 2016 年 12 月 31 日中国的手机网民
27、数已达到 5 亿人。对汽车的服务与控制仅仅在车内实现已经远远满足不了汽车车主的需求，很多汽车服务功能已经向手机终端转移。以 GPS 导航为例，手机端 APP 的百度地图、谷歌地图、高德地图都具备 GPS 导航功能，三个地图软件在百度应用的统计下载量已分别到达 1 亿次、2,011 万次、2,746 万次。除了手机、平板电脑外，手表、眼镜等也或将成为新的信息接受终端，而随着这种互联技术的快速革新，如何将移动终端与汽车 14 联系的紧密，成为行业的发展方向。第二，“车联网”概念的出现加快产业链条整合。“车联网”是通过装载在车上的电子识别标签等识别技术，实现在信息网络平台上对所有车辆的属性信息和动、
28、静信息进行提取和有效利用，并根据不同的功能需求对所有车辆的运行状态进行有效的监管和提供综合服务的系统。随着“车联网”概念的兴起和应用，汽车将不再是孤立的单元，而是成为活动的网络节点。它的出现使得汽车与汽车销售、汽车维修、汽车保险、汽车装潢等相关产业形成连接，加速汽车相关产业链的整合，在为车主带来更好的服务体验的同时，也为相关产业带来了更多的发展机会。（2）行业的竞争格局 全球范围内，2006-2011 年，汽车电子行业销售额从 1,120 亿美元增长到 1,460 亿美元，行业规模不断扩大，但中高端汽车电子产品仍集中于欧洲、北美、日本等地区，所占比重超过 65%，是全球汽车产业领域的主要技术领
29、先者。全球前五大汽车电子厂商的产品均涵盖多类汽车电子产品，在车用电子稳定系统、汽车电子控制系统形成垄断，掌握并引领汽车电子核心技术，具有较强的竞争优势。传统半导体龙头，如 ST、ADI、飞思卡尔、日立、松下等，在不同细分市场形成各自的产品优势，产业链积极进行资本并购和建立战略联盟，形成竞争与合作态势。与国际发展形势相比，我国仅处于起步阶段，尚未形成比较成熟、完善的设备供应商、服务供应商、运营商市场，但由于我国汽车市场的持续快速增长、私人汽车保有量的连创新高以及为解决交通堵塞等问题的国家政策的扶持，我国汽车电子行业将不断完善和发展。目前已涌现出合众思壮、江苏新科、赛格导航、高德软件等国产汽车软硬
30、件厂商，但尚未形成行业龙头，行业的规模、集中度和产业链的完善性有待进一步提升。（3）市场规模及变动因素 据中国电子信息产业发展研究院统计数据显示 2012 年中国汽车电子市场规模 2,672 亿元，同比增长 11%，中国汽车电子市场规模到 2016 年达到 740.6 亿美元。而随着智能手机掀起的智能化浪潮惠及汽车市场，人车交互越来越人性化，以及汽车电子产品产值提升，我国汽车电子市场规模仍将快速增长。汽车电子信息产业分布广泛，主由自汽车厂商与 4S 店、电信运营商、网络服务运营商、硬件终端提供厂商、内容和服务提供商五个部分组成。欧美各国服务开展的时间较长，车厂本身对“车联网”的理解和运营很有经
31、验，终端提供商、内容和服务提供商、平台开发商等也比较成熟。我国在目前阶段尚未形成车联网完整的产业链，产业链的整合模式处于局部整合和各自独立阶段，尚没有形成贯通上下游的产业和实现较高效率的产业链模。15 公司主营产品车载系统由终端硬件及服务软件两方面组成，其变动因素主要为以下几点：硬件方面：硬件终端的模块、芯片的电子元件为其主要上游。电子元件的价格将直接影响企业的成本，电子元件的质量影响公司产品的品质。但除个别元件因技术含量较高导致价格波动较小外，大部分电子原件价格都呈现长期下降趋势；汽车前端市场（汽车生产厂商）及汽车后端市场（汽车 4S 店）为主要下游，汽车作为车载电子信息产品的载体，每年新增
32、汽车的数量从根本上影响车载电子信息产品的消费规模。软件方面：服务软件是为汽车用户提供网络服务，为汽车服务产业的上下游提供更为便利的交易通道，影响其市场需要的因素主要有：内容服务提供商的发展情况，服务提供商的多样性，服务链条的完整性直接影响服务运营商可提供的服务种类及质量；网络服务用户数量，直接影响服务提供商的网络市场潜力；消费观念升级，随着当今科技的快速革新，消费者对手机软件、云数据、车联网等概念的不断了解和对汽车电子信息产业认可，网络服务用户数量将不断增加。此外，国家政策的支持也是行业发展的重要因素。工信部、科技部、发改委等部门先后出台国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020）、
33、电子信息产业调整和振兴规划、电子信息产业技术进步和技术改造投资方向等多项政策，鼓励并推动汽车电子及相关产业体系的建设，不断优化产业环境。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 484,207.49 6.38%395,044.42 2.51%22.57%应收账款 5,059,196.58 66.70%10,448,265.95 66.45%-51.58%存货 75
34、0,757.57 9.90%1,905,298.89 12.12%-60.60%长期股权投资-固定资产 742,794.58 9.79%1,097,501.08 6.98%-32.32%在建工程-短期借款-长期借款-资产总计 7,585,252.50-15,722,373.83-51.76%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期期末公司货币资金金额为 48.42 万元，较上期末增加 8.92 万元，主要原因系公司支付的 16 员工工资减少。2、报告期末公司应收账款为 505.92 万元，较 2016 年期末减少 51.58%，主要原因为部分应收账款的收回和计提了较大的坏账
35、损失。2017 年共计提坏账损失 651.81 万元，主要原因系：（1）部分应收账款账龄较长，计提比例较大；（2）部分应收账款因公司管理层变更、沟通及合作现状等原因回收难度较大，基于谨慎性原则经公司管理层审议全额计提。3、报告期末公司存货为 75.08 万元，较 2016 年期末减少 60.60%，主要原因系：（1）公司经营调整，子公司潘潘商贸经营暂时停滞，处置了全部过期产品库存；（2）报告期公司收入规模减少，日常备货随之减少。4、报告期末公司固定资产净值为 74.28 万元，2016 年期末 109.75 万元，同比减少 32.32%，主要原因系本期固定资产计提折旧导致。2.2.营业情况营业
36、情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 6,754,388.18-7,981,755.66-15.38%营业成本 4,589,032.66 67.94%6,919,622.93 86.69%-33.68%毛利率%32.06%-13.31%-管理费用 3,721,045.11 55.09%6,869,813.10 86.07%-45.83%销售费用 822,447.09 12.18%1,188,4
37、78.46 14.89%-30.80%财务费用 121,178.14 1.79%214,769.73 2.69%-43.58%营业利润-8,421,759.39-124.69%-10,560,642.57-132.31%-营业外收入-927,022.76 11.61%-营业外支出 1,219.14 0.02%5,934.19 0.07%-79.46%净利润-8,422,978.53-124.70%-9,639,554.00-120.77%-项目重大变动原因项目重大变动原因：1、本期营业收入为 675.44 万元，较上期减少 15.38%，主要原因系：（1）受下游汽车行业景气度影响，市场竞争日趋
38、激烈，公司商业模式的先发优势已逐步减弱，公司亟待从产品和销售模式进行调整优化；（2）公司经营策略和销售模式改变，业绩下滑的趋势已明显减弱，但效果的完全释放还需时间和市场的检验。2、报告期公司毛利率 32.06%，与上期 13.31%相比增长幅度较大，主要原因系：（1）2016 年公司子公司潘潘商贸主营汽车导航及相关产品销售，受手机导航等竞争因素影响收入日渐萎缩，同时潘潘商 17 贸处理部分过期存货，全部结转成本，导致公司毛利率降幅较大，剔除子公司影响，母公司毛利率为25.29%。（2）2017 年母公司毛利率为 32.06%，毛利率增长的主要原因系 2017 年度公司产品升级，且新的管理层放弃
39、了部分毛利较低的客户，导致毛利上升。3、本期营业成本 458.90 万元，与 2016 年度的 691.96 万元相比下降 33.68%，主要原因系：（1）由于市场及经营等原因公司营业收入下降，营业成本随之降低；（2）因产品升级等原因，公司毛利率有所提升，因此营业成本下降幅度大于营业收入下降幅度。4、由于市场及经营等原因公司营业收入下降，营业成本随之降低；（2）因产品升级等原因，公司毛利率有所提升，因此营业成本下降幅度大于营业收入下降幅度。5、报告期公司管理费用为 372.11 万元，较 2016 年度下降 45.83%，主要原因系：（1）随着公司经营策略、人员调整及内部控制的改进，实现了减员
40、增效，其中管理人员工资从 126.15 万元降到 60.34万元，（2）与办公楼装修的长期待摊费用摊销完毕，2017 年度从 207.07 万下降至 120.45 万。6、报告期公司销售费用 82.24 万元，较 2016 年度的 118.85 万元下降 30.80%,主要原因系：（1）受公司上游汽车行业影响，报告期公司销售人员有所减少，销售人员薪酬整体呈下降趋势，从 2016 年度的 73.58 万元降至报告期的 51.75 万元；（2）报告期公司减少了广告宣传力度，业务宣传费从 12.32万元降至 3.33 万元。7、报告期公司财务费用 12.12 万元，较 2016 年度的 21.48
41、万元下降 43.58%,主要原因系收到政府科技银行贷款贴息补助 9.22 万元。8、营业外支出报告期为 0.12 万元，较 2016 年底的 0.59 万元相比降幅较大，主要原因系 2017 年度车辆违章支出减少所致。9、报告期公司营业利润和净利润与 2016 年度相比均有所增长,主要原因系：（1）毛利率和毛利额的增长；（2）期间费用的减少。详细原因参见本节毛利率和期间费用分析。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 6,754,388.18 7,981,755.66-15.38%其他业务收入-主营业务成本 4,58
42、9,032.66 6,919,622.93-33.68%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%18 车载系统 6,754,388.18 100.00%7,981,755.66 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司营业收入主要来源于车载系统的销售收入，收入构成基本保持稳定 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是
43、否存在关联关系是否存在关联关系 1 山东五洲汽贸集团有限公司 1,898,020.00 28.10%否 2 亚夏汽车股份有限公司 1,046,240.00 15.49%否 3 济南华庆鑫源商贸有限公司 736,400.00 10.90%否 4 德州华运汽贸销售服务有限公司 395,080.00 5.85%否 5 昆山宝诚汽车销售服务有限公司 351,500.00 5.20%否 合计合计 4,427,240.00 65.54%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 深圳市博实结
44、科技有限公司 2,304,618.00 46.95%否 2 中国联合网络通信有限公司烟台市莱山区分公司 1,157,353.22 23.58%否 3 中国人寿财产保险股份有限公司北京市分公司 812,500.00 16.55%否 4 烟台华科软件有限公司 438,000.00 8.92%否 5 阿里云计算有限公司 20,644.85 0.42%否 合计合计 4,733,116.07 96.42%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 89,163.07 304,607.08-70.73%投资活动产
45、生的现金流量净额-筹资活动产生的现金流量净额-现金流量分析现金流量分析：报告期公司经营活动产生的现金流量净额为 89,163.07 元,与 2016 年度公司经营活动现金流净额为 304,607.08 元相比有所下降，主要原因系：2015 年末公司存在增值税退税金额 45.68 万元未到账，该款项于 2016 年收到，导致 2016 年经营活动的现金流净额偏高。19 (四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期末公司有子公司两个：一、方硕（山东）智慧城市有限公司 方硕（山东）智慧城市有限公司为公司 2015 年投资设公司，注册资产：
46、500 万元；统一社会信用代码：913706003346097805；经营范围：计算机网络工程及系统集成、计算机的软硬件设计、开发、销售；计算机技术咨询、物联网技术咨询、研发、电子产品、通讯设备的销售、建筑智能化工程、机电设备安装工程、城市照明工程、电子工程、消防设备、公路交通工程设计、施工、公共安全防范工程施工、货物及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。截至报告期末未实质开展业务。截至本报告出具日，该子公司已完成注销。二、烟台潘潘商贸有限公司 烟台潘潘商贸有限公司为公司 2015 年控股合并子公司，注册资本：100 万元；统一社会信用代码：913706
47、02586098446U；经验范围：线材、钢板、钢材、金属材料、建筑装饰材料、木材、石材、摩托车配件、汽车音响、汽车用品、普通机械设备、电器设备、净水设备、电子产品、太阳能、五金交电、计算机及配件、工艺品、木制品、化妆品、日用百货、办公用品、针纺织品、服装鞋帽、橡胶制品、化工产品（不含化学危险品）、塑料制品、I 类医疗器械、通讯器材（不含专项审批）、照相器材、鲜水产品、水果的批发、零售，企业营销策划，货物和技术的进出口(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。截至报告期末，烟台潘潘商贸有限公司财务状况如下：单位：元 项目 2017 年 12 月 31 日 占合并财务报表比例 总
48、资产 32,985.78 0.43%净资产-3,179,694.80-项目 2017 年度 占合并财务报表比例 营业收入 4,017.94 0.06%净利润-247,769.98 2.94%20 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资情况 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：带持续经营重大不确定段落无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：公司董事会认为：大信会计师事务所（特殊普通合伙）本着严格、谨慎的原则，对公司连续四年亏损等事项出具了带持续经营重大不确定段落无保留意见审计报告，该报告客观严谨地反映
49、了公司 2017年度财务状况和经营成果。董事会表示理解，董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员等相关人员积极采取有效措施，消除审计报告中所指出的与持续经营相关的重大不确定性事项对公司的影响。具体措施如下：1、继续坚持之前的“相对稳健”的经营策略，进一步优化人员结构、控制期间费用及加强内部管理等措施，实现提升效益、降低费用的目标，进一步改善公司现金流状况。2、优化销售模式，提升“款到发货”客户比例，加强对应收账款的管理，同时在稳固公司原有客户的基础上，积极开拓新市场区域，扭转销售收入的下滑态势，逐步实现销售收入的稳定和增长。3、根据市场需求保持产品和平台的不断升级，淘汰毛利率低、故障率高的产品
50、，同时加强与供应商的合作，控制产品的质量及成本，并尝试拓展新的业务领域和产品线。4、继续引进高端研发就销售人才，增强公司团队创造力、凝聚力和协同性，促进公司核心竞争力的提升，加快公司扭亏为盈的步伐。(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部于 2017 年度发布了 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自
